按照预期信用损失模型，如果某项金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，企业应当按照相当于该金融工具（）内预期信用损失的金额计量其损失准备。A、12个月B、24个月C、36个月D、整个存续期

题目

按照预期信用损失模型，如果某项金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，企业应当按照相当于该金融工具（）内预期信用损失的金额计量其损失准备。

  • A、12个月
  • B、24个月
  • C、36个月
  • D、整个存续期
相似考题

1.如果操作风险损失与信用风险相关，并在过去已反映在银行的信用风险数据库中，则根据《巴塞尔新资本协议》的要求，在计算最低监管资本时应将其视为（ ）。 A．信用风险损失 B．操作风险损失 C．操作风险和信用风险损失 D．其他风险损失

2.对于已执行新金融准则和新收入准则的企业,“信用减值损失”行项目,反映企业按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的要求计提的各项金融工具减值准备所形成的预期信用损失。()此题为判断题(对，错)。

3.关于金融工具减值的处理,下列说法中正确的有()。A.企业应当以实际已发生的信用损失为基础对相关金融工具进行减值会计处理并确认损失准备B.如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，企业应当按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备C.对以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(不属于非交易性权益工具)确认损失准备时，不应减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值D.非交易性权益工具出现预期信用损失时，也应确认损失准备

4.单个债务的信用风险预期损失( )。A．预期损失等于违约概率乘以违约风险暴露B．预期损失等于违约概率乘以违约损失率乘以违约风险暴露C．预期损失可以估计D．预期损失是未来损失的最大值E．预期损失是信用风险损失分布的数学期望

更多“按照预期信用损失模型，如果某项金融工具的信用风险自初始确认后已显”相关问题

  • 第1题：

    对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产,直接将初始确认后整个存续期内预期信用损失的变动确认为()。

    A、资产减值损失

    B、信用减值损失

    C、坏账损失

    D、预计利润损失


    答案：B

  • 第2题：

    如果一项金融资产,信用风险初始确认以后显著增加,但尚无客观减值证据,以下哪项说法正确()。

    A、预期信用损失的计提：12个月预期信用损失

    B、预期信用损失的计提：确认整个存续预期信用损失

    C、利息收入计量：资产账面净额x资产收益率

    D、利息收入计量：资产账面总额x资产收益率


    答案：AC

  • 第3题：

    信用风险调整点数是指按照风险收益对称的原则,根据每笔贷款客户的信用风险程度确定不同的贷款风险补偿,以弥补预期损失。计算公式为:信用风险调整点数=违约概率(PD)／违约后的损失率(LGD)()

    此题为判断题(对，错)。


    参考答案：正确

  • 第4题：

    下列关于企业评估相关金融工具（购买或源生时未发生信用减值）的信用风险后进行的会计处理，不正确的是（ ）。

    A.如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，企业应当按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备
    B.如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，企业应当按照相当于该金融工具未来12 个月内预期信用损失的金计量其损失准备
    C.企业在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，企业应当在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额应当作为减值利得计入当期损益。
    D.企业在评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加时，应当考虑金融工具预期信用损失金额的变化

    答案：D
    解析：
    选项 D，企业在评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加时，应当考虑金融工具预计存续期内发生违约风险的变化，而不是预期信用损失金额的变化。

  • 第5题：

    下列关于商业银行信用风险预期损失的表述，错误的是（）。

    • A、预期损失是信用风险损失分布的数学期望
    • B、预期损失代表大量贷款组合在整个经济周期内的最高损失
    • C、预期损失等于违约概率、违约损失率与违约风险暴露三者的乘积
    • D、预期损失是商业银行预期可能会发生的平均损失

    正确答案:B

  • 第6题：

    信用风险的预期损失应通过资本金来覆盖。


    正确答案:错误

  • 第7题：

    内部评级法的资本充足率计算公式是：资本+（贷款损失准备-信用风险预期损失）/信用风险非预期损失*12.5+操作风险资本要求*12.5+市场风险资本要求*12.5，从上述公式可以看出（）

    • A、银行持有的资本应足以应付预期损失
    • B、银行持有的资本应足以应付非预期损失
    • C、如果银行预期损失超出了准备金，那么银行必须将不足额度从其资本中扣除
    • D、以上说法都对

    正确答案:B,C

  • 第8题：

    单选题
    （）这种现代信用风险度量模型在确定资产价值和损失回收时具有更强大的处理能力。
    A

    信用监测模型

    B

    静态的DM模型

    C

    信贷组合模型

    D

    现代信用风险度量技术


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

  • 第9题：

    单选题
    企业应以预期信用损失为基础对金融资产进行减值会计处理并确认损失准备。下列有关预期信用损失的说法中，不正确的是（）。
    A

    预期信用损失是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的最大值

    B

    信用损失是指企业按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值

    C

    对于金融资产，信用损失应为企业应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值

    D

    对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失应为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额


    正确答案： B
    解析： 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值，所以“预期信用损失是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的最大值”表述不正确。

  • 第10题：

    单选题
    关于信用风险经济资本表述正确的是（）。
    A

    信用风险经济资本是指商业银行在一定的置信水平下，为了应对未来一定期限内信用风险资产的非预期损失而应该持有的资本金

    B

    信用风险经济资本在数值上等于信用风险资产可能带来的预期损失

    C

    信用风险经济资本在数值上等于信用风险资产的减值拨备额

    D

    信用风险经济资本是指商业银行为了抵补信用风险资产的预期损失而应该持有的资本金


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    单选题
    按照预期信用损失模型，如果某项金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，企业应当按照相当于该金融工具（）内预期信用损失的金额计量其损失准备。
    A

    12个月

    B

    24个月

    C

    36个月

    D

    整个存续期


    正确答案： C
    解析： 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，企业应当按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

  • 第12题：

    多选题
    信用风险内部评级法计算银行潜在的经济损失包括（）
    A

    预期损失

    B

    非预期损失

    C

    实际损失

    D

    过往损失


    正确答案： A,D
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    企业应当在资产负债表日评估金融工具信用风险自初始确认后是否已显著增加。()

    此题为判断题(对，错)。


    答案：正确

  • 第14题：

    对该等金融工具,按照()的预期信用损失的金额计入减值准备,并根据资产的账面总额(不扣减预期信用损失)来计算利息收入。

    A、3个月

    B、24个月

    C、12个月

    D、6个月


    答案：C

  • 第15题：

    下列关于信用风险预期损失的说法，不正确的是（ ）。

    A．信用风险预期损失是商业银行已经预计到将会发生的损失

    B．等于预期损失率与资产风险敞口的乘积

    C．等于借款人的违约概率、违约损失率与违约风险暴露三者的乘积

    D．是信用风险损失分布的方差


    正确答案：D
    D项中应是期望而非方差。故选D。

  • 第16题：

    信用风险的构成要素分析以（ ）为中心。

    A.预期损失
    B.非预期损失
    C.违约
    D.损失

    答案：C
    解析：
    信用风险的构成要素分析以违约为中心。

  • 第17题：

    （）这种现代信用风险度量模型在确定资产价值和损失回收时具有更强大的处理能力。

    • A、信用监测模型
    • B、静态的DM模型
    • C、信贷组合模型
    • D、现代信用风险度量技术

    正确答案:D

  • 第18题：

    企业在评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加时，应当根据违约风险变动的绝对值。


    正确答案:错误

  • 第19题：

    单选题
    以下关于信用风险经济资本的表述正确的是（）。
    A

    信用风险经济资本是指商业银行在一定的置信水平下，为了应对未来一定期限内信用风险资产的非预期损失而应该持有的资本金

    B

    信用风险经济资本在数值上等于信用风险资产可能带来的预期损失

    C

    信用风险经济资本在数值上等于信用风险资产的减值拨备额

    D

    信用风险经济资本是指商业银行为了抵补信用风险资产的预期损失而应该持有的资本金


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

  • 第20题：

    单选题
    下列关于商业银行信用风险预期损失的表述中，错误的是（  ）。
    A

    预期损失代表大量贷款组合在整个经济周期内的最高损失

    B

    预期损失等于违约概率、违约损失率与违约风险暴露三者的乘积

    C

    预期损失是信用风险损失分布的数学期望

    D

    预期损失是商业银行预期可能会发生的平均损失


    正确答案： C
    解析：

  • 第21题：

    单选题
    信用风险的构成要素分析以()为中心。
    A

    预期损失

    B

    非预期损失

    C

    违约

    D

    损失


    正确答案： D
    解析： 考查信用风险。信用风险的构成要素分析以违约为中心。

  • 第22题：

    判断题
    企业在评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加时，应当根据违约风险变动的绝对值。
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 对
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    判断题
    2017年《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》修订后，要求基于过去、现在和前瞻性信息，按照“预期损失法”计提金融资产减值准备，将推动企业建立以信用数据和评价为基础的信用风险管理体系，提升应对信用风险事件和信用损失的能力。（  ）
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 对
    解析：

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