“税收、信贷优惠”政策：
题目
“税收、信贷优惠”政策：
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参考答案和解析
正确答案:
指通过税收的减免、信贷的优惠，鼓励和支持从事固体废物管理的企业，促进环保产业的长期稳定的发展。
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第1题：
下列选项中，关于税收优惠政策的说法，正确的是（）。A.税收优惠政策的存在和实施损害了税收政策的效率和公平
B.税收优惠政策的存在和实施不利于提高整个社会的福利水平
C.税收优惠政策存在的原因之一是税制制定上的需要
D.归根结底，税收优惠政策仍属于常规税收答案：C解析：税收优惠政策是指对部分特定纳税人和征税对象给予一定鼓励或照顾的各种特殊规定的总称。在税制中之所以存在着一些税收优惠政策，主要是基于两方面的原因。①税制制定上的需要。例如，对纳税人出现的一些特殊情况，如遭受严重自然灾害、大额捐助等，给予一定的特殊处理。②作为政府实现公共政策的一种必要手段。税收优惠政策的存在与实施在一定程度上可以体现出税收政策的效率与公平，提高整个社会的福利水平。但是，税收优惠政策终究是正常税收的一种偏离，只能限制在一定范围之内，过多过滥的税收优惠政策会使纳税人为了单纯追求“普惠制”而失去自身加强管理、不断创新的动力，反而会损害效率与公平，不利于整个社会发展。 -
第2题：
毕业年度内高校毕业生离校创业申请《就业失业登记证》，为享受相关政策优惠，须注明（）。
- A、工商管理税收优惠政策
- B、自主就业税收政策
- C、自主创业税收政策
- D、个人所得税优惠政策
正确答案:C -
第3题：
纳税筹划可以利用的税收优惠政策包括（）。
- A、税收扣除政策
- B、减税政策
- C、免税政策
- D、退税政策
正确答案:A,B,C,D -
第4题：
我国企业所得税制度在安置特殊人员就业方面制定有哪些税收优惠政策？请比较分析这些政策的优惠待遇，并分析利用这些优惠政策进行税收筹划的适用条件及范围。
正确答案: ①企业安置残疾人的税收优惠
流转税：按单位实际安置残疾人的人数，限额即征即退增值税或减征营业税。每位残疾人每年可退还的增值税或减征的营业税的限额，根据所在区县最低工资标准的6倍确定，但最高不得超过每人每年3.5万元。增值税或营业税，只能选择一个税种的优惠。
企业所得税：单位支付给残疾人的实际工资可在企业所得税前据实扣除，并可按支付给残疾人实际工资的100%加计扣除。对单位按照规定取得的增值税退税或营业税减税收入，免征企业所得税。
享受税收优惠，需要满足以下条件：
依法与安置的每位残疾人签订了一年以上（含）的劳动合同或服务协议，应且安置的每位残疾人在单位实际上岗工作。
月平均实际安置的残疾人占单位在职职工总数的比例应高于25%（含），并且实际安置的残疾人人数多于10人（含）。
为安置的每位残疾人按月足额缴纳了单位所在区县人民政府根据国家政策规定的基本养老保险、基本医疗保险、失业保险和工伤保险等社会保险。
通过银行等金融机构向安置的每位残疾人实际支付了不低于单位所在区县使用的经省级人民政府批准的最低工资标准的工资。
②下岗失业人员再就业的税收优惠
按实际招用人数享受定额依次扣减营业税、城建税、教育费附加和企业所得税优惠。定额标准为每人每年4000元，可上下浮动20％。
国有大中型企业主辅分离分流安置自己企业富余人员兴办的经济实体，3年内免缴所得税。
③企业安置随军家属、军转干部的优惠
对为安置随军家属就业而新开办的企业，自领取税务登记证之日起，3年内免征营业税、企业所得税。
享受税收优惠政策的企业，随军家属必须占企业总人数的60%（含）以上，并有军（含）以上政治和后勤机关出具的证明；随军家属必须有师以上政治机关出具的可以表明其身份的证明，但税务部门应进行相应的审查认定。 -
第5题：
经济特区的特殊优惠政策表现在（）
- A、税收、信贷
- B、外汇管理
- C、金融、工资
- D、土地使用费
正确答案:A,B,C,D -
第6题：
根据企业所得税的计征特点及相关政策，纳税评估考虑企业税收合理性应参考的政策因素包括（）
- A、外商企业过渡期税收优惠政策
- B、高新技术企业税收优惠政策
- C、区域税收优惠政策
- D、盈利规模税收优惠政策
正确答案:A,B,C,D -
第7题：
为提高企业年金税收优惠政策效率，极大发挥企业年金税收优惠政策作用，必须对企业年金税收优惠政策进行有效的管理。目前，从各国企业年金税收优惠政策的具体实践来看，税收优惠政策的管理手段主要包括（）。 ①计划合格性要求 ②员工合格性要求 ③赋益权要求 ④非歧视原则 ⑤严格贯彻“以养老为目的”的要求
- A、①②③
- B、②③④
- C、②③④⑤
- D、①②③④⑤
正确答案:D -
第8题：
目前我国制定实施的再就业优惠政策不包括（）。
- A、税收优惠政策
- B、工商登记优惠政策
- C、场地安排优惠政策
- D、社会保险优惠政策
正确答案:D -
第9题：
单选题再就业优惠政策不包括（ ）。A税收优惠政策
B工商登记优惠政策
C贷款担保等金融服务政策
D鼓励多种形式就业政策
正确答案： A解析：
除ABC三项外，再就业优惠政策还包括场地安排优惠政策。D项属于社区就业服务的内容。 -
第10题：
多选题根据企业所得税的计征特点及相关政策，纳税评估考虑企业税收合理性应参考的政策因素包括（）A外商企业过渡期税收优惠政策
B高新技术企业税收优惠政策
C区域税收优惠政策
D盈利规模税收优惠政策
正确答案： C,A解析： 暂无解析 -
第11题：
多选题下列属于节能激励措施的是( )。A财政安排节能专项资金
B税收优惠
C信贷支持
D价格政策
E节能减排
正确答案： A,E解析： -
第12题：
名词解释题“税收、信贷优惠”政策：正确答案： 指通过税收的减免、信贷的优惠，鼓励和支持从事固体废物管理的企业，促进环保产业的长期稳定的发展。解析： 暂无解析 -
第13题：
再就业优惠政策不包括（ ）。A.税收优惠政策
B.工商登记优惠政策
C.贷款担保等金融服务政策
D.鼓励多种形式就业政策答案：D解析：除ABC三项外，再就业优惠政策还包括场地安排优惠政策。D项属于社区就业服务的内容。 -
第14题：
改革和完善农业合作经济组织的法律手段包括（）
- A、财政政策
- B、信贷政策
- C、税收优惠政策
- D、明确相关法律责任
正确答案:D -
第15题：
请简要介绍企业所得税新税法的税收优惠政策。企业如何利用这些优惠政策进行税收筹划？
正确答案: 新企业所得税法的税收优惠包括以下几个方面：
⑴免征与减征优惠，包括从事农、林、牧、副、渔业项目的所得；从事国家重点扶持的公共基础设施项目投资经营所得；从事符合条件的环境保护、节能节水项目所得；符合田间的技术转让所得等。
⑵高新技术企业优惠，需要重点扶持的高新技术企业减按15%的所得税税率征收企业所得税。
⑶小型微利企业优惠，对小型微利企业减按20%的税率征收企业所得税。
⑷加计扣除优惠，包括：符合条件的研究开发费，及企业安置残疾人员所支付的工资等。
⑸创投企业优惠，创投企业从事国家需要重点扶持和鼓励的创业投资，可以按投资额的一定比例抵扣应纳税所得额。
⑹加速折旧优惠，包括：由于技术进步，产品更新换代较快的固定资产；常年处于强震动、高腐蚀状态的固定资产。
⑺减计收入优惠，企业综合利用资源，生产符合国家产业政策规定的产品，所取得收入，可以在计算应纳税所得额时减计收入。
⑻税额抵免优惠，企业购置并实际使用《环境保护专用设备企业所得税优惠目录》、《节能节水专用设备企业所得税优惠目录》和《安全生产专用设备企业所得税优惠目录》规定的环境保护、节能节水、安全生产等专用设备的，该专用设备的投资额的10%可以从企业当年的应纳税额中抵免；当年不足抵免的，可以在以后5个纳税年度结转抵免。
⑼民族自治地方的优惠。
⑽非居民企业优惠，非居民企业减按10%的所得税税率征收企业所得税。
⑾其他优惠，包括：低税率的过渡政策；“两免三减半”、“五免五减半”过渡政策；及西部大开发税收优惠等。
利用税收优惠政策进行税收筹划，首先要积极主动地获取有关税收优惠政策的信息，其次纳税人还要主动为自己创造条件，使原本不符合税收优惠政策要求的经济行为符合政策要求，从而获取税收减免，减轻自身税负。利用税收优惠政策进行税收筹划的主要形式和方法有：
㈠直接利用筹划法，直接利用国家给与的优惠政策，为自己企业的生产经营服务；
㈡临界点筹划法；
㈢纳税人的流动筹划法；
㈣挂靠筹划法等。 -
第16题：
对绿色建筑需求端的激励内容包括（）。
- A、增加政府对绿色建筑的采购
- B、鼓励事业单位建设绿色建筑或进行绿色建筑改造
- C、税收优惠政策
- D、财政补贴优惠政策
- E、信贷和价格优惠政策
正确答案:A,B,C,D,E -
第17题：
在维护税收编码的商品时，要想选择优惠政策类型需要先勾选那个选项？（）
- A、使用优惠政策
- B、优惠
- C、优惠政策标志
- D、是否使用优惠政策
正确答案:D -
第18题：
新“国十条”关于加快现代保险服务业发展的税收优惠政策不包括（）。
- A、个人税收递延型商业养老保险试点
- B、农业保险税收优惠政策
- C、企业所得税优惠政策
- D、健康保险有关税收政策
正确答案:C -
第19题：
关于退出后的政府融资平台，说法正确的有（）。
- A、不再享有平台管理类贷款的相关优惠信贷政策
- B、完全享享有平台管理类贷款的相关优惠信贷政策
- C、部分享有平台管理类贷款的相关优惠信贷政策
- D、无需纳入银行的信贷分类
- E、仍需纳入银行的信贷分类
正确答案:A,E -
第20题：
多选题经济特区的特殊优惠政策表现在（）A税收、信贷
B外汇管理
C金融、工资
D土地使用费
正确答案： A,B解析： 本题考的是我国设立的经济特区的优惠政策的表现，ABCD均是正确的答案。 -
第21题：
单选题目前我国制定实施的再就业优惠政策不包括（）。A税收优惠政策
B工商登记优惠政策
C场地安排优惠政策
D社会保险优惠政策
正确答案： C解析： 从1998年以来，各级政府纷纷制定了促进下岗职工和失业人员再就业的各项优惠政策：①税收优惠政策；②工商登记优惠政策；③贷款担保等金融服务政策；④场地安排优惠政策。【命题点拨】本题考查的是我国自1998年以来，各级政府制定的各项优惠政策。 -
第22题：
问答题请简要介绍企业所得税新税法的税收优惠政策。企业如何利用这些优惠政策进行税收筹划？正确答案： 新企业所得税法的税收优惠包括以下几个方面：
⑴免征与减征优惠，包括从事农、林、牧、副、渔业项目的所得；从事国家重点扶持的公共基础设施项目投资经营所得；从事符合条件的环境保护、节能节水项目所得；符合田间的技术转让所得等。
⑵高新技术企业优惠，需要重点扶持的高新技术企业减按15%的所得税税率征收企业所得税。
⑶小型微利企业优惠，对小型微利企业减按20%的税率征收企业所得税。
⑷加计扣除优惠，包括：符合条件的研究开发费，及企业安置残疾人员所支付的工资等。
⑸创投企业优惠，创投企业从事国家需要重点扶持和鼓励的创业投资，可以按投资额的一定比例抵扣应纳税所得额。
⑹加速折旧优惠，包括：由于技术进步，产品更新换代较快的固定资产；常年处于强震动、高腐蚀状态的固定资产。
⑺减计收入优惠，企业综合利用资源，生产符合国家产业政策规定的产品，所取得收入，可以在计算应纳税所得额时减计收入。
⑻税额抵免优惠，企业购置并实际使用《环境保护专用设备企业所得税优惠目录》、《节能节水专用设备企业所得税优惠目录》和《安全生产专用设备企业所得税优惠目录》规定的环境保护、节能节水、安全生产等专用设备的，该专用设备的投资额的10%可以从企业当年的应纳税额中抵免；当年不足抵免的，可以在以后5个纳税年度结转抵免。
⑼民族自治地方的优惠。
⑽非居民企业优惠，非居民企业减按10%的所得税税率征收企业所得税。
⑾其他优惠，包括：低税率的过渡政策；“两免三减半”、“五免五减半”过渡政策；及西部大开发税收优惠等。
利用税收优惠政策进行税收筹划，首先要积极主动地获取有关税收优惠政策的信息，其次纳税人还要主动为自己创造条件，使原本不符合税收优惠政策要求的经济行为符合政策要求，从而获取税收减免，减轻自身税负。利用税收优惠政策进行税收筹划的主要形式和方法有：
㈠直接利用筹划法，直接利用国家给与的优惠政策，为自己企业的生产经营服务；
㈡临界点筹划法；
㈢纳税人的流动筹划法；
㈣挂靠筹划法等。解析： 暂无解析 -
第23题：
单选题下列关于税收优惠政策的说法，正确的是（ ）。A税收优惠政策的存在和实施损害了税收政策的效率和公平
B税收优惠政策的存在和实施不利于提高整个社会的福利水平
C税收优惠政策存在的原因之一是税制制定上的需要
D归根结底，税收优惠政策仍属于常规税收
正确答案： B解析：