内控缺陷的检查方法包括（）。A、个别访谈B、一般方法C、抽样检查D、ERP控制点检查

题目

内控缺陷的检查方法包括（）。

  • A、个别访谈
  • B、一般方法
  • C、抽样检查
  • D、ERP控制点检查
相似考题

1.对于内控测试发现的内控缺陷，在填写自评工作底稿时，应该（）A、合并认定内控缺陷B、逐条列示内控缺陷C、逐户列示内控缺陷D、按机构汇总内控缺陷

2.按照缺陷成因或来源，兴业银行将内控缺陷分为（）A、操作缺陷B、设计缺陷C、运行缺陷D、人为缺陷

3.财务报告缺陷不包括（）。A、内部管理缺陷B、IT控制缺陷C、内控重大事故缺陷D、其他会计信息质量缺陷

4.内控缺陷影响程度不包括（）。A、轻微缺陷B、一般缺陷C、重要缺陷D、重大缺陷

参考答案和解析
正确答案:A,B,C,D
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  • 第1题：

    下列内控缺陷类型属于按照内部控制缺陷的本质分类的是（）。

    • A、重大缺陷
    • B、运行缺陷
    • C、重要缺陷
    • D、一般缺陷

    正确答案:B

  • 第2题：

    企业内控评价中发现的缺陷按成因分析应包括哪几种（）？

    • A、设计缺陷
    • B、重大缺陷
    • C、运行缺陷
    • D、一般缺陷

    正确答案:A,C

  • 第3题：

    以下哪一点不属于内控评价结果的应用（）

    • A、对缺陷样本加强整改
    • B、针对业务和管理流程的薄弱环节，优化流程和内控要点的设计，提升内控管理的有效性
    • C、将多个机构均存在较多缺陷的业务流程，作为日常检查监督工作的重点，提高检查监督的前瞻性和针对性
    • D、根据内控评价结果更新相关相关流程RCSA评估结果，提高操作风险评估的客观性

    正确答案:A

  • 第4题：

    按照影响内控目标的具本表现形式，兴业银行将内控缺陷分为（）

    • A、财务报告缺陷
    • B、非财务报告缺陷
    • C、设计缺陷
    • D、运行缺陷

    正确答案:A,B,D

  • 第5题：

    下列不属于内控缺陷分类的是（）

    • A、重大缺陷
    • B、重要缺陷
    • C、一般缺陷
    • D、固有缺陷

    正确答案:D

  • 第6题：

    多选题
    企业内控评价中发现的缺陷按成因分析应包括哪几种？（）
    A

    设计缺陷

    B

    重大缺陷

    C

    运行缺陷

    D

    一般缺陷


    正确答案： C,B
    解析： 内部控制缺陷成因分设计缺陷和运行缺陷，按影响程度分一般、重要和重大缺陷。

  • 第7题：

    单选题
    兴业银行内部控制评估工作不包括（）
    A

    确定内控评价范围

    B

    对控制环节进行设计、检查和监督

    C

    对控制环节进行记录、测试和评价

    D

    缺陷及整改


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第8题：

    多选题
    常见的内控评价方法包括（）
    A

    询问

    B

    观察

    C

    检查

    D

    审计

    E

    穿行测试

    F

    控制测试


    正确答案： A,B
    解析： 暂无解析

  • 第9题：

    多选题
    内控缺陷按照影响内控目标的具体表现形式可分为（）
    A

    设计缺陷

    B

    运行缺陷

    C

    财务报告缺陷

    D

    非财务报告缺陷


    正确答案： B,D
    解析： 暂无解析

  • 第10题：

    单选题
    内控缺陷影响程度不包括（）。
    A

    轻微缺陷

    B

    一般缺陷

    C

    重要缺陷

    D

    重大缺陷


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    多选题
    按照影响内控目标的具本表现形式，兴业银行将内控缺陷分为（）
    A

    财务报告缺陷

    B

    非财务报告缺陷

    C

    设计缺陷

    D

    运行缺陷


    正确答案： A,B
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    单选题
    对于内控测试发现的内控缺陷，在填写自评工作底稿时，应该（）
    A

    合并认定内控缺陷

    B

    逐条列示内控缺陷

    C

    逐户列示内控缺陷

    D

    按机构汇总内控缺陷


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    内控缺陷按照影响内控目标的具体表现形式可分为（）

    • A、设计缺陷
    • B、运行缺陷
    • C、财务报告缺陷
    • D、非财务报告缺陷

    正确答案:C,D

  • 第14题：

    兴业银行内部控制评估工作不包括（）

    • A、确定内控评价范围
    • B、对控制环节进行设计、检查和监督
    • C、对控制环节进行记录、测试和评价
    • D、缺陷及整改

    正确答案:B

  • 第15题：

    《兴业银行内控检查管理办法》中“由一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度和经济后果低于重大缺陷，但仍有可能导致兴业银行偏离控制目标”的缺陷称为（）

    • A、一般缺陷
    • B、普通缺陷
    • C、重要缺陷
    • D、特大缺陷

    正确答案:C

  • 第16题：

    常见的内控评价方法包括（）

    • A、询问
    • B、观察
    • C、检查
    • D、审计
    • E、穿行测试
    • F、控制测试

    正确答案:A,B,C,E,F

  • 第17题：

    内控缺陷包括：重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷和日常缺陷。


    正确答案:错误

  • 第18题：

    判断题
    内控缺陷包括：重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷和日常缺陷。
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 对
    解析： 暂无解析

  • 第19题：

    多选题
    内控缺陷的检查方法包括（）。
    A

    个别访谈

    B

    一般方法

    C

    抽样检查

    D

    ERP控制点检查


    正确答案： A,D
    解析： 暂无解析

  • 第20题：

    单选题
    下述内控自评工作流程，哪项符合兴业银行规定（）
    A

    确定内控自评范围、制订内控自评工作方案、内控测试、内控缺陷认定与整改、制订内控自评工作底稿、内控缺陷的持续识别与整改

    B

    确定内控自评范围、制订内控自评工作底稿、制订内控自评工作方案、内控测试、内控缺陷认定与整改、内控缺陷的持续识别与整改

    C

    确定内控自评范围、制订内控自评工作方案、制订内控自评工作底稿、内控测试、内控缺陷认定与整改、内控缺陷的持续识别与整改

    D

    制订内控自评工作方案、确定内控自评范围、制订内控自评工作底稿、内控测试、内控缺陷认定与整改、内控缺陷的持续识别与整改


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

  • 第21题：

    单选题
    下列有关内部控制制度评价说法错误的是（　　）。
    A

    企业应当按照制定评价方案、实施评价活动、编制评价报告等程序开展内部控制评价

    B

    内部控制有效性是企业建立与实施内部控制能够为控制目标的实现提供合理保证

    C

    内控缺陷可以分为设计缺陷和运行缺陷

    D

    企业进行内控有效性评价，仅对内控设计有效性进行评价，不包括内控运行有效性评价


    正确答案： B
    解析：
    D项，企业应制定内部控制评价程序，对内部控制有效性进行全面评价，包括内控设计和运行有效性。

  • 第22题：

    单选题
    财务报告缺陷不包括（）。
    A

    内部管理缺陷

    B

    IT控制缺陷

    C

    内控重大事故缺陷

    D

    其他会计信息质量缺陷


    正确答案： D
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    多选题
    法律与合规部门作为兴业银行内控管理职能部门，负责内控评价工作的牵头组织实施，具体职责包括（）
    A

    负责内控缺陷的认定审核、整改方案审核、整改状态认定，汇总编制内控评价报告并向管理层报告

    B

    负责建立内控评价考核机制，强化内部控制评价结果运用

    C

    负责内控评价相关信息系统的建设与维护

    D

    负责内部控制基础理论、内控评价方法及工具的培训


    正确答案： D,A
    解析： 暂无解析

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