下列各项中，属于实物控制措施的是（）。A、业务批准与执行相分工B、实施内部审计制度C、仓库由专人负责保管D、定期与银行进行对账

题目

下列各项中，属于实物控制措施的是（）。

  • A、业务批准与执行相分工
  • B、实施内部审计制度
  • C、仓库由专人负责保管
  • D、定期与银行进行对账
相似考题

1.下列内部控制活动属于职责分工控制的有：A．业务的批准与执行相分离B．各种会计责任之间相分离C．定期财产清查盘点制度D．资产保管与会计记录相分离E．负责电子数据处理的部门内部的职责分离

2.戊注册会计师负责对E公司2009年度财务报表进行审计，在对货币资产进行审计时遇到以下问题，请代为作出正确的专业判断。货币资金内部控制的以下关键环节中，存在重大缺陷的是( )。A．财务专用章由专人保管，个人名章由本人或其授权人员保管B．对重要货币资金支付业务，实行集体决策C．现金收入及时存入银行，特殊情况下，经主管领导审查批准方可坐支现金D．指定专人定期核对银行账户，每月核对一次，编制银行存款余额调节表，使银行存款账面余额与银行对账单调节相符

3.(一)资料 2010年4月，对甲公司的财务收支情况进行了审计。有关甲公司销售与收款业务、采购与付款业务、生产与存货业务、货币资金、筹资与投资各循环，有关审计的资料和审计情况如下： 1．甲公司在销售与收款业务的管理办法中规定：在向客户赊销货物时。需经过专门设立的信用部门批准；负责应收账款的会计人员每月编制对账单与客户对账：总经理助理定期检查销售与收款情况。 2．甲公司在采购与付款业务的管理办法中规定：提出采购申请与批准采购申请相互独立；采购部门批准请购并负责采购；验收部门与财会部门相互独立。 3．甲公司在生产与存货业务的内部控制中规定：采购部门与验收、保管部门相互独立；存货盘点由独立于保管人员之外的其他部门人员定期进行；管理当局通过授权程序、成本会计制度控制、永续盘存制等信息传递程序实施严格控制；限制非授权人员接近存货。 4．甲公司在货币资金业务的内部控制中规定：支票的签发与出纳相互独立；由出纳员以外人员编制银行存款调节表；对于与此循环有关的信息传递程序实施严格有效的控制；限制接近货币资金进行实物控制。 5．甲公司在筹资与投资业务的内部控制中规定：筹资、投资业务执行与记录相互独立；所有的资本交易事项，都必须经过企业最高权力机构的事先审批与授权；最高管理机构制定举债政策及内部批准程序；进行投资时。有正式的授权审批程序；由股东大会或董事会做出利润分配决定；限制非授权人接近实物文件和实物资产。 (二)要求：根据上述资料，从下列问题的备选答案中选出正确答案。 甲公司销售与收款业务的下列措施中，符合内部控制要求的有（） A.负责应收账款的会计人员编制对账单与客户对账 B.由专门设立的信用部门批准赊销信用 C.总经理助理定期检查销售与收款情况 D.在信用部门不掌握乙客户信用状况的情况下．由总经理特批向乙客户“见订单即发货”

4.下列各项职责中,属于职责分工控制的有( )。A、业务的批准与执行相分工B、业务的执行与记录相分工C、现金出纳与登记现金日记账相分工D、资金的保管与账实核对相分工

更多“下列各项中，属于实物控制措施的是（）。A、业务批准与执行相分工B、实施内部审计制度C、仓库由专人负责保管D、定期与银行进行对账”相关问题

  • 第1题：

    下列各项中，属于凭证与记录控制措施的是( )

    A.业务批准与执行相分工
    B.实施内部审计制度
    C.仓库由专人负责保管
    D.定期与银行进行对账

    答案：D
    解析：
    业务批准与执行相分工属于业务授权控制和职责分工控制；实施内部审计制度属于独立检查；仓库由专人负责保管属于实物控制。

  • 第2题：

    下列各项中，属于凭证与记录控制措施的是（ ）。

    A.业务批准与执行相分工
    B.实施内部审计制度
    C.仓库由专人负责保管
    D.销售发票连续编号

    答案：D
    解析：
    选项D属于凭证与记录控制措施。

  • 第3题：

    (一)资料
    2010年4月，对甲公司的财务收支情况进行了审计。有关甲公司销售与收款业务、采购与付款业务、生产与存货业务、货币资金、筹资与投资各循环，有关审计的资料和审计情况如下：
    1．甲公司在销售与收款业务的管理办法中规定：在向客户赊销货物时。需经过专门设立的信用部门批准；负责应收账款的会计人员每月编制对账单与客户对账：总经理助理定期检查销售与收款情况。
    2．甲公司在采购与付款业务的管理办法中规定：提出采购申请与批准采购申请相互独立；采购部门批准请购并负责采购；验收部门与财会部门相互独立。
    3．甲公司在生产与存货业务的内部控制中规定：采购部门与验收、保管部门相互独立；存货盘点由独立于保管人员之外的其他部门人员定期进行；管理当局通过授权程序、成本会计制度控制、永续盘存制等信息传递程序实施严格控制；限制非授权人员接近存货。
    4．甲公司在货币资金业务的内部控制中规定：支票的签发与出纳相互独立；由出纳员以外人员编制银行存款调节表；对于与此循环有关的信息传递程序实施严格有效的控制；限制接近货币资金进行实物控制。
    5．甲公司在筹资与投资业务的内部控制中规定：筹资、投资业务执行与记录相互独立；所有的资本交易事项，都必须经过企业最高权力机构的事先审批与授权；最高管理机构制定举债政策及内部批准程序；进行投资时。有正式的授权审批程序；由股东大会或董事会做出利润分配决定；限制非授权人接近实物文件和实物资产。
    (二)要求：根据上述资料，从下列问题的备选答案中选出正确答案。
    甲公司采购与付款业务的下列措施中，符合内部控制要求的有()

    A.提出采购申请与批准采购申请相互独立
    B.采购部门批准请购并负责采购
    C.记账人员甲同时登记应付账款明细账与总账
    D.验收部门与财会部门相互独立

    答案：A,D
    解析：

  • 第4题：

    下列各项中，属于内部控制中业务授权控制的是：

    A:资产保管与会计记录相分离
    B:空白支票由专人保管
    C:定期进行财产清查盘点
    D:批准赊销限额

    答案：D
    解析：

  • 第5题：

    下列各项中，属于对存货进行实物控制的内部控制措施有（ ）。

    A.限制非授权人员接近仓库

    B.定期盘点存货

    C.对存货进行视频监控

    D.制定严格的存货保管制度

    E.建立存货成本分析和控制机制

    答案：A,B,C,D
    解析：
    选项E不属于实物控制。

  • 第6题：

    下列各项中，符合生产与存货循环内部控制职责分工要求的是：

    A.产成品由生产部门检验，合格产品移交仓储部门保管
    B.生产计划由各车间拟定，经车间主任批准后执行
    C.存货保管由仓储部门负责，永续盘存记录由财务部门负责
    D.存货盘点计划由公司经理批准，盘点工作由仓储部门负责实施

    答案：C
    解析：

  • 第7题：

    下列各项中，属于控制活动中实物控制的有：

    A、建造抗震、防潮的仓库
    B、建立物资的专人负责保管制度
    C、建立严格的簿记制度
    D、定期或不定期的财产清查盘点
    E、加强企业护卫人员的巡视

    答案：A,B,D,E
    解析：
    选项C属于凭证与记录控制。

  • 第8题：

    下列各项中，不属于不相容职务的是（）。

    • A、现金保管与银行对账
    • B、会计与出纳
    • C、业务经办与收付款项
    • D、预算与内部审计

    正确答案:D

  • 第9题：

    单选题
    下列各项内部控制措施中，属于销售与收款业务循环中实物控制的是 (    )。
    A

    由专人负责保管应收票据

    B

    定期编制并向客户寄送对账单

    C

    客户赊销限额经授权批准

    D

    对销售业务定期进行内部检查


    正确答案： D
    解析：

  • 第10题：

    单选题
    下列各项中，属于内部控制中业务授权控制的是 (    )。
    A

    资产保管与会计记录相分离

    B

    空白支票由专人保管

    C

    定期进行财产清查盘点

    D

    批准赊销限额


    正确答案： D
    解析：

  • 第11题：

    单选题
    下列各项中，属于凭证与记录控制措施的是（   ）。
    A

    业务批准与执行相分工

    B

    实施内部审计制度

    C

    仓库由专人负责保管

    D

    定期核对、复核与盘点制度


    正确答案： B
    解析：

  • 第12题：

    (一)资料
    2010年4月，对甲公司的财务收支情况进行了审计。有关甲公司销售与收款业务、采购与付款业务、生产与存货业务、货币资金、筹资与投资各循环，有关审计的资料和审计情况如下：
    1．甲公司在销售与收款业务的管理办法中规定：在向客户赊销货物时。需经过专门设立的信用部门批准；负责应收账款的会计人员每月编制对账单与客户对账：总经理助理定期检查销售与收款情况。
    2．甲公司在采购与付款业务的管理办法中规定：提出采购申请与批准采购申请相互独立；采购部门批准请购并负责采购；验收部门与财会部门相互独立。
    3．甲公司在生产与存货业务的内部控制中规定：采购部门与验收、保管部门相互独立；存货盘点由独立于保管人员之外的其他部门人员定期进行；管理当局通过授权程序、成本会计制度控制、永续盘存制等信息传递程序实施严格控制；限制非授权人员接近存货。
    4．甲公司在货币资金业务的内部控制中规定：支票的签发与出纳相互独立；由出纳员以外人员编制银行存款调节表；对于与此循环有关的信息传递程序实施严格有效的控制；限制接近货币资金进行实物控制。
    5．甲公司在筹资与投资业务的内部控制中规定：筹资、投资业务执行与记录相互独立；所有的资本交易事项，都必须经过企业最高权力机构的事先审批与授权；最高管理机构制定举债政策及内部批准程序；进行投资时。有正式的授权审批程序；由股东大会或董事会做出利润分配决定；限制非授权人接近实物文件和实物资产。
    (二)要求：根据上述资料，从下列问题的备选答案中选出正确答案。
    甲公司在生产与存货业务的下列措施中，符合内部控制要求的有()

    A.采购部门与验收、保管部门相互独立
    B.制订成本计划、费用预算、永续盘存记录由财会部门负责而不是仓储部门负责
    C.存货的保管与会计记录由同一人负责
    D.由独立于存货管理的人员定期盘点、检查存货管理情况

    答案：A,B,D
    解析：

  • 第13题：

    下列各项中，符合生产与存货循环内部控制职责分工要求的是（ ）。

    A.产成品由生产部门检验，合格产品移交仓储部门保管

    B.生产计划由计划部门拟定，经公司总经理批准后执行

    C.材料采购入库由仓库人员验收，永续盘存记录由财务部门负责

    D.存货盘点计划由公司经理批准，盘点工作由仓储部门负责实施

    答案：B
    解析：
    选项A，产成本由验收部门检验，合格产品移交仓储部门保管；选项C，材料采购入库由验收部门验收；选项D，存货盘点工作需要由财务部、仓储部、采购部、生产部多部门负责实施。

  • 第14题：

    下列各项中，属于实物控制措施的是( )

    A.业务批准与执行相分工
    B.实施内部审计制度
    C.仓库由专人负责保管
    D.定期与银行进行对账

    答案：C
    解析：
    业务批准与执行相分工属于业务授权控制和职责分工控制；实施内部审计制度属于独立检查；仓库由专人负责保管属于实物控制。

  • 第15题：

    下列各项内部控制措施中，属于销售与收款业务循环中实物控制的是：

    A:由专人负责保管应收票据
    B:定期编制并向客户寄送对账单
    C:客户赊销限额经授权批准
    D:对销售业务定期进行内部检查

    答案：A
    解析：

  • 第16题：

    下列各项中，属于对存货进行实物控制的内部控制措施有：

    A:限制非授权人员接近仓库
    B:定期盘点存货
    C:对存货进行视频监控
    D:制定严格的存货保管制度
    E:建立存货成本分析和控制机制

    答案：A,B,C,D
    解析：

  • 第17题：

    下列各项中，符合生产与存货循环内部控制职责分工要求的是：

    A、产成品由生产部门检验，合格产品移交仓储部门保管
    B、生产计划由各车间拟定，经车间主任批准后执行
    C、存货保管由仓储部门负责，永续盘存记录由财务部门负责
    D、存货盘点计划由公司经理批准，盘点工作由仓储部门负责实施

    答案：C
    解析：
    选项A，产成本由验收部门检验，合格产品移交仓储部门保管；选项B，生产计划由计划部门根据客户订单或销售预测制定，交由被授权人员审批；选项D，存货盘点工作需要由财务部、仓储部、采购部、生产部多部门负责实施。

  • 第18题：

    铅封工具管理的要求为（）

    • A、由仓库业务处指定干部负责保管
    • B、由仓库业务处保密员负责保管
    • C、由仓库保管队技术员负责保管
    • D、由仓库保管队指定专人负责保管

    正确答案:A

  • 第19题：

    单选题
    下列各项中，不属于不相容职务的是（）。
    A

    现金保管与银行对账

    B

    会计与出纳

    C

    业务经办与收付款项

    D

    预算与内部审计


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第20题：

    多选题
    控制活动中职责分工控制要求做到：
    A

    资产的保管与账实核对相分工

    B

    业务的批准与执行相分工

    C

    业务的执行与记录相分工

    D

    资产的保管与会计相分工

    E

    建立财产物资的专人负责保管制度


    正确答案： A,E
    解析：

  • 第21题：

    单选题
    空白收据和支票等凭证要由专人负责保管的要求属于（  ）。
    A

    凭证与记录控制

    B

    实物控制

    C

    职责分工控制

    D

    业务授权控制


    正确答案： C
    解析：

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