下列哪些情形属于企业收入免征税额的（）。A、国债利息收入B、符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益C、在中国境内设立机构、场所的非居民企业从居民企业取得与改机构、场所有实际联系的股息、红利权益性投资收益D、企业安置残疾人员及其他国家鼓励安置就业人员所支付的工资

题目

下列哪些情形属于企业收入免征税额的（）。

  • A、国债利息收入
  • B、符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益
  • C、在中国境内设立机构、场所的非居民企业从居民企业取得与改机构、场所有实际联系的股息、红利权益性投资收益
  • D、企业安置残疾人员及其他国家鼓励安置就业人员所支付的工资
相似考题

1.下列选项中属于不可抵扣进项税额情形的有()。A、用于简易计税方法计税项目B、购进非国内旅客运输服务C、免征增值税项目D、为非本单位员工购进国内旅客运输服务

2.税额式减免是指通过直接减少应纳税额的方式实行的减税、免税，下列属于税额式减免的有( )。A．全部免征B．免征额C．减半征收D．重新确定税率E．核定减免率

3.企业收入总额中属于免征税收入的是（ ）。A.国债利息收入B.技术转让收入C.股息、红利收入D.财政拨款

4.下列收入中,属于免征企业所得税的收入包括()。A.国债利息收入B.财产转让收入C.符合条件的居民企业之间的权益性投资收益D.接受捐赠收入

参考答案和解析
正确答案:A,B,C
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  • 第1题：

    下列各项中，属于减免税形式的有()。

    A:免征额
    B:税率式减免
    C:税额式减免
    D:项目扣除

    答案：A,B,C,D
    解析：
    考点分析:税法要素【解析】减免税主要包括三个方面的内容，即税基式减免、税率式减免、税额式减免。其中，税基式减免又包括起征点、免征额、项目扣除以及跨期结转等内容。

  • 第2题：

    免征增值税的，确定计税依据时，成交价格、租金收入、转让房地产取得的收入不扣减增值税额。（　）


    答案：对
    解析：
    本题考查的是营业税改征增值税。免征增值税的，确定计税依据时，成交价格、租金收入、转让房地产取得的收入不扣减增值税额。

  • 第3题：

    生产企业退免税计算包括下列哪些内容（）

    • A、免抵退税不得免征抵扣税额的计算
    • B、免抵退税额的计算
    • C、免抵税额的计算
    • D、期末留抵税额的计算

    正确答案:A,B,C,D

  • 第4题：

    下列属于税额式减免的有（　）。

    • A、项目扣除
    • B、全额免征
    • C、免征额
    • D、跨期结转
    • E、核定减免率

    正确答案:B,E

  • 第5题：

    纳税人享受耕地占用税免征或者减征税收优惠后，改变占地用途，不再属于免税或减税情形的，应按办理减免税时依据的适用税额补缴税款。


    正确答案:正确

  • 第6题：

    对科研单位服务于各业取得的下列收入，暂免征收企业所得税的有哪些？（）

    • A、技术成果转让收入
    • B、技术咨询收入
    • C、技术培训收入
    • D、技术服务收入

    正确答案:A,B,C,D

  • 第7题：

    多选题
    生产企业退免税计算包括下列哪些内容（）
    A

    免抵退税不得免征抵扣税额的计算

    B

    免抵退税额的计算

    C

    免抵税额的计算

    D

    期末留抵税额的计算


    正确答案： B,A
    解析： 暂无解析

  • 第8题：

    单选题
    小微企业在取得销售收入时，应当按照税法的规定计算应交增值税，如其销售额满足税法规定的免征增值税条件时，应当将免征的税额转入（）科目。
    A

    营业外收入

    B

    其他收益

    C

    其他业务收入

    D

    主营业务收入


    正确答案： D
    解析： 小微企业在取得销售收入时，应当按照税法的规定计算应交增值税，如其销售额满足税法规定的免征增值税条件时，应当将免征的税额转入当期损益（其他收益）。

  • 第9题：

    多选题
    下列属于企业所得税优惠备案事项有（）
    A

    国债利息收入免征企业所得

    B

    符合条件的居民企业之间股息、红利等权益性投资收益免征企业所得税

    C

    符合条件的非营利组织的收入免征企业所得税

    D

    安置残疾人员及国家鼓励安置的其他就业人员所支付的工资加计扣除


    正确答案： B,D
    解析： 暂无解析

  • 第10题：

    多选题
    下列选项中，属于税额式减免的是（）。
    A

    全部免征

    B

    减半征收

    C

    零税率

    D

    免征额


    正确答案： D,A
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    多选题
    下列关于耕地占用税的说法，正确的有（）。
    A

    军事设施占用耕地，免征耕地占用税

    B

    养老院占用耕地，减半征收耕地占用税

    C

    农村居民占用耕地新建住宅，按照当地适用税额减半征收耕地占用税

    D

    免征或者减征耕地占用税后，纳税人改变原占地用途，不再属于免征或者减征耕地占用税情形的，应当按照当地适用税额补缴耕地占用税

    E

    军需品生产企业占用耕地，免征耕地占用税


    正确答案： D,A
    解析：

  • 第12题：

    多选题
    下列哪些情形属于企业收入免征税额的（）。
    A

    国债利息收入

    B

    符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益

    C

    在中国境内设立机构、场所的非居民企业从居民企业取得与改机构、场所有实际联系的股息、红利权益性投资收益

    D

    企业安置残疾人员及其他国家鼓励安置就业人员所支付的工资


    正确答案： B,D
    解析： 根据我国《企业所得税法》第26条规定，企业的收入为免税收入的有：1、国债利息收入2、符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益3、在中国境内设立机构、场所的非居民企业从居民企业取得与改机构、场所有实际联系的股息、红利权益性投资收益。

  • 第13题：

    铁路线路占用耕地，减按每平米2元的税额征收耕地占用税，根据实际情形，可免征或者减征。（ ）


    答案：对
    解析：
    本题考查的是耕地占用税的减税、免税。铁路线路、公路线路、飞机场跑道、停机坪、港口、航道占用耕地，减按每平方米2元的税额征收耕地占用税。根据实际需要，国务院财政、税务主管部门商国务院有关部门并报国务院批准后，可对此情形免征或者减征耕地占用税。P240。

  • 第14题：

    下列属于企业所得税优惠备案事项有（）

    • A、国债利息收入免征企业所得
    • B、符合条件的居民企业之间股息、红利等权益性投资收益免征企业所得税
    • C、符合条件的非营利组织的收入免征企业所得税
    • D、安置残疾人员及国家鼓励安置的其他就业人员所支付的工资加计扣除

    正确答案:A,B,C,D

  • 第15题：

    下列选项中，属于税额式减免的是（）。

    • A、全部免征
    • B、减半征收
    • C、零税率
    • D、免征额

    正确答案:A,B

  • 第16题：

    下列涉税事项属于纳税企业所得税事后备案的有（）

    • A、符合条件的非营利组织收入免征企业所得税
    • B、从事农、林、牧、渔业项目的所得税减免征收企业所得税
    • C、非居民企业享受税收协定待遇审批
    • D、证券投资基金相关收入暂不征税企业所得税

    正确答案:A,D

  • 第17题：

    下列各项中，属于税额式减免的有（）。

    • A、核定减免率
    • B、选用其他税率
    • C、免征额
    • D、抵免税额
    • E、减半征收

    正确答案:A,D,E

  • 第18题：

    直接减征、免征税额属于政府补助。


    正确答案:正确

  • 第19题：

    多选题
    下列属于税额式减免的有()。
    A

    项目扣除

    B

    全额免征

    C

    免征额

    D

    跨期结转

    E

    核定减免率


    正确答案： B,D
    解析： 暂无解析

  • 第20题：

    多选题
    下列关于耕地占用税的税收优惠表述正确的有（）。
    A

    军事设施占用耕地免征耕地占用税

    B

    养老院占用耕地减半征收耕地占用税

    C

    农村居民占用耕地新建住宅，按照当地适用税额减半征收耕地占用税

    D

    免征或者减征耕地占用税后，纳税人改变原占地用途，不再属于免征或者减征耕地占用税情形的，应当按照当地适用税额补缴耕地占用税


    正确答案： A,B
    解析： 选项B，学校、幼儿园、养老院、医院占用耕地免征耕地占用税。

  • 第21题：

    多选题
    下列涉税事项属于纳税企业所得税事后备案的有（）
    A

    符合条件的非营利组织收入免征企业所得税

    B

    从事农、林、牧、渔业项目的所得税减免征收企业所得税

    C

    非居民企业享受税收协定待遇审批

    D

    证券投资基金相关收入暂不征税企业所得税


    正确答案： A,C
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    多选题
    下列各项中，属于税额式减免的有（）。
    A

    核定减免率

    B

    选用其他税率

    C

    免征额

    D

    抵免税额

    E

    减半征收


    正确答案： D,E
    解析： 选项B：属于税率式减免；
    选项C://属于税基式减免。

  • 第23题：

    多选题
    对科研单位服务于各业取得的下列收入，暂免征收企业所得税的有哪些？（）
    A

    技术成果转让收入

    B

    技术咨询收入

    C

    技术培训收入

    D

    技术服务收入


    正确答案： A,B
    解析： 暂无解析

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