辅导期一般纳税人允许申报不允许进行电子缴税的税种是（）。A、所得税B、增值税C、消费税D、营业税

题目

辅导期一般纳税人允许申报不允许进行电子缴税的税种是（）。

  • A、所得税
  • B、增值税
  • C、消费税
  • D、营业税
相似考题

1.在进行纳税人税种登记时,如果纳税人状态是(),则系统不允许修改该纳税人的税种信息。A.非正常B.注销C.特殊纳税人D.登记

2.辅导期一般纳税人允许申报不允许进行电子缴税的税种是()。A.所得税B.增值税C.消费税D.营业税

3.下列哪种纳税人电子申报成功后,不能进行电子缴税只能到税务大厅进行手工开票缴税?()A.增值税一般纳税人B.增值税小规模纳税人C.增值税一般纳税人（电子申报缴税统一管理平台设置为汇总企业纳税人）D.增值税一般纳税人（电子申报缴税统一管理平台设置为辅导期纳税人）

4.辅导期一般纳税人是在“电子申报缴税系统统一管理平台”中哪个模块中设置()。A.登记注册B.申报查询C.横向联网缴税查询D.权限管理

参考答案和解析
正确答案:B
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  • 第1题：

    辅导期一般纳税人本月第二次领购发票时,预缴开票时,税款属性应选择为()。

    A.代开发票预缴税款

    B.辅导期一般纳税人预收税款

    C.其他预收税款

    D.分期预缴税款


    参考答案：D

  • 第2题：

    辅导期以外的增值税一般纳税人如何受理申报？


    正确答案: 在CTAIS中按：业务主窗口—申报征收—申报—纳税申报—2003版增值税纳税申报（适用于一般纳税人）的顺序进入操作模块，录入纳税人识别号，CTAIS系统将自动连接防伪税控系统，提取该纳税人的抄报税、认证数据，并读入以XML文件存放的四小票（货物运输发票、海关完税凭证、代开增值税专用发票、废旧物资发票）抵扣数据，弹出信息提示框，申报窗口人员将纳税人申报的相关数据与提示框内的数据进行核对，操作一窗式比对流程。

  • 第3题：

    下列关于《通用申报》描述正确的是（）

    • A、本属期已做过该税种的申报，不能重复正常申报
    • B、如果未进行税种登记的纳税人，不能进行申报
    • C、组织纳税人处于非正常户状态，要先进行非正常户状态解除
    • D、组织纳税人处于注销状态，要先重新办理税务登记

    正确答案:A,B,C,D

  • 第4题：

    辅导期一般纳税人是在“电子申报缴税系统统一管理平台”中哪个模块中设置（）。

    • A、登记注册
    • B、申报查询
    • C、横向联网缴税查询
    • D、权限管理

    正确答案:A

  • 第5题：

    增值税辅导期一般纳税人申报应报送（）。


    正确答案:稽核结果比对通知书

  • 第6题：

    企业端申报和网上申报纳税人在进行当期综合申报时必须录入哪些内容，否则申报不予通过。（）

    • A、核定税种的申报表
    • B、申报税种的申报表
    • C、财务报表
    • D、未作强制要求

    正确答案:B,C

  • 第7题：

    下列哪种纳税人电子申报成功后，不能进行电子缴税只能到税务大厅进行手工开票缴税？（）

    • A、增值税一般纳税人
    • B、增值税小规模纳税人
    • C、增值税一般纳税人（电子申报缴税统一管理平台设置为汇总企业纳税人）
    • D、增值税一般纳税人（电子申报缴税统一管理平台设置为辅导期纳税人）

    正确答案:D

  • 第8题：

    下列哪些情形不予办理延期申报（）

    • A、一般纳税人专用发票抄税、认证业务正常进行；
    • B、当月申报期，有多个税种申报，一个税种已申报；
    • C、经实地检查等方式，确认纳税人不能正常处理财税业务；
    • D、未预缴税款。

    正确答案:A,B,D

  • 第9题：

    多选题
    下列哪些情形不予办理延期申报（）
    A

    一般纳税人专用发票抄税、认证业务正常进行；

    B

    当月申报期，有多个税种申报，一个税种已申报；

    C

    经实地检查等方式，确认纳税人不能正常处理财税业务；

    D

    未预缴税款。


    正确答案： D,B
    解析： 暂无解析

  • 第10题：

    多选题
    下列关于《通用申报》描述正确的是（）
    A

    本属期已做过该税种的申报，不能重复正常申报

    B

    如果未进行税种登记的纳税人，不能进行申报

    C

    组织纳税人处于非正常户状态，要先进行非正常户状态解除

    D

    组织纳税人处于注销状态，要先重新办理税务登记


    正确答案： C,D
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    问答题
    辅导期增值税一般纳税人如何受理申报？

    正确答案： 在CTAIS中按：业务主窗口—申报征收—申报—纳税申报—2003版增值税纳税申报表（适用于一般纳税人）的顺序进入操作界面。
    （1）针对辅导期一般纳税人先比对相符后抵扣税的规定，一窗式比对功能在一般纳税人申报时由CTAIS系统完成，申报前税务机关应将发票稽核结果通知纳税人同时通知申报窗口，纳税人申报时以比对相符的税额作为抵扣数据，系统以稽核结果作为比对依据。
    （2）辅导期增值税一般纳税人的比对提示窗口异于其它类型一般纳税人的比对提示窗口，有辅导期纳税人的提示，申报窗口人员可通过此处区分所受理纳税人的类型。
    （3）录入四票的抵扣信息后，如不相符则弹出“比对不符”提示窗口。
    （4）受理辅导期增值税一般纳税人申报前，申报窗口人员应明确是否已在注册表文件中加入清单数据文件的放置路径。比对前需将稽核导出工具生成的清单数据文件放入以上目录中，如果是辅导期增值税一般纳税人，系统将自动搜寻该文件。清单文件中应包含纳税人《货物运输发票抵扣稽核结果明细清单》、《海关完税凭证稽核结果明细清单》、《增值税专用发票抵扣联稽核结果明细清单》、《税务机关代开增值税专用发票抵扣联稽核结果明细清单》、《废旧物资发票稽核结果明细清单》，数据类型为excel文件，文件名的命名方法：“稽核结果通知书—纳税人识别号—月份（格式：YYYYMM）.xls”。
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    单选题
    银行端申报查询及缴税业务是指纳税人在营业机构查询其在征收机关的（），并依据查询结果确定需缴纳的（），进行申报纳税。
    A

    缴税记录，税种和日期

    B

    申报信息，税种和金额

    C

    缴税记录，税种和金额

    D

    申报信息，日期和金额


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    关于辅导期增值税一般纳税人的管理，下列表述正确的有( )。

    A．对新办工业企业不适用辅导期一般纳税人管理办法

    B．对新办小型商贸企业在转为正常一般纳税人之前一律按小规模纳税人管理

    C．辅导期一般纳税人的纳税辅导期一般应不少于6个月

    D．辅导期一般纳税人在次月进行纳税申报时，按照一般纳税人计算应纳税额方法计算申报增值税


    正确答案：ACD

  • 第14题：

    延期申报申请审批表窗口中，如果在延期申报税种和核定预缴税款区域提取不出数据，则说明（）

    • A、该户税种鉴定中没有核定税种
    • B、该户当期尚未申报
    • C、该户税种鉴定中当期没有应缴纳税种
    • D、以上都不是

    正确答案:A

  • 第15题：

    辅导期增值税一般纳税人如何受理申报？


    正确答案: 在CTAIS中按：业务主窗口—申报征收—申报—纳税申报—2003版增值税纳税申报表（适用于一般纳税人）的顺序进入操作界面。
    （1）针对辅导期一般纳税人先比对相符后抵扣税的规定，一窗式比对功能在一般纳税人申报时由CTAIS系统完成，申报前税务机关应将发票稽核结果通知纳税人同时通知申报窗口，纳税人申报时以比对相符的税额作为抵扣数据，系统以稽核结果作为比对依据。
    （2）辅导期增值税一般纳税人的比对提示窗口异于其它类型一般纳税人的比对提示窗口，有辅导期纳税人的提示，申报窗口人员可通过此处区分所受理纳税人的类型。
    （3）录入四票的抵扣信息后，如不相符则弹出“比对不符”提示窗口。
    （4）受理辅导期增值税一般纳税人申报前，申报窗口人员应明确是否已在注册表文件中加入清单数据文件的放置路径。比对前需将稽核导出工具生成的清单数据文件放入以上目录中，如果是辅导期增值税一般纳税人，系统将自动搜寻该文件。清单文件中应包含纳税人《货物运输发票抵扣稽核结果明细清单》、《海关完税凭证稽核结果明细清单》、《增值税专用发票抵扣联稽核结果明细清单》、《税务机关代开增值税专用发票抵扣联稽核结果明细清单》、《废旧物资发票稽核结果明细清单》，数据类型为excel文件，文件名的命名方法：“稽核结果通知书—纳税人识别号—月份（格式：YYYYMM）.xls”。

  • 第16题：

    在“电子申报缴税系统—管理平台”中设置为强行申报的用户在申报增值税一般纳税人申报表时，系统不校验报税文件。设置“强行申报”适用于非防伪税控系统的一般纳税人。


    正确答案:正确

  • 第17题：

    目前暂时不能使用网上办税一体化平台进行申报的纳税人有（）。

    • A、一般纳税人税控主机共享户
    • B、按季申报的小规模纳税人
    • C、按次申报的小规模纳税人
    • D、辅导期一般纳税人

    正确答案:A,C,D

  • 第18题：

    在进行纳税人税种登记时，如果纳税人状态是（），则系统不允许修改该纳税人的税种信息。

    • A、非正常
    • B、注销
    • C、特殊纳税人
    • D、登记

    正确答案:A,B,C

  • 第19题：

    辅导期一般纳税人本月第二次领购发票时，预缴开票时，税款属性应选择为（）。

    • A、代开发票预缴税款
    • B、辅导期一般纳税人预收税款
    • C、其他预收税款
    • D、分期预缴税款

    正确答案:D

  • 第20题：

    多选题
    在进行纳税人税种登记时，如果纳税人状态是（），则系统不允许修改该纳税人的税种信息。
    A

    非正常

    B

    注销

    C

    特殊纳税人

    D

    登记


    正确答案： C,B
    解析： 暂无解析

  • 第21题：

    单选题
    关于纳税申报的说法，正确的是（  ）。
    A

    纳税申报方式包括数据电文申报

    B

    纳税申报不允许采用邮寄方式

    C

    纳税人只有当期发生应税收入才需要进行纳税申报

    D

    纳税人在减免税期间不需要进行纳税申报


    正确答案： B
    解析：

  • 第22题：

    单选题
    辅导期一般纳税人是在“电子申报缴税系统统一管理平台”中哪个模块中设置（）。
    A

    登记注册

    B

    申报查询

    C

    横向联网缴税查询

    D

    权限管理


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    单选题
    辅导期一般纳税人允许申报不允许进行电子缴税的税种是（）。
    A

    所得税

    B

    增值税

    C

    消费税

    D

    营业税


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

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