以下业务分工易导致内部控制失效的是（）A、货币资金收付与记录岗位分离B、业务处理与内部审计独立C、款项结算与审核分离D、支票、印章由一人保管，但要与记录分离

第1题：

第2题：

第3题：

第4题：

第5题：

第6题：

第7题：

第8题：

被审计单位货币资金控制措施容易导致内部控制失效的是（）。

• A、支票与印章由不同人员保管
• B、报销单据填制与审核与分离
• C、由出纳员以外人员进行银行存款余额调节
• D、出纳员负责现金日记账和总账记录

第9题：

业务专用印章保管、使用必须符合内部控制要求，做到分工合理，职责明确，确保“印、押、证”三分管，不相容岗位分离。

第10题：

第11题：

第12题：

第13题：

第14题：

第15题：

第16题：

第17题：

第18题：

第19题：

业务印章保管、使用必须符合内部控制要求，做到分工合理，职责明确，确保“印、押、证”三分管，不相容岗位分离。（）

第20题：

被审计单位工薪业务循环的下列职责分工易导致内部控制失效的是（）

• A、考勤记录与审批、复核相互独立
• B、工资费用分配表编制与审核相互独立
• C、人力资源管理、工资结算、统计与财会部门相互独立
• D、工资保管与产量及工时记录相互独立

第21题：

第22题：

第23题：