下列哪一项恰当地描述了内部控制调查问卷：（）A、提供有关控制系统的详细信息B、与其他控制评估方法相比，完成这种问卷所需时间更短C、要求内部审计师进行适当的管理D、提供间接证据，仍需要证实

题目

下列哪一项恰当地描述了内部控制调查问卷：（）

  • A、提供有关控制系统的详细信息
  • B、与其他控制评估方法相比，完成这种问卷所需时间更短
  • C、要求内部审计师进行适当的管理
  • D、提供间接证据，仍需要证实
相似考题

1.描述内部控制的方法有()A、调查问卷法B、文字描述法C、流程图法D、逆查法

2.调查问卷由一系列问题组成，这些问题与通常需要用来阻止或查出各类交易中发生的错误和欺诈的控制有关。以下哪一项不是调查问卷的优点？A.调查问卷提供了一个框架，该框架减少了忽视内部控制各方面的可能性。 B.调查问卷容易完成。 C.调查问卷在设计和应用上灵活。 D.完成的调查问卷提供了内部审计师一些文件记录，以便于其为计划的目的而了解内部控制制度。

3.管理人员在填写一份内部控制查问卷时对每一个问题都回答“是”，并声明所有列示的要求及控制活动都是他们程序的一部分。某内部审计师在进行初步调查访问时从管理人员处取回了调查问卷，但没有在现场复核管理人员回答的情况。该内部审计师的主管人员对上述程序不满的原因是：( )A.业务信息应以某种方式得到证实 B.不能依赖内部控制调查问卷 C.管理人员填写调查问卷时内部审计师不在场 D.调查问卷的设计没有涉及会计操作和控制

4.下列属于内部控制评价方法的有()。A.调查问卷B.穿行测试C.实地查验D.抽样E.专题讨论

更多“下列哪一项恰当地描述了内部控制调查问卷：（）”相关问题

  • 第1题：

    下列( )项技术对于测试在内部控制调查问卷(ICQ)中描述的支付凭单的事前审计的质量最为恰当。

    A.分析
    B.评价
    C.证实
    D.观察

    答案：C
    解析：
    C证实这个过程可以确定以往所提供信息的有效性。选项A不正确，分析指向“为什么”这个目标。选项B不正确，评价涉及权衡所收集到的东西，它对于ICQ的是否回答是不恰当的。选项D不正确，观察是一个实物考查过程。

  • 第2题：

    为了节省时间，CAE不再要求针对每项审计业务完成标准化内部控制调查问卷。这种做法是否违反《标准》？

    A.违反，因为应该针对每项业务开展内部控制评估，而内部控制调查问卷则是评估控制必须采取的强制手段
    B.违反，因为应该针对每项业务开展内部控制评估，而内部控制调查问卷则是最高效的评估手段
    C.没有违反，因为在时间比较紧的情况下，审计师可以根据审计判断，省略必要的程序
    D.没有违反，因为并不要求审计师针对每项业务完成内部控制调查问卷

    答案：D
    解析：

  • 第3题：

    下列哪一项是岗位调查的方法？（）

    • A、统计报表法
    • B、问卷调查法
    • C、抽样调查法
    • D、填表法

    正确答案:B

  • 第4题：

    在初步调查能为审计人员提供有关控制系统的最佳直观了解，并可成为分析复杂经营过程的手段时评价内部控制的方法是：（）

    • A、流程图法
    • B、调查问卷法
    • C、矩阵法
    • D、详细描述法

    正确答案:A

  • 第5题：

    内部控制审计阶段包括（）

    • A、调查、描述内部控制
    • B、初步评价内部控制
    • C、控制测试
    • D、总体评价

    正确答案:A,B,C,D

  • 第6题：

    审计人员描述内部控制问卷调查法有什么优点和缺点？


    正确答案:问卷调查法的优点如下：
    （一）是简便易行，即使没有较高的专业知识与业务技能、没有较多审计经验的人员也能利用该表进行操作；
    （二）是能对所调查问题给予明确答复，使审计人员能获取明确的调查答案，有利于对内部控制作进一步分析评价；
    （三）是调查内部控制的范围明确，调查内容可同时由若干人分工进行，有利于节省审计时间，加快审计进度，提高审计效率；
    （四）是调查表中“否”栏和“弱”栏集中反映内部控制存在的问题，能引起审计人员的高度重视，有利于加强审计重点，大大减少审计人员忽略重要控制的可能性。
    该方法的缺陷：调查内容只限于明确的调查事项，不易了解其他方面的有关信息，从而难以提供一个完整、系统、全面的调查情况；调查事项如果设计不当，所填答案就不能正确地反映内部控制的健全状况；格式固定的调查表因缺乏弹性而难以适用于不同行业的被审计单位或特殊情况，使“不适用”栏可能填得太多，从而导致该种方法本身也显得不适用；此外，审计人员如果机械地照表提问，往往会使被调查人员漫不经心，易流于形式，这样就会失去调查表的意义。

  • 第7题：

    下列哪一项恰当地描述了OSI模型中传输层的功能？（）

    • A、它通过流量控制来发送数据
    • B、它提供传输的最佳路径
    • C、它决定网络寻址
    • D、它允许网络分段

    正确答案:A

  • 第8题：

    内部审计人员可以采用文字叙述、调查问卷、（）等方法对内部控制进行描述和评价，并记录于审计工作底稿中。

    • A、测试答卷
    • B、流程图
    • C、表格

    正确答案:B

  • 第9题：

    下面对内部控制评价中调查问卷方法描述正确的是（）

    • A、对不同层次的员工进行问卷调查
    • B、根据调查结果对相关项目做出评价
    • C、调查问卷应尽量缩小对象范围，避免带来不利影响
    • D、调查问卷应尽可能扩大对象范围

    正确答案:A,B,D

  • 第10题：

    单选题
    一份调查问卷由一系列为防止或检测每种类型的交易中可能发生的错误和舞弊通常所需的控制有关问题组成。以下哪项不是这样一份调查问卷的优点？（）
    A

    调查问卷提供了一个尽可能减少忽视内部控制各方面可能性的框架

    B

    调查问卷容易完成

    C

    调查问卷在设计和应用上具有灵活性

    D

    完成的调查问卷提供了内部审计师熟悉内部控制的证明文件


    正确答案： C
    解析： A不正确，调查问卷提供了一个确保控制所关注的事项不被忽视的框架。B不正确，调查问卷相对容易完成。C正确。问卷调查某些问题的回答是被预期的，因此它们的设计是缺乏灵活性的。问卷不容易被改编成适合独一无二的情形。最具有灵活性的方法是描述内部控制的叙述性备忘录，其次是流程图。D不正确，通常，管理层和雇员只需要回答“是否”就可以了。由于所完成的调查问卷会成为内部审计师熟悉业务客户的活动、风险和控制工作证明文件的一部分。

  • 第11题：

    问答题
    审计人员描述内部控制问卷调查法有什么优点和缺点？

    正确答案： 问卷调查法的优点如下：
    （一）是简便易行，即使没有较高的专业知识与业务技能、没有较多审计经验的人员也能利用该表进行操作；
    （二）是能对所调查问题给予明确答复，使审计人员能获取明确的调查答案，有利于对内部控制作进一步分析评价；
    （三）是调查内部控制的范围明确，调查内容可同时由若干人分工进行，有利于节省审计时间，加快审计进度，提高审计效率；
    （四）是调查表中“否”栏和“弱”栏集中反映内部控制存在的问题，能引起审计人员的高度重视，有利于加强审计重点，大大减少审计人员忽略重要控制的可能性。
    该方法的缺陷：调查内容只限于明确的调查事项，不易了解其他方面的有关信息，从而难以提供一个完整、系统、全面的调查情况；调查事项如果设计不当，所填答案就不能正确地反映内部控制的健全状况；格式固定的调查表因缺乏弹性而难以适用于不同行业的被审计单位或特殊情况，使“不适用”栏可能填得太多，从而导致该种方法本身也显得不适用；此外，审计人员如果机械地照表提问，往往会使被调查人员漫不经心，易流于形式，这样就会失去调查表的意义。
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    单选题
    内部审计人员可以采用文字叙述、调查问卷、（）等方法对内部控制进行描述和评价，并记录于审计工作底稿中。
    A

    测试答卷

    B

    流程图

    C

    表格


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    下列( )陈述描述了内部控制调查问卷。

    A.提供了控制系统实质方面的详细证据
    B.同其他控制评价工具相比，可以使被审计对象用更少的时间完成调查问卷
    C.要求审计师负责，从而适当地管理问卷
    D.提供了或许需要其他佐证的间接审计证据

    答案：D
    解析：
    D所提供的证据是间接的，因此可能要求采用某种方法来予以佐证。选项A不正确，“是”与“否”的答案可能过于笼统，不能区分程度。选项B不正确，由于过分冗长，被审计对象将非常疲惫。选项C不正确，结构化问卷要求具体的“是”或“否”回答，加上简要的解释。

  • 第14题：

    以下哪项表述是对内部控制问卷的描述？

    A.提供了关于控制系统实质性内容的详细信息。
    B.相比其他的控制评价方法，被审计单位可以花费更少的时间来完成。
    C.要求内部审计师参与对其进行适当地管理。
    D.提供了可能需要证实的间接审计证据。

    答案：D
    解析：
    A不正确。内部控制问卷紧“是”或“否”来回答问题，答案是非常笼统的，所以它不能提供详细信息。B不正确。内部控制问卷并不是所有控制评价方法中时间最少的。C不正确。内部控制问卷是结构化调查手段，要求以“是”或“否”来回答问题，再加上简要的解释，所以不要求内部审计师参与回答问卷。D正确。内部控制问卷提供的是间接证据，因此要求采取一些办法对获得的证据来加以证实。

  • 第15题：

    random sampling指的是下面哪一项：（）。

    • A、比较报告
    • B、抽样调查
    • C、问卷调查
    • D、随机抽样

    正确答案:D

  • 第16题：

    根据《内部控制评价指引》，内部控制现场测试可以运用的方法有（）。

    • A、个别访谈
    • B、调查问卷
    • C、专题讨论
    • D、穿行测试
    • E、实地查验

    正确答案:A,B,C,D,E

  • 第17题：

    下列选项，并非岗位职务描述调查阶段工作的一项是（）。

    • A、设计调查方案
    • B、编制调查提纲和问卷
    • C、运用各种调查方法进行实地调查
    • D、收集员工必须具有的特征性的信息

    正确答案:A

  • 第18题：

    关于问卷的作用，下列哪些描述是正确的。（）

    • A、问卷是客户用来控制研究项目的工具
    • B、问卷将研究目的转化为具体的调查问题
    • C、问卷可以作为研究项目的永久记录
    • D、问卷可以被研究人员用来控制调查质量

    正确答案:B,C,D

  • 第19题：

    一份调查问卷由一系列为防止或检测每种类型的交易中可能发生的错误和舞弊通常所需的控制有关问题组成。以下哪项不是这样一份调查问卷的优点？（）

    • A、调查问卷提供了一个尽可能减少忽视内部控制各方面可能性的框架
    • B、调查问卷容易完成
    • C、调查问卷在设计和应用上具有灵活性
    • D、完成的调查问卷提供了内部审计师熟悉内部控制的证明文件

    正确答案:C

  • 第20题：

    注册会计师用以记录内部控制的方法有（）

    • A、现场采录法
    • B、文字叙述法
    • C、调查问卷法
    • D、口头描述法
    • E、流程图法

    正确答案:B,C,E

  • 第21题：

    多选题
    下面对内部控制评价中调查问卷方法描述正确的是（）
    A

    对不同层次的员工进行问卷调查

    B

    根据调查结果对相关项目做出评价

    C

    调查问卷应尽量缩小对象范围，避免带来不利影响

    D

    调查问卷应尽可能扩大对象范围


    正确答案： A,B,D
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    单选题
    管理人员在填写一份内部控制查问卷时对每一个问题都回答“是”，并声明所有列示的要求及控制活动都是他们程序的一部分。某内部审计师在进行初步调查访问时从管理人员处取回了调查问卷，但没有在现场复核管理人员回答的情况。该内部审计师的主管人对上述程序不满的原因是：（）
    A

    业务信息应以某种方式得到证实

    B

    不能依赖内部控制调查问卷

    C

    管理人员填写调查问卷时内部审计师不在场

    D

    调查问卷的设计没有涉及会计操作和控制


    正确答案： C
    解析： 本题考查的知识点是过程描述的询问和面谈。
    答案A正确，自我评估调查问卷提供了间接信息。由于这种信息是由业务客户提供的而不是独立的来源，因此必须予以确认。
    答案B不正确，通用内部控制调查问卷适用于不同的组织单位、人员和职能部门的这种能力正是它们的一个长处；
    答案C不正确，内部控制调查问卷可以设计成无需内部审计师在场也能由业务客户回答；
    答案D不正确，内部控制调查问卷不需要涉及会计信息来保证其完整性。

  • 第23题：

    单选题
    下列哪一项恰当地描述了内部控制调查问卷：（）
    A

    提供有关控制系统的详细信息

    B

    与其他控制评估方法相比，完成这种问卷所需时间更短

    C

    要求内部审计师进行适当的管理

    D

    提供间接证据，仍需要证实


    正确答案： A
    解析： 本题考查的知识点是内部控制和风险管理框架的评价报告。
    答案A不正确，问卷通常提供的是“是/否”型回答，因此调查问卷提供的证据不如其他审计程序提供的证据详细；
    答案B不正确，问卷通常比较长，完成问卷是比较耗时的；
    答案C不正确，审计人员不需要在场。
    答案D正确，内部控制调查问卷由一系列关于内部控制的问题组成，控制是用于防止或发现错误或违规行为。这些问题的答案，将帮助内部审计师识别与特定审计认定相关的内部控制政策和程序，并设计控制测试以评估内控程序和运行的有效性。问卷提供了一个框架，以保证某些方面没有被忽略，但是这种方法并不足以了解整个系统。因此，这样获取的信息是间接的，还需要通过其他程序加以证实，如观察、检查、流程图，检查文件等。

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