下列属于与收款内部控制的主要风险的有（）A、企业信用管理不到位，结算方式选择不当B、票据管理不善C、账款回收不力D、收款过程中存在舞弊，使企业经济利益受损

题目

下列属于与收款内部控制的主要风险的有（）

  • A、企业信用管理不到位，结算方式选择不当
  • B、票据管理不善
  • C、账款回收不力
  • D、收款过程中存在舞弊，使企业经济利益受损
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1.下列选项中,属于内部控制要素的有()。A. 风险评估B.信息与沟通C.控制活动D.内部环境

2.内部控制根本规范的外围内容是内部控制因素,下列属于内部控制要素的有0。A.控制活动B.内部环境C.风险评估D.信息与沟通

3.下列各项中，属于内部控制要素的有( )。A.控制环境 B.风险管理 C.控制活动 D.信息与沟通 E.对控制的监督

4.下列属于COSO委员会规定的内部控制要素的有( )A控制环境B风险评估C信息与沟通D内部监督

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  • 第1题：

    下列各项，属于注册会计师在计划内部控制审计工作时应当考虑的有（　）。

    A.与企业相关的风险
    B.对内部控制有效性的初步判断
    C.重要性.风险等与确定内部控制重大缺陷相关的因素
    D.与企业沟通过的内部控制缺陷

    答案：A,B,C,D
    解析：
    以上四项都是注册会计师在计划内部控制审计工作时应当考虑的事项，另外，还需要考虑相关法律法规和行业概况；企业内部控制最近发生变化的程度；可获取的、与内部控制有效性相关的证据的类型和范围；企业组织结构、经营特点和资本结构等相关重要事项。

  • 第2题：

    下列各项，属于注册会计师在计划内部控制审计工作时应当考虑的有（　）。

    A、与企业相关的风险
    B、对内部控制有效性的初步判断
    C、重要性、风险等与确定内部控制重大缺陷相关的因素
    D、与企业沟通过的内部控制缺陷

    答案：A,B,C,D
    解析：
    以上四项都是注册会计师在计划内部控制审计工作时应当考虑的事项，另外，还需要考虑相关法律法规和行业概况；企业内部控制最近发生变化的程度；可获取的、与内部控制有效性相关的证据的类型和范围；企业组织结构、经营特点和资本结构等相关重要事项。

  • 第3题：

    下列选项中，内部审计属于内部控制中的（）。

    • A、风险评估
    • B、对控制的监督
    • C、控制活动
    • D、信息与沟通

    正确答案:B

  • 第4题：

    下列各项中属于内部会计控制内容的有（）。

    • A、货币资金
    • B、存货
    • C、采购与付款
    • D、销售与收款

    正确答案:A,B,C,D

  • 第5题：

    内部控制建立与实施过程中相关的文档记录有：内控环境相关主要文档、风险评估相关主要文档、控制活动相关主要文档、信息与沟通相关主要文档、监督检查相关主要文档等。以下属于控制活动相关主要文档的有（）。

    • A、财务会计报告流程
    • B、绩效考核文档
    • C、销售与收款循环控制文档
    • D、公司财务报告

    正确答案:A,C

  • 第6题：

    下列选项属于内部控制的要素的有（）。

    • A、控制环境
    • B、风险评估过程
    • C、与财务报告相关的信息系统与沟通
    • D、控制活动和控制监督

    正确答案:A,B,C,D

  • 第7题：

    企业内部控制基本规范的核心内容是内部控制要素，下列属于内部控制要素的有（）。

    • A、风险评估
    • B、内部环境
    • C、风险评估
    • D、信息与沟通

    正确答案:A,B,C,D

  • 第8题：

    多选题
    下列属于我国企业内部控制基本规范要素的有（　　）。
    A

    控制环境

    B

    信息与沟通

    C

    内部监督

    D

    风险评估


    正确答案： D,C
    解析：
    《企业内部控制基本规范》借鉴了以美国COSO内部控制整合报告为代表的国际内部控制框架，并结合中国国情，要求企业所建立与实施的内部控制，应当包括下列五个要素：①内部环境；②风险评估；③控制活动；④信息与沟通；⑤内部监督。

  • 第9题：

    多选题
    下列各项，属于企业内部控制内容的有（）。
    A

    内部环境

    B

    风险评估

    C

    控制活动

    D

    信息与沟通


    正确答案： D,C
    解析： 本题考核内部控制的内容。企业内部控制的内容包括内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督。

  • 第10题：

    多选题
    下列属于与收款内部控制的主要风险的有（）
    A

    企业信用管理不到位，结算方式选择不当

    B

    票据管理不善

    C

    账款回收不力

    D

    收款过程中存在舞弊，使企业经济利益受损


    正确答案： A,B,C,D
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    多选题
    下列选项中，属于《内部控制——整合框架》中内部控制的五种要素的有（）。
    A

    控制环境

    B

    风险评估

    C

    控制活动

    D

    信息与沟通


    正确答案： A,B
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    多选题
    下列各项中，属于内部控制要素的有()。
    A

    控制环境

    B

    风险管理

    C

    控制活动

    D

    信息与沟通

    E

    对控制的监督


    正确答案： B,C
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    下列项目，属于内部控制要素的有( )。

    Ⅰ.控制环境

    Ⅱ.控制活动

    Ⅲ.信息系统与沟通

    Ⅳ.风险评估过程

    Ⅴ.对控制的监督

    A、Ⅰ,Ⅴ
    B、Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ
    C、Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ
    D、Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

    答案：D
    解析：
    D
    内部控制是被审计单位为了合理保证财务报告的可靠性、经营的效率和效果以及对法律法规的遵守，由治理层、管理层和其他人员设计和执行的政策和程序。内部控制包括下列要素：①控制环境；②风险评估过程；③信息系统与沟通；④控制活动；⑤对控制的监督。

  • 第14题：

    下列各项中，属于内部控制要素的有（）。

    • A、控制环境
    • B、风险管理
    • C、控制活动
    • D、信息与沟通
    • E、对控制的监督

    正确答案:A,C,D,E

  • 第15题：

    以下属于内部控制主要构成要素的有（）。

    • A、风险评估
    • B、信息与沟通
    • C、内部监督
    • D、信息采集

    正确答案:A,B,C

  • 第16题：

    下列选项中，属于《内部控制——整合框架》中内部控制的五种要素的有（）。

    • A、控制环境
    • B、风险评估
    • C、控制活动
    • D、信息与沟通

    正确答案:A,B,C,D

  • 第17题：

    下列各项中属于风险评估工作底稿的结构组成内容的有（）。

    • A、了解被审计单位内部控制
    • B、舞弊风险评估与应对
    • C、项目组讨论纪要
    • D、风险评估结果及内部控制缺陷汇总表

    正确答案:A,B,C,D

  • 第18题：

    以下属于内部控制要素的有（）。

    • A、内部控制环境
    • B、风险识别与评估
    • C、内部控制措施
    • D、信息交流与反馈

    正确答案:A,B,C,D

  • 第19题：

    多选题
    以下属于内部控制要素的有（）。
    A

    内部控制环境

    B

    风险识别与评估

    C

    内部控制措施

    D

    信息交流与反馈


    正确答案： B,C
    解析： 暂无解析

  • 第20题：

    多选题
    与COS0内部控制整合框架相比，下列属于风险管理整合框架具有的主要特点的有（　　）。
    A

    内部控制涵盖在企业风险管理活动之中，是其不可分割的组成部分

    B

    拓展了所需实现目标的内容

    C

    引入风险组合观

    D

    内部环境取代控制环境


    正确答案： A,B
    解析：
    与COS0内部控制整合框架相比，风险管理整合框架具有下列六个方面的主要特点：①内部控制涵盖在企业风险管理活动之中，是其不可分割的组成部分。②拓展了所需实现目标的内容，在实现目标方面增加了战略目标。③引入风险组合观，使企业在考虑实现企业目标的过程中关注风险之外，还有必要从企业角度和业务单元两个角度以“组合”的方式考虑复合风险。④更加强调风险评估在风险管理中的基础地位，将COS0报告的风险评估扩展为一个由4要素组成的过程一目标设定、事项识别、风险评估和风险应对，并相应地在岗位设置上做出具体安排，如设置首席风险官。⑤扩展了控制环境的内涵，内部环境取代控制环境。⑥扩展了信息与沟通要素，企业不仅要关注历史信息，还要关注现在和未来可能影响目标实现的各种事项的影响。

  • 第21题：

    多选题
    下列各项中属于内部会计控制内容的有（）。
    A

    货币资金

    B

    存货

    C

    采购与付款

    D

    销售与收款


    正确答案： B,C
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    多选题
    企业内部控制基本规范的核心内容是内部控制要素，下列属于内部控制要素的有（）。
    A

    风险评估

    B

    内部环境

    C

    风险评估

    D

    信息与沟通


    正确答案： A,C
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    多选题
    内部控制建立与实施过程中相关的文档记录有：内控环境相关主要文档、风险评估相关主要文档、控制活动相关主要文档、信息与沟通相关主要文档、监督检查相关主要文档等。以下属于控制活动相关主要文档的有（）。
    A

    财务会计报告流程

    B

    绩效考核文档

    C

    销售与收款循环控制文档

    D

    公司财务报告


    正确答案： D,C
    解析： 暂无解析

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