个体工商户、个人独资企业和合伙企业，（）A、不缴纳企业所得税，也不征收个人所得税B、不缴纳企业所得税，但征收个人所得税C、缴纳企业所得税，也征收个人所得税D、缴纳企业所得税，不征收个人所得税
题目
个体工商户、个人独资企业和合伙企业，（）
- A、不缴纳企业所得税，也不征收个人所得税
- B、不缴纳企业所得税，但征收个人所得税
- C、缴纳企业所得税，也征收个人所得税
- D、缴纳企业所得税，不征收个人所得税
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第1题：
对个人独资企业投资者取得的生产经营所得应征收企业所得税，不征收个人所得税。( )
A．正确
B．错误
正确答案：B
解析： 个人独资企业以投资者为纳税义务人缴纳个人所得税。不缴纳企业所得税。 -
第2题：
我国对个人独资企业和合伙企业不征收企业所得税,而是征收个人所得税。()此题为判断题(对，错)。
参考答案：√
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第3题：
对个人独资企业投资者取得的生产经营所得，应征收企业所得税，不征收个人所得税。（ ）
正确答案：×
根据规定，从2000年1月1日起，个人独资企业和合伙企业不再缴纳企业所得税，只对投资者个人取得的生产经营所得征收个人所得税。 -
第4题：
合伙企业合伙人是自然人的，缴纳（ ）；合伙人是法人和其他组织的，缴纳（ ）。A.个人所得税；企业所得税
B.个人所得税；个人所得税
C.企业所得税；个人所得税
D.企业所得税；企业所得税答案：A解析：合伙企业合伙人是自然人的，缴纳个人所得税；合伙人是法人和其他组织的，缴纳企业所得税。 -
第5题：
以下合伙企业纳税的说法不正确的是（）。
- A、比照个体工商户的生产经营所得征收个人所得税
- B、企业要交纳企业所得税，投资者个人分得的利润征收个人所得税
- C、与个人独资企业税负一致
- D、总体税负低于公司制
正确答案:B -
第6题：
某个人独资企业的投资人，用独资企业资金购买一部汽车供其配偶（不参与企业经营管理）使用，就其行为下列说法正确的是（）。
- A、不征收个人所得税
- B、视为对投资者个人的利润分配，依照“个体工商户的生产、经营所得”项目征收个人所得税
- C、视为对投资者个人的利润分配，依照“利息、股息、红利所得”项目征收个人所得税
- D、依照“劳务报酬所得”项目征收个人所得税
正确答案:B -
第7题：
对于个人自己缴纳有关商业保险费（保费全部返还个人的保险除外）而取得的无赔款优待收入，（）。
- A、按偶然所得缴纳个人所得税
- B、按其他所得缴纳个人所得税
- C、按劳务报酬所得缴纳个人所得税
- D、不征收个人所得税
正确答案:D -
第8题：
多选题以下关于个人独资企业和合伙企业征税规定的描述中，正确的有（ ）。A个人独资企业和合伙企业本身都需要缴纳企业所得税，投资者个人缴纳的是个人所得税
B个人独资企业和合伙企业，均以企业本身为个人所得税的纳税义务人
C投资者的工资、薪金收入按照工资、薪金所得征收个人所得税
D投资者及其家庭发生的生活费用不允许在税前扣除
E个人独资企业和合伙企业对外投资分回的利息或股息、红利，应按“利息、股息、红利所得”应税项目征收个人所得税
正确答案： A,E解析：
A项，个人独资企业和合伙企业，一般不缴纳企业所得税；B项，个人独资企业以投资者为纳税义务人，合伙企业以每一个合伙人为纳税义务人；C项，投资者的工资、薪金收入不再按照工资、薪金的规定单独征税，而是将其并入生产经营所得一并计算。 -
第9题：
判断题对个人独资企业投资者取得的生产经营所得应征收企业所得税，不征收个人所得税。（）A对
B错
正确答案： 错解析： -
第10题：
多选题以下关于量化资产个人所得税方面的规定，描述不正确的有（）。A职工个人以股份形式取得的拥有所有权的企业量化资产，暂缓征收个人所得税
B职工个人以股份形式取得的拥有所有权的企业量化资产，按照工资、薪金所得缴纳个人所得税
C职工个人将以股份形式取得的企业量化资产转让时，比照股票转让所得，暂不征收个人所得税
D对职工个人以股份形式取得的量化资产仅作为分红依据，不拥有所有权的企业量化资产，不征收个人所得税
正确答案： B,D解析： 选项B，职工以股份形式取得的拥有所有权的量化资产，暂缓征收个人所得税；选项C，按照财产转让所得缴纳个人所得税。 -
第11题：
问答题企业为个人缴纳年金是否征收个人所得税？正确答案： 根据《财政部、国家税务总局关于基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、住房公积金有关个人所得税政策的通知》（财税〔2006〕10号）规定，企事业单位按照国家或省（自治区、直辖市）人民政府规定的缴费比例或办法实际缴付的基本养老保险费、基本医疗保险费和失业保险费，免征个人所得税；个人按照国家或省（自治区、直辖市）人民政府规定的缴费比例或办法实际缴付的基本养老保险费、基本医疗保险费和失业保险费，允许在个人应纳税所得额中扣除。企事业单位和个人超过规定的比例和标准缴付的基本养老保险费、基本医疗保险费和失业保险费，应将超过部分并入个人当期的工资、薪金收入，计征个人所得税。因此，企业为个人缴纳的企业年金、补充养老保险或其他商业保险，都应并入个人当期的工资、薪金所得收入，计征个人所得税。解析： 暂无解析 -
第12题：
多选题关于个人取得下列所得缴纳个人所得税的说法中，正确的有（ ）。A对职工个人以股份形式取得的仅作为分红依据，不拥有所有权的企业量化资产，不征收个人所得税
B对职工个人以股份形式取得的企业量化资产参与企业分配而获得的股息、红利，应按“利息、股息、红利所得”项目征收个人所得税
C企业对累积消费达到一定额度的顾客，给予额外抽奖机会，个人的获奖所得，按照“偶然所得”项目征收个人所得税
D个人出售自有住房并在1年内重新购房的，减半征收个人所得税
E个人出租住房取得的所得暂减按10%的税率征收个人所得税
正确答案： D,B解析： -
第13题：
现行税法规定,合伙企业或个人独资企业只缴纳个人所得税,不缴企业所得税。()此题为判断题(对，错)。
参考答案：√
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第14题：
从2000年1月1日起，独资、合伙性质的私营企业改按《个人所得税法》征收个人所得税，不征企业所得税。
此题为判断题(对，错)。
正确答案：√
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第15题：
关于个人取得下列所得缴纳个人所得税的说法中，正确的有（ ）。A.职工个人以股份形式取得的仅作为分红依据、不拥有所有权的企业量化资产，不征收个人所得税
B.在校学生因参与学校组织的勤工俭学活动而取得的所得，免征个人所得税
C.企业对累积消费达到一定额度的顾客，给予额外抽奖机会，个人的获奖所得，按照“偶然所得”项目征收个人所得税
D.个人出售自有住房并在1年内重新购房的，减半征收个人所得税
E.个人将承租房屋转租取得的租金收入，属于个人所得税应税所得，应按“财产租赁所得”项目计算缴纳个人所得税答案：A,C,E解析：选项B：在校学生因参与勤工俭学活动（包括参与学校组织的勤工俭学活动）而取得的应税所得，应依法缴纳个人所得税，不免税；选项D：自2010年10月1日起，个人出售自有住房并在1年内重新购房的，不再减免个人所得税。 -
第16题：
个人对企事业单位承包、承租经营后，工商登记改为个体工商户的，应( )。A.按个体工商户的生产经营所得计征个人所得税，不再征收企业所得税
B.按工资、薪金所得计征个人所得税，不再征收企业所得税
C.先按照企业所得税法的有关规定缴纳企业所得税，再按个体工商户的生产经营所得计征个人所得税
D.先按照企业所得税法的有关规定缴纳企业所得税，再按工资、薪金所得计征个人所得税答案：A解析：如果将所承租企业的工商登记变更为个体工商户，则其经营所得按个体工商户的生产经营所得计算缴纳个人所得税；如果仍使用原企业的营业执照，则按规定在缴纳企业所得税后，还要就其税后所得按承包、承租经营所得缴纳个人所得税。 -
第17题：
企业为个人缴纳年金是否征收个人所得税？
正确答案: 根据《财政部、国家税务总局关于基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、住房公积金有关个人所得税政策的通知》（财税〔2006〕10号）规定，企事业单位按照国家或省（自治区、直辖市）人民政府规定的缴费比例或办法实际缴付的基本养老保险费、基本医疗保险费和失业保险费，免征个人所得税；个人按照国家或省（自治区、直辖市）人民政府规定的缴费比例或办法实际缴付的基本养老保险费、基本医疗保险费和失业保险费，允许在个人应纳税所得额中扣除。企事业单位和个人超过规定的比例和标准缴付的基本养老保险费、基本医疗保险费和失业保险费，应将超过部分并入个人当期的工资、薪金收入，计征个人所得税。因此，企业为个人缴纳的企业年金、补充养老保险或其他商业保险，都应并入个人当期的工资、薪金所得收入，计征个人所得税。 -
第18题：
关于企业为个人购买房屋或其他财产征收个人所得税问题，下列说法正确的有（）。
- A、房屋及其他财产所有权登记为投资者个人或其家庭成员，但无偿供企业使用的不征收个人所得税。
- B、房屋及其他财产所有权登记为投资者个人或其家庭成员，虽无偿供企业使用仍应征收个人所得税。
- C、对个人独资企业、合伙企业的个人投资者或其家庭成员取得的上述所得，按“个体工商户生产、经营所得”项目征收个人所得税，个人独资企业、合伙企业以外的企业的个人投资者或其家庭成员取得上述所得按‘利息、股息、红利“项目征收个人所得税。
- D、企业其他人员取得的上述所得，按“工资、薪金所得项目计征个人所得税。
正确答案:B,C,D -
第19题：
（）预缴纳税申报个人所得税应报送《个人所得税生产经营所得纳税申报表》（A表）。
- A、实行查账征收个人所得税方式的个体工商户
- B、企事业单位的承包承租经营者
- C、个人独资企业投资人
- D、合伙企业合伙人
正确答案:A,B,C,D -
第20题：
单选题公民张某向其投资的企业（非个人独资企业、合伙企业）借款，年度终了后，张某既不归还借款，也没有将此款用于本企业生产经营。对于该借款的税务处理正确的是（ ）。A不用缴纳个人所得税
B按照“工资、薪金所得”项目缴纳个人所得税
C按照“个体工商户所得”项目缴纳个人所得税
D按照“股息、利息、红利所得”项目缴纳个人所得税
正确答案： C解析：
纳税年度内个人投资者从其投资企业（个人独资企业、合伙企业除外）借款，在该纳税年度终了后既不归还，又未用于企业生产经营的，其未归还的借款可视为企业对个人投资者的红利分配，依照“利息、股息、红利所得”项目计征个人所得税。 -
第21题：
单选题对于个人自己缴纳有关商业保险费（保费全部返还个人的保险除外）而取得的无赔款优待收入（）A按偶然所得缴纳个人所得税
B按其他所得缴纳个人所得税
C按劳务报酬所得缴纳个人所得税
D不征收个人所得税
正确答案： D解析： 暂无解析 -
第22题：
多选题下列关于企业促销展业赠送礼品有关个人所得税的说法正确的有（）。A企业通过价格折扣.折让方式向个人销售商品，对个人取得的商品不征收个人所得税
B企业在业务宣传.广告等活动中，随机向本单位以外的个人赠送礼品，对个人取得的礼品所得，按照“其他所得”项目，全额适用20%的税率缴纳个人所得税
C企业在向个人销售商品（产品）和提供服务的同时给予赠品，对个人取得的赠品不征收个人所得税
D企业对累积消费达到一定额度的个人按消费积分反馈礼品个人的获奖所得不征收个人所得税
正确答案： A,C解析： -
第23题：
判断题个人独资企业和合伙企业的经营所得要缴纳企业所得税，并对投资者个人取得的生产经营所得征收个人所得税。（）A对
B错
正确答案： 对解析： 本题考核个人独资企业和合伙企业生产经营所得征税税目。从2000年1月1日起，个人独资企业和合伙企业不再缴纳企业所得税，只对投资者个人取得的生产经营所得征收个人所得税。