内部控制建立与实施过程中相关的文档记录有：内控环境相关主要文档、风险评估相关主要文档、控制活动相关主要文档、信息与沟通相关主要文档、监督检查相关主要文档等。以下属于控制活动相关主要文档的有（）。A、财务会计报告流程B、绩效考核文档C、销售与收款循环控制文档D、公司财务报告

题目

内部控制建立与实施过程中相关的文档记录有：内控环境相关主要文档、风险评估相关主要文档、控制活动相关主要文档、信息与沟通相关主要文档、监督检查相关主要文档等。以下属于控制活动相关主要文档的有（）。

  • A、财务会计报告流程
  • B、绩效考核文档
  • C、销售与收款循环控制文档
  • D、公司财务报告
相似考题

1.下列关于内部控制描述中，错误的是( )。A.内部控制评价方案报经董事会或其授权审批后实施B.评价时可查阅企业的内部流程文档包括风险控制矩阵、流程图文档、审批权限表文档C.重大缺陷由总经理认定D.注册会计师需要对内控的有效性发表意见并提供合理保证

2.建立文档管理规范，保存，维护有关二氧化碳核算相关的数据文档和数据记录，纸质和电子版，至少保存3年。

3.建立文档管理规范，保存，维护有关二氧化碳核算相关的数据文档和数据记录，纸质和电子版，至少保存（）年。A、1B、3C、5D、10

4.内部控制水平与（）在1%的显著性水平下显著正相关。A、建立健全内部监督制度B、制定内部控制缺陷标准C、实施监督D、记录和报告内部控制缺陷

参考答案和解析
正确答案:A,C
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  • 第1题：

    技术资料包括（）

    • A、项目管理文档
    • B、项目工程文档
    • C、项目环境文档
    • D、项目产品文档
    • E、其他相关技术文档

    正确答案:A,B,C,D,E

  • 第2题：

    基金管理人内部控制要素的内部环境为（）

    • A、对内部控制建设与实施情况进行周期性监督检查，评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷或因业务变化导致内控需求有变化的，应当及时加以改进、更新。
    • B、包括经营理念和内控文化、治理结构、组织结构、人力资源政策和员工道德素质等，内部环境是实施内部控制的基础。
    • C、根据风险评估结果，采用相应的控制措施，将风险控制在可承受范围之内。
    • D、及时识别、系统分析经营活动中与内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略

    正确答案:B

  • 第3题：

    依照用友实施方法论，请描述在NC项目实施过程中的主要文档（不得少于6个）与关键文档（不得超过4个）。


    正确答案: （1）主要文档：项目交接单、主计划、需求日报、需求分析报告、实施方案、测试计划/报告、动静态数据准备格式、上线报告、验收报告
    （2）关键文档：需求分析报告、实施方案、验收报告

  • 第4题：

    反洗钱内控制度的主要内容有（）

    • A、建立内部控制环境
    • B、持续的员工培训计划
    • C、建立内部控制措施
    • D、合规或审计部门对前述体系进行监督与评价

    正确答案:A,B,C,D

  • 第5题：

    单选题
    商业银行应建立并保持（）,以规定内部控制相关活动中所涉及记录的标识、生成、贮存、保护、检索、保存期限和处置。
    A

    电子文档

    B

    书面记录

    C

    分类档案

    D

    书面程序


    正确答案： D
    解析： 暂无解析

  • 第6题：

    单选题
    整理咨询记录，建立咨询文档对职业指导人员提高工作效率具有重要作用。如果要建立咨询文档，下列的操作步骤正确的是：（） ①建立需求文档 ②建立咨询安排记录文档 ③建立咨询后记录文档 ④建立回访记录文档
    A

    ①③②④

    B

    ①②③④

    C

    ②①③④

    D

    ②③④①


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

  • 第7题：

    单选题
    下列关于内部控制描述错误的是（）。
    A

    内部控制评价方案报经董事会或其授权审批后实施

    B

    评价时可查阅企业的内部流程文档包括风险控制矩阵文档、流程图文档、审批权限表文档

    C

    重大缺陷由总经理认定

    D

    注册会计师需要对内控的有效性发表意见并提供合理保证


    正确答案： C
    解析： 内部控制评价部门或机构制定评价工作方案，报经董事会或其授权审批后实施，选项A正确。评价工作组可审阅的内部流和文档可能包括风险控制矩阵文档、流程图文档、审批权限表文档，选项B正确。重大缺陷由董事会认定，选项C错误。注册会计师的责任晨实施审计工作的基础上，获取充分、适当的证据，对内部控制的有效性发表意见并提供合理保证，选项D正确。

  • 第8题：

    单选题
    房地产经纪机构从事经纪活动，应当建立（  ）。
    A

    业务收费文档

    B

    业务记录和相关文档

    C

    利润情况的文档

    D

    内部组织变动文档


    正确答案： B
    解析：

  • 第9题：

    多选题
    法律与合规部门作为兴业银行内控管理职能部门，负责内控评价工作的牵头组织实施，具体职责包括（）
    A

    负责内控缺陷的认定审核、整改方案审核、整改状态认定，汇总编制内控评价报告并向管理层报告

    B

    负责建立内控评价考核机制，强化内部控制评价结果运用

    C

    负责内控评价相关信息系统的建设与维护

    D

    负责内部控制基础理论、内控评价方法及工具的培训


    正确答案： D,A
    解析： 暂无解析

  • 第10题：

    单选题
    实施采购过程中的一种相关信息来源是卖方的绩效评估文档。该文档产生于（）。
    A

    结束采购过程

    B

    管理采胸过程

    C

    实施采购过程

    D

    规划采购过程


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    多选题
    以下属于评价工作组可审阅的内控流程文档的有（）。
    A

    风险控制矩阵文档

    B

    流程图文档

    C

    审批权限表文档

    D

    线性图文档


    正确答案： B,C
    解析： 评价工作组可审阅的内控流程文档可能有：风险控制矩阵文档、流程图文档、审批权限表文档。

  • 第12题：

    多选题
    甲公司是一家房地产开发企业，在上海证券交易所上市。按照相关规定，公司聘请某会计师事务所对公司内部控制建设和执行情况进行评价。评价工作组进驻公司后，提出需要调阅公司内部的内部控制流程文档，以了解公司各业务层面的主要风险。下列选项中，属于评价工作组可以审阅的内部控制流程文档包括（　　）。
    A

    风险控制矩阵文档

    B

    流程图文档

    C

    审批权限表档案

    D

    业务审批文档


    正确答案： C,D
    解析：
    为支持评估工作与相关测试有效进行，企业应建立全面文档记录。文档记录可以帮助评价工作组了解各个主要业务领域的流程，识别相关的风险关注点及可能存在的内部控制措施。评价工作组可审阅的内控流程文档可能有：风险控制矩阵文档，流程图文档，审批权限表档案。

  • 第13题：

    兴业银行内控控制包括（）、信息与沟通和内部监督等五项要素，兴业银行应建立并实施有效的内部控制。

    • A、内部环境
    • B、风险评估
    • C、控制活动
    • D、企业文化

    正确答案:A,B,C

  • 第14题：

    整理咨询记录，建立咨询文档对职业指导人员提高工作效率具有重要作用。如果要建立咨询文档，下列的操作步骤正确的是：（） ①建立需求文档 ②建立咨询安排记录文档 ③建立咨询后记录文档 ④建立回访记录文档

    • A、①③②④
    • B、①②③④
    • C、②①③④
    • D、②③④①

    正确答案:B

  • 第15题：

    实施采购过程中的一种相关信息来源是卖方的绩效评估文档。该文档产生于（）。

    • A、结束采购过程
    • B、管理采胸过程
    • C、实施采购过程
    • D、规划采购过程

    正确答案:B

  • 第16题：

    商业银行应建立并保持（）,以规定内部控制相关活动中所涉及记录的标识、生成、贮存、保护、检索、保存期限和处置。

    • A、电子文档
    • B、书面记录
    • C、分类档案
    • D、书面程序

    正确答案:D

  • 第17题：

    多选题
    内部控制评价工作组可审阅的内控流程文档有（　　）。
    A

    风险控制矩阵文档

    B

    流程图文档

    C

    审批权限表文档

    D

    内部审计文档


    正确答案： A,B,C
    解析：
    评价工作组可审阅的内控流程文档可能有：①风险控制矩阵文档；②流程图文档；③审批权限表文档。

  • 第18题：

    多选题
    信息管理系统的流程信息是在信贷管理过程中系统产生和记录的内部控制信息，主要有：（）
    A

    授信申报、审查、审批和监控过程中产生的各种文档和记录；

    B

    授信额度信息；

    C

    信贷风险评级；

    D

    其他与流程相关的信息。


    正确答案： A,D
    解析： 暂无解析

  • 第19题：

    多选题
    商业银行建立内部监督机制的作用有（  ）。
    A

    可以及时发现内控缺陷

    B

    改善内控体系

    C

    促进企业内部控制不断健全

    D

    提高内部控制有效性

    E

    保障股东等利益相关者的权益


    正确答案： C,B
    解析：

  • 第20题：

    多选题
    内部控制水平与（）在1%的显著性水平下显著正相关。
    A

    建立健全内部监督制度

    B

    制定内部控制缺陷标准

    C

    实施监督

    D

    记录和报告内部控制缺陷


    正确答案： C,D
    解析： 暂无解析

  • 第21题：

    多选题
    反洗钱内控制度的主要内容有（）
    A

    建立内部控制环境

    B

    持续的员工培训计划

    C

    建立内部控制措施

    D

    合规或审计部门对前述体系进行监督与评价


    正确答案： A,B
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    多选题
    内部控制建立与实施过程中相关的文档记录有：内控环境相关主要文档、风险评估相关主要文档、控制活动相关主要文档、信息与沟通相关主要文档、监督检查相关主要文档等。以下属于控制活动相关主要文档的有（）。
    A

    财务会计报告流程

    B

    绩效考核文档

    C

    销售与收款循环控制文档

    D

    公司财务报告


    正确答案： D,C
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    多选题
    技术资料包括（）
    A

    项目管理文档

    B

    项目工程文档

    C

    项目环境文档

    D

    项目产品文档

    E

    其他相关技术文档


    正确答案： E,B
    解析： 暂无解析

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