内部审计部门刚才为某金融机构完成了一项关于贷款和商业贷款帐户余额的审计。下面资料摘录的是部分工作底稿内容，指出了潜在的审计发现：A．我们抽查了100项贷款申请，确定只有85份贷款申请经过授权批准。B．在经过授权的85项贷款中，我们注意到4项贷款应该经过贷款委员会检查与批准，但实际上并非如此。公司政策声明所有贷款拨发前均应由贷款委员会批准，但这四项贷款均由副总裁批准。此事经过与副总裁讨论，是声称这些贷款是争取新客户的性贷款，并且是出于金融机构最佳利益的考虑――可以加快贷款周转并可同新客户建立稳固的关系。其余
题目
内部审计部门刚才为某金融机构完成了一项关于贷款和商业贷款帐户余额的审计。下面资料摘录的是部分工作底稿内容，指出了潜在的审计发现： A．我们抽查了100项贷款申请，确定只有85份贷款申请经过授权批准。 B．在经过授权的85项贷款中，我们注意到4项贷款应该经过贷款委员会检查与批准，但实际上并非如此。公司政策声明所有贷款拨发前均应由贷款委员会批准，但这四项贷款均由副总裁批准。此事经过与副总裁讨论，是声称这些贷款是争取新客户的性贷款，并且是出于金融机构最佳利益的考虑――可以加快贷款周转并可同新客户建立稳固的关系。其余各项贷款均正式经过贷款委员会批准。 C．经贷款委员会批准的81项贷款项目中，我们发现有7项贷款项目的实拨款额超过批准的数额。 D．我们注意到有3起将贷款给公司关联集团但并没有对控股公司贷款总额进行分析的情况。在对同一控股组织提供的贷款数额上可能存在某些法律上的限制。 E．经贷款委员会批准的81项贷款中我们发现有14项贷款项目或是没有充分证明文件，或者是这些文件没有在贷款委员会会议召开前及时送达。该统计样本是运用属性方法得到的，可空话最大差错率的4％，可靠程度为95％。假定过程是正确实施的。 下列关于B项的有关陈述中，哪些是正确的？（） Ⅰ.样本差错率超过4％。 Ⅱ.内部审计师必须检查经副总裁审批的贷款性质，以确定是否具有相同类型 Ⅲ.这一审计发现应当包括在内部报告，并建议贷款委员会检查这些贷款。
- A、仅有Ⅰ
- B、Ⅰ和Ⅱ
- C、仅有Ⅱ
- D、ⅠⅡⅢ
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更多“内部审计部门刚才为某金融机构完成了一项关于贷款和商业贷款帐”相关问题
-
第1题：
下列关于提前还款说法正确的是()。A:当中国人民银行上调金融机构贷款利率时，金融机构已经发放给个人的贷款从次日起开始执行
B:如果采用公积金贷款买房，将没有提前还款的权利
C:为了给贷款买房者政策性补贴，凡是向银行申请住房商业贷款，其贷款利率参照同档次商业贷款利率的85%执行
D:当中国人民银行上调金融机构贷款利率后，金融机构将按照新的贷款利率发放贷款答案：D解析： -
第2题：
为落实“三个办法一个指引”关于贷款发放与支付的要求，贷款人应当设立独立的( )。A.放款执行部门
B.贷款调查部门
C.内部审计部门
D.贷款审查部门答案：A解析：《固定资产贷款管理暂行办法》第二十一条规定，贷款人应设立独立的责任部门或岗位，负责贷款发放和支付审核。其中责任部门即放款执行部门。 -
第3题：
为落实“三个办法一个指引”关于贷款发放与支付的要求，贷款人应当设立独立的（ ），负责贷款发放和支付审核。A.放款执行部门
B.贷后管理部门
C.内部审计部门
D.贷款审查部门答案：A解析：根据《固定资产贷款管理暂行办法》第二十一条的规定，贷款人应设立独立的责任部门或岗位，负责贷款发放和支付审核。其中所指的责任部门即放款执行部门。 -
第4题：
某金融机构的内部审计师正开展审计，以评价该机构的投资和贷款业务。在上一年度，该机构在监控投资和贷款业务量方面采用了新的政策和程序。审计师还了解到该机构在去年投资于一些新型的金融工具，并运用大量的衍生金融工具来适当地防范风险。如果内部审计师在开展初步的检查，应实施以下哪个程序？( )A.检查自上次内部审计之后，由管制部门和外部审计师出具的审计报告
B.与管理层会谈，确认在投资和贷款方面的政策变化
C.检查董事会会议记录，确认政策的变化对投资和贷款所产生的影响
D.以上答案都正确答案：D解析：A不正确，在调查期间，内部审计师应检查自上次内部审计之后，由管制部门和外部审计师出具的审计报告；与管理层会谈，确认在投资和贷款方面的政策变化；检查董事会会议记录，确认政策的变化对投资和贷款所产生的影响。D正确。业务计划应予以记录，除此之外，还应包括从以前的业务工作底稿、其他业务的结果、预算数据、财务报表、组织的信息(主要的系统变化等)、通信文件以及适合被审计活动的技术性文献中获取关于被审计活动的背景信息。计划还应包括在适当的情况下开展调查，以熟悉有关活动内容、风险和控制；确认业务的重点领域；征求业务客户的评论和建议。调查涉及与业务客户开展讨论、与受被审计活动影响的个人(如审计报告的使用者)进行面谈、进行现场观察、回顾管理报告和研究结果、分析性审计程序、绘制流程图、功能性“走查”(从头至尾对具体工作活动进行测试，也称穿行测试)以及记录关键的控制活动。 -
第5题：
银行业金融机构（）对内部审计的适当性和有效性承担最终责任，负责批准内部审计章程、中长期审计规划和年度工作计划等，为独立、客观开展内部审计工作提供必要保障，并对审计工作情况进行考核监督。
- A、董事会
- B、审计委员会
- C、首席审计官
- D、内部审计部门
正确答案:A -
第6题：
根据《银行业金融机构内部审计指引》，内部审计部门和审计人员应严格按照（）实施审计项目，并定期进行自我评估。
- A、经营情况
- B、审计程序
- C、风险状况
- D、审计方法
正确答案:B,D -
第7题：
国际商业贷款是由国际商业性金融机构以贷款方式提供的融资，其主要形式是（）
- A、政府贷款
- B、商业贷款
- C、银团贷款
- D、买方贷款
正确答案:C -
第8题：
单选题为落实“三个办法一个指引”关于贷款发放与支付的要求，贷款人应当设立独立的（ ），负责贷款发放和支付审核。A放款执行部门
B贷后管理部门
C内部审计部门
D贷款审查部门
正确答案： C解析： -
第9题：
单选题内部审计部门刚才为某金融机构完成了一项关于贷款和商业贷款帐户余额的审计。下面资料摘录的是部分工作底稿内容，指出了潜在的审计发现： A．我们抽查了100项贷款申请，确定只有85份贷款申请经过授权批准。 B．在经过授权的85项贷款中，我们注意到4项贷款应该经过贷款委员会检查与批准，但实际上并非如此。公司政策声明所有贷款拨发前均应由贷款委员会批准，但这四项贷款均由副总裁批准。此事经过与副总裁讨论，是声称这些贷款是争取新客户的性贷款，并且是出于金融机构最佳利益的考虑――可以加快贷款周转并可同新客户建立稳固的关系。其余各项贷款均正式经过贷款委员会批准。 C．经贷款委员会批准的81项贷款项目中，我们发现有7项贷款项目的实拨款额超过批准的数额。 D．我们注意到有3起将贷款给公司关联集团但并没有对控股公司贷款总额进行分析的情况。在对同一控股组织提供的贷款数额上可能存在某些法律上的限制。 E．经贷款委员会批准的81项贷款中我们发现有14项贷款项目或是没有充分证明文件，或者是这些文件没有在贷款委员会会议召开前及时送达。该统计样本是运用属性方法得到的，可空话最大差错率的4％，可靠程度为95％。假定过程是正确实施的。 下列关于B项的有关陈述中，哪些是正确的？（） Ⅰ.样本差错率超过4％。 Ⅱ.内部审计师必须检查经副总裁审批的贷款性质，以确定是否具有相同类型 Ⅲ.这一审计发现应当包括在内部报告，并建议贷款委员会检查这些贷款。A仅有Ⅰ
BⅠ和Ⅱ
C仅有Ⅱ
DⅠⅡⅢ
正确答案： C解析： Ⅰ.正确。4/85>4%
Ⅱ.正确。可以帮助确定问题存在的原因
Ⅲ.正确。已经超出所能接受的范围，属于重大审计发现，应该报告。 -
第10题：
单选题内部审计部门刚才为某金融机构完成了一项关于贷款和商业贷款帐户余额的审计。下面资料摘录的是部分工作底稿内容，指出了潜在的审计发现： A．我们抽查了100项贷款申请，确定只有85份贷款申请经过授权批准。 B．在经过授权的85项贷款中，我们注意到4项贷款应该经过贷款委员会检查与批准，但实际上并非如此。公司政策声明所有贷款拨发前均应由贷款委员会批准，但这四项贷款均由副总裁批准。此事经过与副总裁讨论，是声称这些贷款是争取新客户的性贷款，并且是出于金融机构最佳利益的考虑――可以加快贷款周转并可同新客户建立稳固的关系。其余各项贷款均正式经过贷款委员会批准。 C．经贷款委员会批准的81项贷款项目中，我们发现有7项贷款项目的实拨款额超过批准的数额。 D．我们注意到有3起将贷款给公司关联集团但并没有对控股公司贷款总额进行分析的情况。在对同一控股组织提供的贷款数额上可能存在某些法律上的限制。 E．经贷款委员会批准的81项贷款中我们发现有14项贷款项目或是没有充分证明文件，或者是这些文件没有在贷款委员会会议召开前及时送达。该统计样本是运用属性方法得到的，可空话最大差错率的4％，可靠程度为95％。假定过程是正确实施的。 关于E项的下列陈述中，哪些结论或者审计行动是适当的？（）A既然贷款委员会批准了所有贷款项目，因而没有审计发现
B在签发最终审计报告前，内部审计师应当进行调查以确定缺乏证明文件或者文件未及时送达贷款委员会的原因，并将有关分析写入报告
C内部审计师只有在能够确认审计发现的有关原因时才能将其写入审计报告
D仅有BC正确
正确答案： D解析： A．不正确。如题所述，有14项贷款项目存在报告不及时送达及存在证明文件不完整的情况，这些都是不应该被忽视的。
B．正确。审计人员有责任查明问题的原因。
C．不正确。无论是否能够确定问题的原因，审计人员都应该报告审计发现，有时无法查明原因是舞弊的信号。
D．不正确。 -
第11题：
单选题内部审计部门刚才为某金融机构完成了一项关于贷款和商业贷款帐户余额的审计。下面资料摘录的是部分工作底稿内容，指出了潜在的审计发现： A．我们抽查了100项贷款申请，确定只有85份贷款申请经过授权批准。 B．在经过授权的85项贷款中，我们注意到4项贷款应该经过贷款委员会检查与批准，但实际上并非如此。公司政策声明所有贷款拨发前均应由贷款委员会批准，但这四项贷款均由副总裁批准。此事经过与副总裁讨论，是声称这些贷款是争取新客户的性贷款，并且是出于金融机构最佳利益的考虑――可以加快贷款周转并可同新客户建立稳固的关系。其余各项贷款均正式经过贷款委员会批准。 C．经贷款委员会批准的81项贷款项目中，我们发现有7项贷款项目的实拨款额超过批准的数额。 D．我们注意到有3起将贷款给公司关联集团但并没有对控股公司贷款总额进行分析的情况。在对同一控股组织提供的贷款数额上可能存在某些法律上的限制。 E．经贷款委员会批准的81项贷款中我们发现有14项贷款项目或是没有充分证明文件，或者是这些文件没有在贷款委员会会议召开前及时送达。该统计样本是运用属性方法得到的，可空话最大差错率的4％，可靠程度为95％。假定过程是正确实施的。 假定在B项中，副总裁要求贷款委员会事后检查由副总裁审批这些贷款.又假定经过事后的相关检查贷款委员会同意这些贷款.下列关于内部审计报告有关审计发现的陈述中，哪些正确的（） Ⅰ.样本差错率降至0 Ⅱ.这一事项仍应在审计报告中说明，因为它没有按照公司政策及时审批。 Ⅲ.这一事项不应列为差错，因为事后采取的行为使副总裁授权的贷款生效。AⅠ
BⅡ
CⅢ
DI，II，III
正确答案： C解析： I．不正确。虽然事后可能获得批准，但是这与检查得到的客观情况没有关系，所以不能说样本差错率降为0。
II．正确。因为已经超出所能够接受的范围，属于重大审计发现，应该报告。
III．不正确。报告与事后的补救措施无关。 -
第12题：
判断题根据《银行业金融机构内部审计指引》，内部审计部门和审计人员应严格按照董事会决议实施审计项目，并定期进行自我评估。A对
B错
正确答案： 错解析： 暂无解析 -
第13题：
为落实“三个办法一个指引”关于贷款发放与支付的要求，贷款人应当设立独立的（ ）。[2014年11月真题]A.放款执行部门
B.贷款调查部门
C.内部审计部门
D.贷款审查部门答案：A解析：《固定资产贷款管理暂行办法》第二十一条规定，贷款人应设立独立的责任部门或岗位，负责贷款发放和支付审核。其中责任部门即放款执行部门。 -
第14题：
某企业为更新改造设备而进行的贷款属于()。A:资本贷款
B:商业贷款
C:消费贷款
D:担保贷款答案：A解析：某企业为更新改造设备而进行的贷款属于资本贷款；以企业原材料的购进以及商品交易等为目的的贷款属于商业贷款；消费贷款是指向以消费为目的的个人发放的贷款；担保贷款是指以特定抵押品作为担保的贷款。 -
第15题：
在中央信息系统程序员和分析员的帮助下，银行商业贷款部门开发了一个分析新贷款风险的专家系统。贷款官员对这个原型感到满意，但内部审计师认为缺乏备份和恢复手续。最后由谁来负责数据文件的备份和恢复？A.商业贷款部门的经理
B.中央信息系统小组的分析员
C.中央信息系统小组的程序员
D.内部审计师答案：A解析： -
第16题：
内部审计部门刚才为某金融机构完成了一项关于贷款和商业贷款帐户余额的审计。下面资料摘录的是部分工作底稿内容，指出了潜在的审计发现： A．我们抽查了100项贷款申请，确定只有85份贷款申请经过授权批准。 B．在经过授权的85项贷款中，我们注意到4项贷款应该经过贷款委员会检查与批准，但实际上并非如此。公司政策声明所有贷款拨发前均应由贷款委员会批准，但这四项贷款均由副总裁批准。此事经过与副总裁讨论，是声称这些贷款是争取新客户的性贷款，并且是出于金融机构最佳利益的考虑――可以加快贷款周转并可同新客户建立稳固的关系。其余各项贷款均正式经过贷款委员会批准。 C．经贷款委员会批准的81项贷款项目中，我们发现有7项贷款项目的实拨款额超过批准的数额。 D．我们注意到有3起将贷款给公司关联集团但并没有对控股公司贷款总额进行分析的情况。在对同一控股组织提供的贷款数额上可能存在某些法律上的限制。 E．经贷款委员会批准的81项贷款中我们发现有14项贷款项目或是没有充分证明文件，或者是这些文件没有在贷款委员会会议召开前及时送达。该统计样本是运用属性方法得到的，可空话最大差错率的4％，可靠程度为95％。假定过程是正确实施的。 关于C项的下列陈述中，哪些属内部审计师的不适当行为？（）
- A、检查贷款，以确定贷给公司的款项是否具备同样贷款类型，汇总相关数目并在审计报告中记录
- B、将有关数目报告给贷款委员会由他们负责核对，此时不再进一步调查，在审计报告中也不说明该情况
- C、继续询问副总裁并将副总裁对此事的相关认识写进审计报告
- D、确定差异数额并评估差异金额是否重大。若非重大也不违背公司制度，并且得到合理解释，则可将审计发现从审计报告中略去
正确答案:B -
第17题：
根据《银行业金融机构内部审计指引》，内部审计部门和审计人员应严格按照董事会决议实施审计项目，并定期进行自我评估。
正确答案:错误 -
第18题：
贷款人内部审计等部门应对贷款检查职能部门的工作质量进行抽查和评价。
正确答案:正确 -
第19题：
为落实“三个办法一个指引”关于贷款发放与支付的要求，贷款人应当设立独立的（）。
- A、放款执行部门
- B、贷款调查部门
- C、内部审计部门
- D、贷款审查部门
正确答案:A -
第20题：
问答题某银行内部审计部门，拟从某支行调入一名内部审计人员，推荐材料反映该同志具有丰富的信贷、财会业务经验，内审部门通过进一步了解发现，最近一年内，由于该同志的失职行为，导致形成了一笔金额较大的新增不良贷款。请对是否聘任该同志为内部审计人员做出决策，并阐明原因。正确答案： 不应聘任该同志为内部审计人员。内部审计人员应具有正直、客观、廉洁、公正的职业操守，且从事金融业务以来无不良记录。解析： 暂无解析 -
第21题：
单选题内部审计部门刚才为某金融机构完成了一项关于贷款和商业贷款帐户余额的审计。下面资料摘录的是部分工作底稿内容，指出了潜在的审计发现： A．我们抽查了100项贷款申请，确定只有85份贷款申请经过授权批准。 B．在经过授权的85项贷款中，我们注意到4项贷款应该经过贷款委员会检查与批准，但实际上并非如此。公司政策声明所有贷款拨发前均应由贷款委员会批准，但这四项贷款均由副总裁批准。此事经过与副总裁讨论，是声称这些贷款是争取新客户的性贷款，并且是出于金融机构最佳利益的考虑――可以加快贷款周转并可同新客户建立稳固的关系。其余各项贷款均正式经过贷款委员会批准。 C．经贷款委员会批准的81项贷款项目中，我们发现有7项贷款项目的实拨款额超过批准的数额。 D．我们注意到有3起将贷款给公司关联集团但并没有对控股公司贷款总额进行分析的情况。在对同一控股组织提供的贷款数额上可能存在某些法律上的限制。 E．经贷款委员会批准的81项贷款中我们发现有14项贷款项目或是没有充分证明文件，或者是这些文件没有在贷款委员会会议召开前及时送达。该统计样本是运用属性方法得到的，可空话最大差错率的4％，可靠程度为95％。假定过程是正确实施的。 关于D项的下列陈述中哪些是正确的？（） Ⅰ.差错率在4%以下，因而该审计发现，不必向管理当局和审计委员会报告。 II．内部审计师应检查相关的管理规定，并在将这一审计发现写入审计报告前征询法律专家的意见。 III.内部审计师应当向批准过贷款的副总裁报告有关审计发现，并在下年审计计划的安排中要求后续审计报告。些时不再进行下一步行动。 IV．检查贷款委员会的计划以防止类似情形在未来重复出现，并在最终审计报告中写入计划摘要与分析。A只有I
B只有III
CII，和IV
D只有II
正确答案： B解析： I．不正确。还应该结合金额看是否在4%，并且这里涉及到贷款的性质特殊，提高重要性程度。
II．正确。因为在D中只是提到了“可能”有问题，对有关情况向法律专家征询意见是适当的
III．不正确。向副总裁报告本身就有问题，另外审计人员应该争取及时解决问题。
IV．正确。和审讯目标相关。 -
第22题：
单选题国际商业贷款是由国际商业性金融机构以贷款方式提供的融资，其主要形式是（）A政府贷款
B商业贷款
C银团贷款
D买方贷款
正确答案： C解析： 暂无解析 -
第23题：
单选题为落实“三个办法一个指引”关于贷款发放与支付的要求，贷款人应当设立独立的（）。A放款执行部门
B贷款调查部门
C内部审计部门
D贷款审查部门
正确答案： D解析： 《固定资产贷款管理暂行办法》第二十一条规定，贷款人应设立独立的责任部门或岗位，负责贷款发放和支付审核。其中责任部门即放款执行部门。 -
第24题：
多选题根据《银行业金融机构内部审计指引》，内部审计部门和审计人员应严格按照（）实施审计项目，并定期进行自我评估。A经营情况
B审计程序
C风险状况
D审计方法
正确答案： A,C解析： 暂无解析