简述内部控制要素有哪些？

第1题：

内部控制应当包括的要素有：（）和内部监督。

A、控制环境
B、风险评估
C、控制活动
D、信息与沟通

正确答案:A,B,C,D

第2题：

简述选择融资形式时要考虑的因素有哪些？

正确答案: （1）债权人报酬。
（2）融资税负。
（3）公司财务结构与经营控制。

第3题：

简述LPC2000系列微控制器的内部有哪些重要的外设组件？

正确答案:向量中断控制器、外部存储控制器、I²C中行总线控制器、SPI同步接口控制器、UART串口控制器、定时器、AD转换器、CAN总线控制器、看门狗定时器等。

第4题：

简述内部控制相关信息的来源包括哪些途径包括什么。

正确答案:（1）询问审计客户的相关人员；
（2）查阅相关的内部控制文件和记录；
（3）观察控制活动和经营活动的实施情况；
（4）查阅以前年度的工作底稿；
（5）查阅被审计单位的内部审计报告。

第5题：

影响安全的内部因素有哪些？

正确答案: （1）作业环境：作业场所的温度、湿度、采光、照明、噪声、振动等。
（2）内部社会环境：运输系统内部的政治、经济、文化、法律等环境。

第6题：

简述采购和付款业务的内部控制包括哪些内容？

正确答案:（1）对购货业务合理的职现划分，使得在业务执行过程中能够进行有效的复核和监督。企业采购与付款业务的不相容岗位至少包括：请购与审批；询价与确定供应商；采购合同的订立与审核；采购、验收与相关会计记录；付款的申请、审批与执行。
（2）企业应当建立采购申请制度。
（3）企业应当加强采购业务的预算管理。
（4）企业应当建立采购与付款业务的授权制度和审核批准制度，并按照规定的权限和程序办理采购与付款业务。请购依据应当充分适当，请购事项和审批程序应当明确。
（5）企业应当按照请购、审批、采购、验收、付款等规定的程序办理采购与付款业务，并在采购与付款各环节设置的记录、填制相应的凭证，建立完整的采购登记制度，加强请购手续、采购订单（或采购合同）、验收证明、入库凭证、采购发票等文件和凭证的相互核对工作。重要的凭证应预先编号，作废的单据要注销并保存。
（6）企业应当建立采购与验收环节的管理制度。
（7）企业应当根据规定的验收制度和经批准的订单、合同等采购文件，由独立的验收部门或指定专人进行验收，出具检验报告、计量报告和验收证明。
（8）企业财会部门在办理付款业务时，应当对采购合同约定的付款条件以及采购发票、结算凭证、检验报告、计量报告和验收证明等相关凭证的真实性、完整性、合法性及合夫性进行严格审核。
（9）企业应当定期与供应账款、应付票据、预付账款等往来款项。如有不符，应当查明原因，及时处理。（10）企业可以根据具体情况对办理采购业务的人员定期进行岗位轮换，防范采购人员利用职权和工作便利收受商业贿赂损害企业利益的风险。

第7题：

银行卡业务的内部控制制度建设要体现以下哪些特征（）

A、内部控制制度的系统性
B、内部控制制度的正式性
C、内部控制制度的动态性
D、内部控制制度的实效性

正确答案:A,B,C,D

第8题：

问答题

简述采购和付款业务的内部控制包括哪些内容？

正确答案：（1）对购货业务合理的职现划分，使得在业务执行过程中能够进行有效的复核和监督。企业采购与付款业务的不相容岗位至少包括：请购与审批；询价与确定供应商；采购合同的订立与审核；采购、验收与相关会计记录；付款的申请、审批与执行。
（2）企业应当建立采购申请制度。
（3）企业应当加强采购业务的预算管理。
（4）企业应当建立采购与付款业务的授权制度和审核批准制度，并按照规定的权限和程序办理采购与付款业务。请购依据应当充分适当，请购事项和审批程序应当明确。
（5）企业应当按照请购、审批、采购、验收、付款等规定的程序办理采购与付款业务，并在采购与付款各环节设置的记录、填制相应的凭证，建立完整的采购登记制度，加强请购手续、采购订单（或采购合同）、验收证明、入库凭证、采购发票等文件和凭证的相互核对工作。重要的凭证应预先编号，作废的单据要注销并保存。
（6）企业应当建立采购与验收环节的管理制度。
（7）企业应当根据规定的验收制度和经批准的订单、合同等采购文件，由独立的验收部门或指定专人进行验收，出具检验报告、计量报告和验收证明。
（8）企业财会部门在办理付款业务时，应当对采购合同约定的付款条件以及采购发票、结算凭证、检验报告、计量报告和验收证明等相关凭证的真实性、完整性、合法性及合夫性进行严格审核。
（9）企业应当定期与供应账款、应付票据、预付账款等往来款项。如有不符，应当查明原因，及时处理。（10）企业可以根据具体情况对办理采购业务的人员定期进行岗位轮换，防范采购人员利用职权和工作便利收受商业贿赂损害企业利益的风险。

解析：暂无解析

第9题：

多选题

银行卡业务的内部控制制度建设要体现以下哪些特征（）

A

内部控制制度的系统性

B

内部控制制度的正式性

C

内部控制制度的动态性

D

内部控制制度的实效性

正确答案： A,C

解析：暂无解析

第10题：

问答题

什么是张拉控制应力？为什么要规定张拉控制应力的上限值？它与哪些因素有关？张拉控制应力是否有下限值？

正确答案：张拉控制应力是指张拉钢筋时，张拉设备（千斤顶和油泵）上的压力表所需要达到而加以控制的总张拉力除以预应力钢筋截面面积得出的应力值，以σ_con表示。设计预应力混凝土构件时，为了充分发挥预应力的优点，张拉控制应力应尽可能地定的高一些，使混凝土获得较高的预压应力，以提高构件的抗裂性。但是，张拉控制应力也不能定得过高。定得过高，会有以下缺点：
第一，如果σ_con过高，则构件出现裂缝时的承载能力与破坏时的承载能力有时可能会很拉近，即意味着构件在裂缝出现后不久就会失去承载能力，使构件在破坏前无明显的预兆，构件的延性较差，这是不希望发生的；
第二，如果σ_con过高，还可能发生危险。因为为了减少一部分预应力损失，张拉操作时往往要实行超张拉。由于预应力钢筋混凝土的实际强度并非每根相同，如果把控制应力定得过高，很可能在超张拉过程中会有个别钢筋达到或超过它的实际屈服强度（对有明显屈服点的钢筋），甚至发生断裂事故（对高强度硬钢）或产生较大的塑性变形。
第三，如果σ_con过高，在施工阶段会使构件的某些部位受到拉力（称为预拉力）甚至开裂，对后张法构件可能造成局压破坏。因此，张拉控制应力σ_con应定得适当，以留有余地。
应该指出，张拉控制应力值的大小与预应力钢筋的钢种和张拉方法有关。预应力钢丝、钢绞线：先张法和后张法均为：0.75f_ptk。热处理钢筋：先张法为0.70f_ptk，后张法0.65f_ptk。从经济方面考虑，张拉控制应力应有下限值。否则，若张拉控制应力过低，则张拉的预应力被各项预应力损失所抵消了，达不到预期的抗裂效果。因此，《规范》规定：预应力钢丝、钢绞线、热处理钢筋的张拉控制应力值不应小于0.4f_ptk。

解析：暂无解析

第11题：

问答题

简述选择融资形式时要考虑的因素有哪些？

正确答案：（1）债权人报酬。
（2）融资税负。
（3）公司财务结构与经营控制。

解析：暂无解析

第12题：

问答题

简述固定资产的内部控制包括哪些内容？

正确答案：一般固定资产的内部控制制度包括：
预算制度；授权批准制度；账簿记录制度；职责分工制度；资本性支出和收益性支出的区分制度；固定资产的鼾制度；固定资产的定期盘点制度；固定资产的维护保养制度等。

解析：暂无解析

第13题：

《内部控制—整合框架》认为，内部控制的要素有（）。

A、控制环境
B、风险评估
C、控制活动
D、信息与沟通
E、监控

正确答案:A,B,C,D,E

第14题：

影响金属腐蚀的内部因素有哪些？

正确答案: 影响金属腐蚀的内部因素有：①金属的成分和结构；
②金属内部的杂质和应力；
③金属的表面状态等。

第15题：

什么是张拉控制应力？为什么要规定张拉控制应力的上限值？它与哪些因素有关？张拉控制应力是否有下限值？

正确答案: 张拉控制应力是指张拉钢筋时，张拉设备（千斤顶和油泵）上的压力表所需要达到而加以控制的总张拉力除以预应力钢筋截面面积得出的应力值，以σ_con表示。设计预应力混凝土构件时，为了充分发挥预应力的优点，张拉控制应力应尽可能地定的高一些，使混凝土获得较高的预压应力，以提高构件的抗裂性。但是，张拉控制应力也不能定得过高。定得过高，会有以下缺点：
第一，如果σ_con过高，则构件出现裂缝时的承载能力与破坏时的承载能力有时可能会很拉近，即意味着构件在裂缝出现后不久就会失去承载能力，使构件在破坏前无明显的预兆，构件的延性较差，这是不希望发生的；
第二，如果σ_con过高，还可能发生危险。因为为了减少一部分预应力损失，张拉操作时往往要实行超张拉。由于预应力钢筋混凝土的实际强度并非每根相同，如果把控制应力定得过高，很可能在超张拉过程中会有个别钢筋达到或超过它的实际屈服强度（对有明显屈服点的钢筋），甚至发生断裂事故（对高强度硬钢）或产生较大的塑性变形。
第三，如果σ_con过高，在施工阶段会使构件的某些部位受到拉力（称为预拉力）甚至开裂，对后张法构件可能造成局压破坏。因此，张拉控制应力σ_con应定得适当，以留有余地。
应该指出，张拉控制应力值的大小与预应力钢筋的钢种和张拉方法有关。预应力钢丝、钢绞线：先张法和后张法均为：0.75f_ptk。热处理钢筋：先张法为0.70f_ptk，后张法0.65f_ptk。从经济方面考虑，张拉控制应力应有下限值。否则，若张拉控制应力过低，则张拉的预应力被各项预应力损失所抵消了，达不到预期的抗裂效果。因此，《规范》规定：预应力钢丝、钢绞线、热处理钢筋的张拉控制应力值不应小于0.4f_ptk。

第16题：

简述固定资产的内部控制包括哪些内容？

正确答案: 一般固定资产的内部控制制度包括：
预算制度；授权批准制度；账簿记录制度；职责分工制度；资本性支出和收益性支出的区分制度；固定资产的鼾制度；固定资产的定期盘点制度；固定资产的维护保养制度等。

第17题：

影响组织的内部环境因素有哪些？

正确答案:组织内部环境是指组织拥有的资源条件，它包括组织内部的物质和文化环境。组织物质环境，是指组织所拥有的各种资源，主要包括组织的人力资源、物力资源、财力资源、技术资源等。组织文化环境，组织文化是指组织在长期的实践活动中所形成的、且为组织成员普遍认可和遵循的具有本组织特色的价值观念、团体意识、行为规范和思维模式的总和。

第18题：

为什么要控制水泥的初凝时间，影响凝结时间的因素有哪些？

正确答案: （1）初凝时间：是从加水拌和开始，到水泥浆失去一部分可塑性所需要的时间。
（2）在施工中，若初凝时间太短，往往来不及进行施工浆体就变硬，因此应有足够时间保证混凝土砂浆的搅拌、输送、浇筑、成型等操作的胜利进行，同时加快脱模的进度。
影响因素：
（1）熟料矿物组成。
（2）水泥细度。
（3）水灰比。
（4）温度和外加剂。

第19题：

问答题

简述LPC2000系列微控制器的内部有哪些重要的外设组件？

正确答案：向量中断控制器、外部存储控制器、I²C中行总线控制器、SPI同步接口控制器、UART串口控制器、定时器、AD转换器、CAN总线控制器、看门狗定时器等。

解析：暂无解析

第20题：

多选题

《内部控制—整合框架》认为，内部控制的要素有（）。

A

控制环境

B

风险评估

C

控制活动

D

信息与沟通

E

监控

正确答案： D,C

解析：暂无解析

第21题：

问答题

为什么要控制水泥的初凝时间，影响凝结时间的因素有哪些？

正确答案：（1）初凝时间：是从加水拌和开始，到水泥浆失去一部分可塑性所需要的时间。
（2）在施工中，若初凝时间太短，往往来不及进行施工浆体就变硬，因此应有足够时间保证混凝土砂浆的搅拌、输送、浇筑、成型等操作的胜利进行，同时加快脱模的进度。
影响因素：
（1）熟料矿物组成。
（2）水泥细度。
（3）水灰比。
（4）温度和外加剂。