下列关于违反税收征管法的法律责任的叙述中，正确的是（）A、纳税人未按照规定的期限申报办理税务登记、变更或者注销登记的，由税务机关责令限期改正，可处以2000元以下的罚款；情节严重的，处以2000元以上1万元以下的罚款。B、纳税人未按照规定使用税务登记证件，或者转借、涂改、损毁、买卖、伪造税务登记证件的，处以2000元以上1万元以下的罚款；情节严重的，处以1万元以上5万元以下的罚款。C、对纳税人偷税的，由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款50%以上5倍以下的罚款。D、以假报出口或者其他欺骗手段，骗取国家出口退

题目

下列关于违反税收征管法的法律责任的叙述中，正确的是（）

  • A、纳税人未按照规定的期限申报办理税务登记、变更或者注销登记的，由税务机关责令限期改正，可处以2000元以下的罚款；情节严重的，处以2000元以上1万元以下的罚款。
  • B、纳税人未按照规定使用税务登记证件，或者转借、涂改、损毁、买卖、伪造税务登记证件的，处以2000元以上1万元以下的罚款；情节严重的，处以1万元以上5万元以下的罚款。
  • C、对纳税人偷税的，由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款50%以上5倍以下的罚款。
  • D、以假报出口或者其他欺骗手段，骗取国家出口退税款的，由税务机关追缴其骗取的退税款，并处骗取税款50%以上5倍以下的罚款。
  • E、纳税人逾期不缴纳拖欠的税款，税务机关可依法处以不缴或者少缴税款50%以上5倍以下的罚款。
相似考题

1.纳税人未按照规定的纳税期限申报办理税务登记、变更或者注销税务登记的以及未按规定使用税务登记证件，或者转借、涂改、损毁、买卖、伪造税务登记证件的，税务机关应当向纳税人发出责令期限改正通知书，限期改正。逾期不改的处以( )罚款，情节严重的处以( )罚款。A．2000元以下；2000元到10000元B．2000元以下；2000元到10000元C．5000元以下；5000元到20000元D．3000元以下；3000元到50000元

2.下列符合《税收征管法》或《纳税担保试行办法》有关处罚规定的有( )。A．纳税人不办理税务登记的，由税务机关责令限期改正，并可以处2000元以下罚款B．未按照规定的期限申报办理税务登记的，可以由税务机关处2000元以下罚款C．纳税人、纳税担保人采取欺骗、隐瞒等手段提供担保的，由税务机关处以10000元以下罚款D．纳税人未按照规定使用税务登记证件的，处2000元以上1万元以下的罚款

3.下列符合《税收征管法》或《纳税担保试行办法》有关处罚规定的有（ ）。A．未按照规定的期限申报办理税务登记的，可以由税务机关处2000元以下罚款B．纳税人不办理税务登记的，由税务机关责令限期改正，并可以处2000元以下罚款C．纳税人未按照规定使用税务登记证件的，处2000元以上1万元以下罚款D．纳税人、纳税担保人采取欺骗、隐瞒等手段提供担保的，由税务机关处以10000元以下罚款

4.纳税人未按照规定使用税务登记证件,或者转借、涂改、损毁、买卖、伪造税务登记证件的,处2000元以上1万元以下的罚款;情节严重的,处1万元以上5万元以下的罚款。()此题为判断题(对，错)。

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  • 第1题：

    纳税人未按照规定使用税务登记证件，或者转借、涂改、损毁、买卖、伪造税务登记证件的，处2000元以上1万元以下的罚款；情节严重的处以（ ）。

    A．1万元以上5万元以下罚款

    B．1万元以上6万元以下罚款

    C．1万元以上8万元以下罚款

    D．1万元以上10万元以下罚款


    正确答案：A

  • 第2题：

    关于税务登记法律责任的说法，错误的是（ ）。

    A.纳税人不办理税务登记的，经税务机关提请，由国家市场监督管理机关吊销其营业执照
    B.纳税人未按规定使用税务登记证件的，处2000元以上1万元以下的罚款
    C.纳税人转借、涂改、损毁、买卖、伪造税务登记证件，情节严重的，处1万元上5万元以下的罚款
    D.纳税人未按规定的期限注销税务登记的，税务机关责令限期改正，可处2000元以下的罚款

    答案：A
    解析：
    本题考查税务登记的法律责任。选项A错误，纳税人不办理税务登记的，由税务机关责令限期改正；逾期不改正的，经税务机关提请，由国家市场监督管理机关吊销其营业执照。

  • 第3题：

    根据税收征收管理法的规定，下列说法中，错误的是（　　）。

    A.非法印制、转借、倒卖、变造或者伪造完税凭证的，由税务机关责令改正，处2000元以上1万元以下的罚款；情节严重的，处1万元以上5万元以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任
    B.银行和其他金融机构未依照税收征管法的规定在从事生产、经营的纳税人的账户中登录税务登记证件号码，或者未按规定在税务登记证件中登录从事生产、经营的纳税人的账户账号的，由税务机关责令其限期改正，处2000元以上2万元以下的罚款；情节严重的，处2万元以上5万元以下的罚款
    C.税务代理人违反税收法律、行政法规，造成纳税人未缴或者少缴税款的，除由纳税人缴纳或者补缴应纳税款、滞纳金外，对税务代理人处纳税人未缴或者少缴税款50%以上5倍以下的罚款
    D.未按照规定设置账簿的，由税务机关责令限期改正，可以处2000元以下的罚款；情节严重的，处2000元以上1万元以下的罚款

    答案：C
    解析：
    选项C：税务代理人违反税收法律、行政法规，造成纳税人未缴或者少缴税款的，除由纳税人缴纳或者补缴应纳税款、滞纳金外，对税务代理人处纳税人未缴或者少缴税款50%以上3倍以下的罚款。

  • 第4题：

    （2019年）下列有关税收违法行为及其处罚的说法中。正确的有（ ）。

    A.对纳税人不进行纳税申报，不缴或者少缴应纳税款，应按偷税行为进行处罚
    B.纳税人编造虚假计税依据，税务机关应责令限期改正，并处1万元以上3万元以下罚款
    C.纳税人未按照规定设置、保管账薄，税务机关应责令限期改正，可以处2000元以下罚款；情节严重的，处2000元以上1万元以下罚款
    D.对纳税人以暴力威胁方法拒不缴纳税款，税务机关有权处拒缴税款1倍以上5倍以下的罚款
    E.对骗取国家出口退税款，税务机关有权在规定期间内停止为其办理出口退税

    答案：C,D,E
    解析：
    （1）选项A：偷税是指纳税人伪造、变造、隐匿、擅自销毁账簿、记账凭证，或者在账簿上多列支出或者不列、少列收入，或者经税务机关通知申报而拒不申报或者进行虚假的纳税申报，不缴或者少缴应纳税款。（2）选项B：根据《税收征收管理法》64条规定，纳税人、扣缴义务人编造虚假计税依据，税务机关应当责令限期改正，并处5万元以下的罚款。（3）选项C：根据《税收征收管理法》60条规定，，纳税人未按规定设置、保管账簿或者保管记账凭证和有关资料的，税务机关应责令限期改正，可以处2000元以下罚款；情节严重的，处2000元以上1万元以下罚款。（4）选项D：对于抗税，除由税务机关追缴其拒缴的税款、滞纳金外，还要依法追究刑事责任。情节轻微，未构成犯罪的，由税务机关追缴其拒缴的税款、滞纳金，并处拒缴税款1倍以上5倍以下的罚款。（5）选项E：对骗取国家出口退税款的，税务机关可以在规定期间内停止为其办理出口退税。

  • 第5题：

    违反发票管理法规，导致其他单位或者个人未缴、少缴或者骗取税款的，由税务机关没收违法所得，可以并处（）的罚款。

    • A、1万元以下罚款，情节严重的，处1万元以上5万元以下的罚款
    • B、未缴、少缴或者骗取的税款0.5倍以上5倍以下罚款
    • C、1万元以上5万元以下的罚款；情节严重的，处5万元以上50万元以下的罚款；有违法所得的予以没收
    • D、未缴、少缴或者骗取的税款1倍以下的罚款

    正确答案:D

  • 第6题：

    纳税人未按照规定使用税务登记证件，或者转借、涂改、损毁、买卖、伪造税务登记证件的，处2000元以上1万元以下的罚款；情节严重的处以（）。

    • A、1万元以上5万元以下罚款
    • B、1万元以上6万元以下罚款
    • C、1万元以上8万元以下罚款
    • D、1万元以上10万元以下罚款

    正确答案:A

  • 第7题：

    以假报出口或者其他欺骗手段，骗取国家出口退税款的，由税务机关追缴其骗取的退税款，并处以（）的罚款额。

    • A、1万元以上5万元以下
    • B、10万元以上
    • C、骗取税款的1倍以上5倍以下
    • D、骗税款的3倍以上

    正确答案:C

  • 第8题：

    纳税人有（）行为，税务机关责令限期改正，可以处二千元以下罚款；情节严重的，处二千元以上一万元以下的罚款。

    • A、未按照规定的期限申报办理税务登记证.变更或者注销登记的
    • B、未按照规定将其全部银行帐号向税务机关报告的
    • C、未按照规定的期限办理纳税申报和报送纳税资料的
    • D、转借、涂改、损毁、买卖、伪造税务登记证的

    正确答案:A,B,C,D

  • 第9题：

    多选题
    下列关于税收法律责任的说法中，正确的是（　　）。
    A

    纳税人不进行纳税申报，不缴或者少缴应纳税款的，由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金，并处不缴或者少缴的税款50％以上3倍以下的罚款

    B

    以假报出口或者其他欺骗手段，骗取国家出口退税款的，由税务机关追缴其骗取的退税款，并处骗取税款1倍以上5倍以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任

    C

    纳税人、扣缴义务人在规定期限内不缴或者少缴应纳或者应解缴的税款，经税务机关责令限期缴纳，逾期仍未缴纳的，税务机关可以处不缴或者少缴的税款50％以上5倍以下的罚款

    D

    扣缴义务人应扣未扣、应收而不收税款的，由税务机关向纳税人追缴税款，对扣缴义务人处应扣未扣、应收未收税款1倍以上3倍以下的罚款


    正确答案： D,B
    解析：
    《税收征收管理法》对税收法律责任有如下规定：①纳税人不进行纳税申报，不缴或者少缴应纳税款的，由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金，并处不缴或者少缴的税款50％以上5倍以下的罚款；②以假报出口或者其他欺骗手段，骗取国家出口退税款的，由税务机关追缴其骗取的退税款，并处骗取税款1倍以上5倍以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任；③纳税人、扣缴义务人在规定期限内不缴或者少缴应纳或者应解缴的税款，经税务机关责令限期缴纳，逾期仍未缴纳的，税务机关可以处不缴或者少缴的税款50％以上5倍以下的罚款；④扣缴义务人应扣未扣、应收而不收税款的，由税务机关向纳税人追缴税款，对扣缴义务人处应扣未扣、应收未收税款50％以上3倍以下的罚款；⑤纳税人、扣缴义务人逃避、拒绝或者以其他方式阻挠税务机关检查的，由税务机关责令改正，可以处1万元以下的罚款；情节严重的，处1万元以上5万元以下的罚款。

  • 第10题：

    不定项题
    案例三(一)资料甲与乙按我国公司法的规定，共同出资成立一家股份公司，公司的注册资本为600万元。该公司的董事会由11人组成，其中董事长1人，副董事长2人，监事会有10人，其中职工代表4人。2010年7月，公司召开董事会会议，董事长因故不能出席会议，会议由董事长指定的副董事长甲主持，会议期间，通过了以下三项决议：（1）讨论并确定了公司董事的报酬；（2）免除了乙的总经理职务，聘任副董事长甲担任总经理；（3）决定了公司内部管理机构的设置方案。2010年9月，税务部门经调查核实该股份有限公司有违反税收征管法的行为。（二）要求：根据上述资料，从下列问题的备选答案中选出答案。下列关于违反税收征管法的法律责任的叙述中，错误的是：
    A

    纳税人未按照规定的期限申报办理税务登记、变更或者注销登记的，由税务机关责令限期改正，可处以2000元以下的罚款；情节严重的，处以2000元以上1万元以下的罚款。

    B

    纳税人未按照规定使用税务登记证件，或者转借、涂改、损毁、买卖、伪造税务登记证件的，处以2000元以上1万元以下的罚款；情节严重的，处以1万元以上5万元以下的罚款。

    C

    对纳税人偷税的，由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款50%以上5倍以下的罚款。

    D

    以假报出口或者其他欺骗手段，骗取国家出口退税款的，由税务机关追缴其骗取的退税款，并处骗取税款50%以上5倍以下的罚款。


    正确答案： C
    解析：

  • 第11题：

    单选题
    纳税人未按照规定使用税务登记证件，或者转借、涂改、毁损、买卖、伪造税务登记证件的，处以2000元以上1万元以下的罚款；情节严重的处以（）。
    A

    1万元以上5万元以下罚款

    B

    1万元以上6万元以下罚款

    C

    1万元以上8万元以下罚款

    D

    1万元以上10万元以下罚款


    正确答案： C
    解析： 《税收征收管理法》第60条规定，纳税人未按照规定使用税务登记证件，或者转借、涂改、损毁、买卖、伪造税务登记证件的，处2000元以上1万元以下的罚款；情节严重的，处1万元以上5万元以下的罚款。

  • 第12题：

    单选题
    纳税人未按照规定使用税务登记证件，或者转借、涂改、损毁、买卖、伪造税务登记证件的，处2000元以上1万元以下的罚款；情节严重的处罚是（）。
    A

    1万元以上5万元以下罚款

    B

    1万元以上6万元以下罚款

    C

    1万元以上8万元以下罚款

    D

    1万元以上10万元以下罚款


    正确答案： B
    解析： 纳税人未按照规定使用税务登记证件，或者转借、涂改、损毁、买卖、伪造税务登记证件的，处2000元以上1万元以下的罚款；情节严重的处以1万元以上5万元以下罚款。

  • 第13题：

    纳税人未按照规定使用税务登记证件，或者转借、涂改、损毁、买卖、伪造税务登记证件，情节严重的，处以()的罚款。

    A:2000元以下
    B:2000元以上10000元以下
    C:5000元以下
    D:10000元以上50000元以下

    答案：D
    解析：
    《税收征收管理法》第60条第3款规定，纳税人未按照规定使用税务登记证件，或者转借、涂改、损毁、买卖、伪造税务登记证件的，处2000元以上10000元以下的罚款；情节严重的，处10000元以上50000元以下的罚款。

  • 第14题：

    下列关于税收法律责任的表述中，错误的有（ ）

    A.纳税人未按照规定使用税务登记证件，或者转借、涂改、毁损、买卖、伪造税务登记证件的，处以2000元以上1万元以下的罚款

    B.纳税人未按照规定的期限办理纳税申报的，由税务机关责令限期改正，可处以2000元以下的罚款

    C.纳税人骗取国家出口退税款的，应该由税务机关追缴其骗取的退税款，并处骗取税款50%以上5倍以下的罚款

    D.纳税人、扣缴义务人在规定期限内不缴或者少缴应纳或者应解缴的税款，首先税务机关应该责令限期缴纳

    答案：C
    解析：
    考察税法概述。

    纳税人骗取国家出口退税款的，应该由税务机关追缴其骗取的退税款，并处骗取税款1倍以上5倍以下的罚款。

  • 第15题：

    下列关于违反税收征管法的法律责任的叙述中，正确的是：

    A.纳税人未按照规定的期限申报办理税务登记、变更或者注销登记的，由税务机关责令限期改正，可处以2000元以下的罚款;情节严重的，处以2000元以上1万元以下的罚款。
    B.纳税人未按照规定使用税务登记证件，或者转借、涂改、损毁、买卖、伪造税务登记证件的，处以2000元以上1万元以下的罚款;情节严重的，处以1万元以上5万元以下的罚款。
    C.对纳税人偷税的，由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款50%以上5倍以下的罚款。
    D.以假报出口或者其他欺骗手段，骗取国家出口退税款的，由税务机关追缴其骗取的退税款，并处骗取税款50%以上5倍以下的罚款。
    E.纳税人逾期不缴纳拖欠的税款，税务机关可依法处以不缴或者少缴税款50%以上5倍以下的罚款

    答案：A,B,C,E
    解析：
    以假报出口或者其他欺骗手段，骗取国家出口退税款的，由税务机关追缴其骗取的退税款，并处骗取税款1倍以上5倍以下的罚款。

  • 第16题：

    纳税人未按照规定的期限申报办理税务注销登记，税务机关应当（　）。

    A.责令限期改正
    B.可以处以2000元以下的罚款
    C.可以处以20000元的罚款
    D.情节严重的，处以2000元以上1万元以下的罚款
    E.情节严重的，处以2000元以上5000元以下的罚款

    答案：A,B,D
    解析：
    未按照规定的期限申报办理税务登记、变更或注销登记的，由税务机关责令限期改正，可以处以2000元以下的罚款，情节严重的，处以2000元以上1万元以下的罚款

  • 第17题：

    纳税人未按照规定办理税务登记证件验证或者换证手续的，由税务机关责令限期改正，并处2000元以下的罚款；情节严重的，处2000元以上1万元以下的罚款。


    正确答案:错误

  • 第18题：

    某股份有限公司的董事会由11人组成，其中董事长1人，副董事长2人。监事会有10人，其中职工代表4人。2010年7月，公司召开董事会会议，董事长因故不能出席会议，会议由董事长指定的副董事长甲主持，会议期间，通过了以下三项决议 （1）讨论并确定了公司董事的报酬 （2）免除了乙的经理职务，聘任副董事长甲担任经理 （3）决定了公司内部管理机构的设置方案。2010年9月，税务部门经调查核实：该股份有限公司有违反税收征管法的行为。 下列关于违反税收征管法的法律责任的叙述中，正确的有：（）

    • A、纳税人未按照规定的期限申报办理税务登记、变更或者注销登记的，由税务机关责令限期改正，可处以2000元以下的罚款；情节严重的，处以2000元以上1万元以下的罚款
    • B、纳税人未按照规定使用税务登记证件，或者转借、涂改、损毁、买卖、伪造税务登记证件的，处以2000元以上1万元以下的罚款；情节严重的，处以1万元以上5万元以下的罚款
    • C、对纳税人偷税的，由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款50%以上5倍以下的罚款
    • D、以假报出口或者其他欺骗手段，骗取国家出口退税款的，由税务机关追缴其骗取的退税款，并处骗取税款50%以上5倍以下的罚款

    正确答案:A,B,D

  • 第19题：

    违反发票管理法规，导致其他单位或者个人未缴、少缴或者骗取税款的，由税务机关没收违法所得，可以并处（）。

    • A、处1万元以上5万元以下的罚款
    • B、处未缴、少缴或者骗取的税款1倍以下的罚款
    • C、处5万元以上50万元以下的罚款
    • D、处未缴、少缴或者骗取的税款1倍以上5倍以下的罚款

    正确答案:B

  • 第20题：

    关于纳税人、扣缴义务人的法律责任，下列说法正确的是（）

    • A、纳税人、扣缴义务人以暴力威胁方法拒绝缴纳税款的，情节轻微、未构成犯罪的，由税务机关追缴其拒缴的税款、滞纳金，并处以拒缴税款1倍以上5倍以下的罚款
    • B、纳税人不办理税务登记的，税务机关应提请工商行政管理机关吊销其营业执照
    • C、对骗税行为，由税务机关追缴其骗取的出口退税款，或处以骗取税款的1倍以上5倍以下罚款
    • D、纳税人未按规定设置、保管账簿的，由税务机关责令限期改正，可以处以2000元以下罚款；情节严重的，处以2000元以上1万元以下罚款
    • E、对纳税人逃避缴纳税款的，由税务机关追缴其不缴或少缴的税款、滞纳金，并处不缴或少缴的税款50%以上5倍以下的罚款

    正确答案:A,D,E

  • 第21题：

    单选题
    下列关于印花税违章行为的处理，表述不正确的是（）。
    A

    纳税人在应纳税凭证上未贴或少贴印花税票的，由税务机关追缴其不缴或少缴的税款、滞纳金，并处不缴或少缴税款50%以上5倍以下的罚款

    B

    已贴用的印花税票揭下重用造成未缴或少缴印花税的，由税务机关追缴其不缴或少缴的税款、滞纳金，并处不缴或少缴税款50%以上5倍以下的罚款

    C

    伪造印花税票的，由税务机关责令限期改正，可处以2000元以下的罚款；情节严重的，处以2000元以上1万元以下的罚款

    D

    纳税人未按规定妥善保存纳税凭证的，由税务机关责令限期改正，可处以2000元以下的罚款；情节严重的，处以2000元以上1万元以下的罚款


    正确答案： A
    解析： 伪造印花税票的，由税务机关责令改正，处以2000元以上1万元以下的罚款；情节严重的，处以1万元以上5万元以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

  • 第22题：

    单选题
    根据税收征收管理法，下列说法中，错误的是（　　）。
    A

    非法印制、转借、倒卖、变造或者伪造完税凭证的，由税务机关责令改正，处 2000 元以 上 1 万元以下的罚款；情节严重的，处 1 万元以上 5 万元以下的罚款；构成犯罪的，依法 追究刑事责任

    B

    银行和其他金融机构未依照税收征管法的规定在从事生产、经营的纳税人的账户中登录 税务登记证件号码，或者未按规定在税务登记证件中登录从事生产、经营的纳税人的账户 账号的，由税务机关责令其限期改正，处 2000 元以上 2 万元以下的罚款；情节严重的，处 2 万元以上 5 万元以下的罚款

    C

    税务代理人违反税收法律、行政法规，造成纳税人未缴或者少缴税款的，除由纳税人缴 纳或者补缴应纳税款、滞纳金外，对税务代理人处纳税人未缴或者少缴税款 50%以上 5 倍 以下的罚款

    D

    为纳税人、扣缴义务人非法提供银行账户、发票、证明或者其他方便，导致未缴、少缴 税款的，税务机关除没收其违法所得外，可处以罚款


    正确答案： C
    解析：

  • 第23题：

    单选题
    纳税人未按照规定的纳税期限申报办理税务登记、变更或者注销税务登记的以及未按规定使用税务登记证件，或者转借、涂改、损毁、买卖、伪造税务登记证件的，税务机关应当向纳税人发出责令期限改正通知书，限期改正。逾期不改的处以（）罚款，情节严重的处以（）罚款。
    A

    2000元以下2000元以上1万元以下

    B

    2000元以下2000元以上2万元以下

    C

    5000元以下5000元以上2万元以下

    D

    3000元以下3000元以上5万元以下


    正确答案： C
    解析： 根据题干所述，逾期不改正的，可处以2000元以下罚款；情节严重的，处以2000元以上1万元以下的罚款。

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