以下关于小规模申报哪些描述是不正确的（）。A、小规模申报表默认带出的税率是该纳税人登记税种中的征收率而非税率B、小规模申报可以进行没有作过定额文书的个体户的未达起征点的申报处理C、小规模纳税人转为一般纳税人之后，其申报期限一定会和小规模申报一样D、小规模申报产生的多缴税款一定是由预缴税款比应纳税款大这种情况下发生的
题目
以下关于小规模申报哪些描述是不正确的（）。
- A、小规模申报表默认带出的税率是该纳税人登记税种中的征收率而非税率
- B、小规模申报可以进行没有作过定额文书的个体户的未达起征点的申报处理
- C、小规模纳税人转为一般纳税人之后，其申报期限一定会和小规模申报一样
- D、小规模申报产生的多缴税款一定是由预缴税款比应纳税款大这种情况下发生的
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参考答案和解析
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第1题：
某小规模纳税人仅仅提供应税服务，在确定应税服务销售额时，按照有关规定可以从取得的全部价款和价外费用中扣除价款的，需填报（），其他情况不填写该附列资料。
- A、《增值税小规模纳税人纳税申报表》
- B、《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料》
- C、《运输费用结算单据抵扣清单》
- D、《固定资产进项税额抵扣情况表》
正确答案:B -
第2题：
增值税小规模纳税人纳税申报资料包括哪些？
正确答案: 1.《增值税纳税申报表（适用于增值税小规模纳税人）》；
2.《增值税纳税申报表（适用于增值税小规模纳税人）附列资料》；
3.《资产负债表》和《利润表》；
4.《应税服务扣除项目清单》。
增值税小规模纳税人提供应税服务，实行差额征税的，需填报《增值税纳税申报表（适用于增值税小规模纳税人）附列资料》和《应税服务扣除项目清单》，其他增值税小规模纳税人不需填报。 -
第3题：
某小型汽车销售公司2013年营业额200余万元，帐务不健全，不能准确核算进项税额与销项税额，其2014年4月份进行增值税申报时，以下说法正确的有（）。
- A、未认定为一般纳税人应按小规模纳税人的征收率3%填写申报表
- B、应报送《增值税小规模纳税人纳税申报表》，但应纳税款按17%计算
- C、应视同增值税一般纳税人管理，报送《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》及其相应附表
- D、应按小规模纳税人管理，报送《增值税小规模纳税人纳税申报表》，应纳税款按3%计算
正确答案:B -
第4题：
关于小规模纳税人销售其自建的不动产，下列表述正确的是（）。
- A、小规模纳税人销售其自建的不动产，应以取得的全部价款和价外费用为销售额，按照5%的征收率计算应纳税额
- B、小规模纳税人销售其自建的不动产，应以取得的全部价款和价外费用扣除建筑工程成本后的余额为销售额，按照5%的征收率计算应纳税额
- C、小规模纳税人（其他个人除外）销售其自建的不动产，应以取得的全部价款和价外费用为销售额，按照5%的预征率在不动产所在地主管国税机关预缴税款后，向机构所在地主管国税机关进行纳税申报
- D、小规模纳税人（其他个人除外）销售其自建的不动产，应以取得的全部价款和价外费用为销售额，按照3%的预征率在不动产所在地主管地税机关预缴税款后，向机构所在地主管国税机关进行纳税申报
正确答案:A -
第5题：
关于试点纳税人中的小规模纳税人跨县（市）提供建筑服务，下列表述正确的是（）。
- A、小规模纳税人跨县（市）提供建筑服务，应以取得的全部价款和价外费用为销售额，按照3%的征收率计算应纳税额
- B、小规模纳税人跨县（市）提供建筑服务，应以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额为销售额，按照3%的征收率计算应纳税额
- C、小规模纳税人跨县（市）提供建筑服务，应以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额为销售额，按照3%的预征率在建筑服务发生地主管地税机关预缴税款后，向机构所在地主管国税机关进行纳税申报
- D、小规模纳税人跨县（市）提供建筑服务，应以取得的全部价款和价外费用为销售额，按照3%的预征率在建筑服务发生地主管国税机关预缴税款后，向机构所在地主管国税机关进行纳税申报
正确答案:B -
第6题：
目前暂时不能使用网上办税一体化平台进行申报的纳税人有（）。
- A、一般纳税人税控主机共享户
- B、按季申报的小规模纳税人
- C、按次申报的小规模纳税人
- D、辅导期一般纳税人
正确答案:A,C,D -
第7题：
如果小规模纳税人是定期定额征收方式，且纳税人实际申报税额超出核定应纳税额（）的，以实际申报税额为准。
- A、10%
- B、15%
- C、20%
- D、30%
正确答案:C -
第8题：
以下关于纳税申报的说法中，正确的有（）。
- A、纳税申报的方式包括自行申报、邮寄申报、电文方式和代理申报
- B、实行定期定额方式缴纳税款的纳税人，可以实行简易申报、简并征期等申报纳税方式
- C、纳税人办理了延期纳税申报的，应当在申报期限内先预缴税款
- D、纳税人享受定期减税、免税待遇的，在减税、免税期限内应当按照规定办理纳税申报
- E、纳税人当期没有销售货物、提供劳务，没有取得应税所得的，可以在取得应纳所得的期间再进行纳税申报
正确答案:A,B,C,D -
第9题：
多选题下列属于增值税小规模纳税人纳税申报表及其附列资料的是（）。A《增值税纳税申报表（适用于增值税小规模纳税人）》
B《增值税纳税申报表附列资料（一）》（本期销售情况明细）
C《增值税纳税申报表附列资料（二）》（本期进项税额明细）
D《增值税纳税申报表（适用于增值税小规模纳税人）附列资料》
正确答案： A,C解析： 暂无解析 -
第10题：
单选题下列关于纳税申报的说法中，错误的是（ ）。A实行定期定额方式缴纳税款的纳税人，可以实行简易申报、简并征期等申报纳税方式
B纳税人办理了延期纳税申报的，应当在申报期限内先预缴税款
C纳税人享受定期减税、免税待遇的，在减税、免税期限内应当按照规定办理纳税申报
D纳税人当期没有应纳税款的，不用进行纳税申报
正确答案： A解析：
D项，纳税人当期没有应纳税款的，也应该在规定的期限内进行纳税申报。 -
第11题：
多选题目前暂时不能使用网上办税一体化平台进行申报的纳税人有（）。A一般纳税人税控主机共享户
B按季申报的小规模纳税人
C按次申报的小规模纳税人
D辅导期一般纳税人
正确答案： B,A解析： 暂无解析 -
第12题：
单选题以下事项不需要填单的是（）。A增值税一般纳税人纳税申报
B企业所得年度纳税申报
C定期定额个体户进行增值税小规模纳税人申报
D废弃电器电子产品处理基金纳税申报
正确答案： B解析： 暂无解析 -
第13题：
试点纳税人中的小规模纳税人（以下称小规模纳税人）跨县（市）提供建筑服务，应以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额为销售额，按照（）的征收率计算应纳税额。纳税人应按照上述计税方法在建筑服务发生地预缴税款后，向机构所在地主管税务机关进行纳税申报。
- A、3%
- B、9%
- C、11%
- D、12%
正确答案:A -
第14题：
以下关于增值税小规模纳税人申报说法错误的是（）。
- A、同一所属时期可以进行多次补充申报，只能对最后一次申报表数据进行补充申报
- B、已对原始申报表进行了补充申报，则该原始申报表不允许再进行修改、删除操作
- C、补充申报按全额数据进行申报，不得按差额数据进行补充申报
- D、对于定期定额征收纳税人，已进行了分月汇总申报的所属期，可以再对该属期进行补充申报处理
正确答案:D -
第15题：
以下事项不需要填单的是（）。
- A、增值税一般纳税人纳税申报
- B、企业所得年度纳税申报
- C、定期定额个体户进行增值税小规模纳税人申报
- D、废弃电器电子产品处理基金纳税申报
正确答案:C -
第16题：
小规模纳税人申报表有（）。
- A、《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》
- B、《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料》
- C、《增值税减免税申报明细表》
- D、以上选项都正确
正确答案:A,B,C,D -
第17题：
中华人民共和国境内增值税纳税人均应按照国家税务总局公告2013年32号的规定进行增值税纳税申报，主要包括（）。
- A、明确了增值税一般纳税人纳税申报表及其附列资料
- B、明确了增值税小规模纳税人纳税申报表及其附列资料
- C、明确了增值税纳税申报其他资料
- D、公告附件分别为增值税一般纳税人和小规模纳税人纳税申报表及其附列资料的格式，以及相应的填表说明
正确答案:A,B,C,D -
第18题：
小规模纳税人的每期增值税申报表应当包括（）和（）两张表格。
- A、《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》
- B、《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料》
- C、《消费税申报表》
- D、《固定资产进项税额抵扣情况表》
正确答案:A,B -
第19题：
提供广告服务的新开业小型企业（营改增小规模纳税人），进行纳税申报时，应提供以下申报表（）。
- A、《文化事业建设费申报表》及附表
- B、《增值税小规模纳税人纳税申报表》
- C、定期定额户分月汇总申报
- D、《消费税纳税申报表》及其相应分类附表
正确答案:A,B -
第20题：
下列属于增值税小规模纳税人纳税申报表及其附列资料的是（）。
- A、《增值税纳税申报表（适用于增值税小规模纳税人）》
- B、《增值税纳税申报表附列资料（一）》（本期销售情况明细）
- C、《增值税纳税申报表附列资料（二）》（本期进项税额明细）
- D、《增值税纳税申报表（适用于增值税小规模纳税人）附列资料》
正确答案:A,D -
第21题：
单选题某小型汽车销售公司2015年营业额200余万元，账务不健全，不能准确核算进项税额与销项税额，其2016年4月进行增值税申报时，以下说法正确的是（）A未认定为一般纳税人应按小规模纳税人的征收率3%填写申报表
B应报送《增值税小规模纳税人纳税申报表》，但应纳税款按17%计算
C应视同增值税一般纳税人管理，报送《增值税一般纳税申报表（一般纳税人适用）》及其附表
D应按小规模纳税人管理，报送《增值税小规模纳税人纳税申报表》，应纳税款按3%计算
正确答案： C解析： 暂无解析 -
第22题：
多选题小规模纳税人的每期增值税申报表应当包括（）和（）两张表格。A《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》
B《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料》
C《消费税申报表》
D《固定资产进项税额抵扣情况表》
正确答案： D,A解析： 暂无解析 -
第23题：
多选题以下关于纳税申报的说法中，正确的有（）。A纳税申报的方式包括自行申报、邮寄申报、电文方式和代理申报
B实行定期定额方式缴纳税款的纳税人，可以实行简易申报、简并征期等申报纳税方式
C纳税人办理了延期纳税申报的，应当在申报期限内先预缴税款
D纳税人享受定期减税、免税待遇的，在减税、免税期限内应当按照规定办理纳税申报
E纳税人当期没有销售货物、提供劳务，没有取得应税所得的，可以在取得应纳所得的期间再进行纳税申报
正确答案： E,D解析： 纳税人不论当期是否发生纳税义务，除经税务机关批准外，均应按规定办理纳税申报或者报送代扣代缴、代收代缴税款报告表。