依照《证券法》，以下关于公司公开发行新股的条件的叙述正确的是（）。A、前一次发行的股份已募足，并间隔一年以上B、公司预期利润率可达同期银行存款利率C、最近三年内财务会计文件无虚假记载，无其他重大违法行为D、最近三年连续盈利，并可向股东支付股利
题目
依照《证券法》，以下关于公司公开发行新股的条件的叙述正确的是（）。
- A、前一次发行的股份已募足，并间隔一年以上
- B、公司预期利润率可达同期银行存款利率
- C、最近三年内财务会计文件无虚假记载，无其他重大违法行为
- D、最近三年连续盈利，并可向股东支付股利
相似考题
参考答案和解析
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第1题：
依照《证券法》，以下关于公司公开发行新股的条件的叙述正确的是()。
A.公司预期利润率可达同期银行存款利率
B.最近三年内财务会计文件无虚假记载,无其他重大违法行为
C.最近三年连续盈利，并可向股东支付股利
D.前一次发行的股份已募足，并间隔一年以上
正确答案：B
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第2题：
下列关于上市公司发行新股的叙述错误的是（ ）。 A．公开发行新股是向不特定对象发行新股 B．上市公司公开发行新股包括向原股东配售股份和向不特定对象公开募集股份 C．上市公司非公开发行新股，应当符合经国务院批准的国务院证券监督管 理机构规定的条件，并报中国证券业协会核准 D．上市公司发行新股可以分为公开发行和非公开发行
正确答案：C
《证券法》第十三条规定，上市公司非公开发行新股，应当符合经国务院批准的国务院证券监督管理机构规定的条件，并报国务院证券监督管理机构核准。由此可知，C项表述错误。
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第3题：
根据《证券法》规定，公司公开发行新股，应当具有持续盈利能力，财务状况良好。（ ）
正确答案：√
本题考核点是公司公开发行新股应当符合的条件。 -
第4题：
根据《证券法》的规定，发行下列证券实行由主承销商保荐制度的是（ ）。
A．股份有限公司首次公开发行股票
B．上市公司公开发行新股
C．上市公司公开发行可转换公司债券
D．股份有限公司公开发行公司债券
正确答案：ABC
本题考核实行保荐制度的范围。根据规定，《证券法》规定，发行人申请公开发行股票、可转换为股票的公司债券，依法采取承销方式的，或者公开发行法律、行政法规规定实行保荐制度的其他证券的，应当聘请具有保荐资格的机构担任保荐人。 -
第5题：
上市公司发行新股，应当符合公司法有关发行新股的条件，可以向社会公开募集，也可以向原股东配售。
正确答案：√
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第6题：
简述上市公司公开发行新股的条件
正确答案:1、证券法的基本要求
根据《证券法》第13条，上市公司公开发行新股，应当符合下列条件：
①具备健全且运行良好的组织机构；
②具有持续盈利能力，财务状况良好；
③最近三年财务会计文件无虚假记载，无其他重大违法行为；
④经国务院批准的国务院证券监督管理机构规定的其他条件。
2、监管规则对发行条件的具体化
中国证监会2006年发布的《上市公司证券发行管理办法》，对《证券法》的上述条款进行了细化。例如，对于“具有持续盈利能力，财务状况良好”，该办法要求最近3个年度连续盈利，且不存在可预见的重大不利变化。再如，针对一些上市公司只顾圈钱，不考虑回报股东的“劣迹”，该办法对公司分红提出了强制性要求，拟公开发行新股的公司“最近3年以现金或股票方式累计分配的利润不少于最近3年实现的年均可分配利润的20%”。此外，上市公司再融资应当有真实的项目投资资金需求，最近一期末不存在持有金额较大的交易性金融资产和可供出售的金融资产、借予他人款项、委托理财等财务性投资的情形，但金融类企业除外；
3、对配股的特别要求
配股是上市公司为募集新的资金，对现有的股东按比例配售新股的行为。从理论上说，股东购买了股票，就是期待从公司获得股息红利等投资收益，但配股却意味着股东需要增加对公司投资。对于公众股东来说，他们虽然有权选择是否接受配股，但选择决定本身并不容易作出。股东面临着下面的困境：不参加配股，意味着自己的股权比例减少；参加配股，又担心进一步套牢在资金饥渴的公司中。
为保护公众股东的利益，《上市公司证券发行管理办法》要求拟配股公司除满足前述发行新股的条件外，还要符合下列规定：
①拟配售股份数量不超过本次配售股份前股本总额的30%；
②控股股东应当在股东大会召开前公开承诺认配股份的数量；
③采用《证券法》规定的代销方式发行。 如果控股股东不履行认配股份的承诺，或者代销期限届满，原股东认购股票的数量未达到拟配售数量70%的，都属于配股失败。发行人应当按照发行价并加算银行同期存款利息返还已经认购的股东。
以上内容，系《上市公司证券发行管理办法》第12条之规定；
4、对增发的特别要求
增发是指已上市公司向不特定对象公开募集股份。按照《上市公司证券发行管理办法》，拟增发的公司应当是有合理的资金需求的盈利性企业，它们除符合前述公司发行新股的基本要求外，还应当符合下列规定：
①最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%。扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比，以低者作为加权平均净资产收益率的计算依据；
②除金融类企业外，最近一期末不存在持有金额较大的交易性金融资产和可供出售的金融资产、借予他人款项、委托理财等财务性投资的情形；
③发行价格应不低于公告招股意向书前20个交易日公司股票均价或前一个交易日的均价。
最后一项要求的目的是为了平衡新老股东之间的利益。增发的结果往往是公司增加了新的股东。如果增发价格过低，会稀释原有股东的股权价值；如果增发价格过高，就意味着新股东为老股东作贡献。只有增发价格与市场价格基本一致，才能使新老股东之间的利益达到一种平衡。 -
第7题：
依照《公司法》的规定，公司发行新股，股东大会应当对一些事项作出决议，以下不属于股东大会需要做出的决议的是：（）
- A、新股种类及数额、发行价格
- B、新股发行需聘请的承销机构
- C、新股发行的起止日期
- D、向原有股东发行新股的种类及数额
正确答案:B -
第8题：
依照《证券法》，以下关于公司公开发行新股的条件的叙述正确的是（）。
- A、前一次发行的股份已募足，并间隔一年以上
- B、最近三年内财务会计文件无虚假记载，无其他重大违法行为
- C、最近三年连续盈利，并可向股东支付股利
- D、公司预期利润率可达同期银行存款利率
正确答案:B -
第9题：
问答题简述上市公司公开发行新股的条件正确答案： 1、证券法的基本要求
根据《证券法》第13条，上市公司公开发行新股，应当符合下列条件：
①具备健全且运行良好的组织机构；
②具有持续盈利能力，财务状况良好；
③最近三年财务会计文件无虚假记载，无其他重大违法行为；
④经国务院批准的国务院证券监督管理机构规定的其他条件。
2、监管规则对发行条件的具体化
中国证监会2006年发布的《上市公司证券发行管理办法》，对《证券法》的上述条款进行了细化。例如，对于“具有持续盈利能力，财务状况良好”，该办法要求最近3个年度连续盈利，且不存在可预见的重大不利变化。再如，针对一些上市公司只顾圈钱，不考虑回报股东的“劣迹”，该办法对公司分红提出了强制性要求，拟公开发行新股的公司“最近3年以现金或股票方式累计分配的利润不少于最近3年实现的年均可分配利润的20%”。此外，上市公司再融资应当有真实的项目投资资金需求，最近一期末不存在持有金额较大的交易性金融资产和可供出售的金融资产、借予他人款项、委托理财等财务性投资的情形，但金融类企业除外；
3、对配股的特别要求
配股是上市公司为募集新的资金，对现有的股东按比例配售新股的行为。从理论上说，股东购买了股票，就是期待从公司获得股息红利等投资收益，但配股却意味着股东需要增加对公司投资。对于公众股东来说，他们虽然有权选择是否接受配股，但选择决定本身并不容易作出。股东面临着下面的困境：不参加配股，意味着自己的股权比例减少；参加配股，又担心进一步套牢在资金饥渴的公司中。
为保护公众股东的利益，《上市公司证券发行管理办法》要求拟配股公司除满足前述发行新股的条件外，还要符合下列规定：
①拟配售股份数量不超过本次配售股份前股本总额的30%；
②控股股东应当在股东大会召开前公开承诺认配股份的数量；
③采用《证券法》规定的代销方式发行。 如果控股股东不履行认配股份的承诺，或者代销期限届满，原股东认购股票的数量未达到拟配售数量70%的，都属于配股失败。发行人应当按照发行价并加算银行同期存款利息返还已经认购的股东。
以上内容，系《上市公司证券发行管理办法》第12条之规定；
4、对增发的特别要求
增发是指已上市公司向不特定对象公开募集股份。按照《上市公司证券发行管理办法》，拟增发的公司应当是有合理的资金需求的盈利性企业，它们除符合前述公司发行新股的基本要求外，还应当符合下列规定：
①最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%。扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比，以低者作为加权平均净资产收益率的计算依据；
②除金融类企业外，最近一期末不存在持有金额较大的交易性金融资产和可供出售的金融资产、借予他人款项、委托理财等财务性投资的情形；
③发行价格应不低于公告招股意向书前20个交易日公司股票均价或前一个交易日的均价。
最后一项要求的目的是为了平衡新老股东之间的利益。增发的结果往往是公司增加了新的股东。如果增发价格过低，会稀释原有股东的股权价值；如果增发价格过高，就意味着新股东为老股东作贡献。只有增发价格与市场价格基本一致，才能使新老股东之间的利益达到一种平衡。解析： 暂无解析 -
第10题：
单选题依照《证券法》，以下关于公司公开发行公司债券的条件的叙述，哪项是正确的?A有限责任公司的净资产不低于人民币三千万元
B累计债券余额不超过公司净资产的百分之四十
C最近三年连续盈利
D公开发行公司债券筹集的资金，用于弥补亏损和非生产性支出
正确答案： A解析： 暂无解析 -
第11题：
单选题股份有限公司关于新股发行的说法，正确的有（）。 Ⅰ.公司发行新股，股东大会应当对新股种类及数额、新股发行价格、新股发行的起止日期等事件作出决议 Ⅱ.公司必须经证券交易所核准公开发行新股 Ⅲ.公司公开发行新股时，必须公告新股招股说明书、财务会计报告，并制作认股书 Ⅳ.公司发行新股募足股款后，必须向公司登记机关办理变更登记，并公告AⅡ、Ⅲ、Ⅳ
BⅠ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
CⅠ、Ⅲ、Ⅳ
DⅠ、Ⅱ、Ⅳ
正确答案： C解析： 公司经国务院证券监督管理机构核准公开发行新股 时，必须公告新股招股说明书和财务会计报告，并 制作认股书。因此，Ⅱ项错误。 -
第12题：
单选题根据《证券法》，以下关于证券发行的说法正确的是（ ）。A公司公开发行新股，法律要求其最近两年财务会计文件无虚假记载
B证券发行如果采用了非公开发行的方式，不得通过广告进行宣传
C公开发行股票和债券必须聘请具有保荐资格的机构担任保荐人
D证券的公开发行是指向不特定对象发行，只要是向特定对象发行的都不属于公开发行
正确答案： D解析：
A项，《证券法》第十三条规定，公司公开发行新股，应当符合下列条件：①具备健全且运行良好的组织机构；②具有持续盈利能力，财务状况良好；③最近三年财务会计文件无虚假记载，无其他重大违法行为；④经国务院批准的国务院证券监督管理机构规定的其他条件。
B项，《证券法》第十条规定，非公开发行证券，不得采用广告、公开劝诱和变相公开方式。
C项，《证券法》第十一条规定，发行人申请公开发行股票、可转换为股票的公司债券，依法采取承销方式的，或者公开发行法律、行政法规规定实行保荐制度的其他证券的，应当聘请具有保荐资格的机构担任保荐人。
D项，依据《证券法》第十条的规定，证券的公开发行包括以下情形：①向不特定对象发行证券的；②向特定对象发行证券累计超过二百人的；③法律、行政法规规定的其他发行行为。 -
第13题：
上市公司公开发行可转换为股票的公司债券应当同时符合《证券法》关于公开发行公司债券的条件以及公开发行股票的条件，并报国务院证券监督管理机构核准．【】
正确答案：√
[解析]我国《证券法》第16条对此作了规定．
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第14题：
上市公司公开发行新股是指上市公司向特定对象发行新股。（ ）
正确答案：×
上市公司公开发行新股是指上市公司向不特定对象发行新股，包括向原股东配售股份（简称"配股"）和向不特定对象公开募集股份（简称"增发"）。
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第15题：
上市公司成功公开发行新股的基本前提是：在计划公开发行新股前，保荐机构和上市公司必须首先判断发行主体是否符合公开发行新股的法定条件。 （ ）
正确答案：A
掌握新股公开发行和非公开发行的基本条件、一般规定、配股的特别规定、增发的特别规定。见教材第七章第一节，P230。
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第16题：
上市公司计划公开发行新股前，保荐人和上市公司必须首先判断发行主体是否符合公开发行新股的法定条件，这是上市公司成功公开发行新股的基本前提。（ ）
正确答案：√
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第17题：
下列关于股份有限公司新股发行的说法中，错误的是（ ）。A.公司发行新股，股东大会应当对新股种类及数额、新股发行价格、新股发行的起止日期等事项做出决议
B.公司必须经证券交易所核准公开发行新股
C.公司公开发行新股时，必须公告新股招股说明书和财务会计报告，并制作认股书
D.公司发行新股募足股款后，必须向公司登记机关办理变更登记，并公告答案：B解析：公司经国务院证券监督管理机构核准公开发行新股时，必须公告新股招股说明书和财务会计报告，并制作认股书。 -
第18题：
甲公司目前存在融资需求。如果采用优序融资理论，管理层应当选择的融资顺序是（）。
- A、内部留存收益、公开增发新股、发行公司债券、发行可转换债券
- B、内部留存收益、公开增发新股、发行可转换债券、发行公司债券
- C、内部留存收益、发行公司债券、发行可转换债券、公开增发新股
- D、内部留存收益、发行可转换债券、发行公司债券、公开增发新股
正确答案:C -
第19题：
简述公司公开发行新股的条件。
正确答案: （1）具备健全并且运行良好的组织机构；
（2）具有持续盈利能力、财务状况良好；
（3）最近3年财务会计文件无虚假记载，无其他重大违法行为；
（4）经过国务院批准的国务院证券监督管理机构规定的其他条件。 -
第20题：
《中华人民共和国证券法》对证券发行的规定不包括（）。
- A、公开发行新股的条件及报送募股申请和文件资料、公开发行股票募集资金的使用
- B、公开发行公司债券的条件、报送的文件及筹集资金的用途
- C、经纪业务中的禁止性规定
- D、公开发行证券的条件和程序、公开发行证券的保荐制度及保荐人操守、公开发行股票报送募股申请及文件资料
正确答案:C -
第21题：
单选题依照《证券法》，以下关于公司公开发行新股的条件的叙述，哪项是正确的?A前一次发行的股份已募足，并间隔一年以上
B公司预期利润率可达同期银行存款利率
C最近三年连续盈利，并可向股东支付股利
D最近三年内财务会计文件无虚假记载
正确答案： A解析： 暂无解析 -
第22题：
问答题简述公司公开发行新股的条件。正确答案： （1）具备健全并且运行良好的组织机构；
（2）具有持续盈利能力、财务状况良好；
（3）最近3年财务会计文件无虚假记载，无其他重大违法行为；
（4）经过国务院批准的国务院证券监督管理机构规定的其他条件。解析： 暂无解析 -
第23题：
单选题依照《证券法》，以下对证券公开发行的叙述中错误的是（）。A发行人公开发行的证券，必须由证券公司承销
B向累计超过二百人的特定对象发行证券，属于公开发行
C未经依法核准，任何单位和个人不得公开发行证券
D向不特定对象发行证券，属于公开发行
正确答案： B解析： 暂无解析 -
第24题：
问答题公司公开发行新股应当符合的条件有哪些？正确答案： 具备健全并且运行良好的组织机构；具有持续盈利能力、财务状况良好；最近三年内财务会计文件无虚假记载，无其他重大违法行为；国务院证券监督管理机构规定的其他条件。解析： 暂无解析