在风险评估中，内部控制目标是确保员工能够有效保护自己的密码，下列表述能够概括员工将密码留在显示屏上的情况的是：（）A、风险事件。B、风险应对。C、固有风险。D、剩余风险。

题目

在风险评估中，内部控制目标是确保员工能够有效保护自己的密码，下列表述能够概括员工将密码留在显示屏上的情况的是：（）

  • A、风险事件。
  • B、风险应对。
  • C、固有风险。
  • D、剩余风险。
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1.在合理保证的鉴证业务中，为了能够以积极方式提出结论，注册会计师应当实施下列( )审计程序，以获取充分、适当的证据。A．了解内部控制B．评估可能存在的重大错报风险C．测试控制运行的有效性D．对评估的风险做出应对

2.()是企业及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息,确保信息在企业内部、企业与外部之间进行有效沟通。A、内部环境B、风险评估C、信息与沟通D、内部控制

3.()是企业及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险,合理确定风险应对策略。A、内部环境B、风险评估C、控制活动D、内部控制

4.以下关于内部控制要素说法正确的是( )Ⅰ.风险评估，及时识别、系统分析经营活动中与内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略。Ⅱ.信息与沟通，及时、准确地收集传递与内部控制相关的信息，确保信息在内部、企业与外部之间进行有效沟通。Ⅲ.内部监督对内部控制建设与实施情况进行周期性监督检查评价内部控制的有效性发现内部控制缺陷或因业务变化导致内部需求有变化的应当及时加以改进、更新。Ⅳ.控制活动，根据风险评估结果采用相应的控制措施将风险控制在可承受范围之内。A、Ⅰ.Ⅱ.ⅢB、Ⅱ.Ⅲ.ⅣC、Ⅰ.Ⅱ.ⅣD、Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

参考答案和解析
正确答案:A
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  • 第1题：

    反洗钱内部控制的目标是()

    A.保证国家反洗钱法规政策和金融机构内部规章制度的贯彻执行

    B.确保对洗钱风险进行有效管控

    C.确保金融机构各项业务的稳健运行

    D.确保将洗钱风险控制在最低


    参考答案：ABC

  • 第2题：

    为确保商业银行内部控制目标的实现，商业银行在完善内部控制体系的过程中，应当包括以下几个主要要素：（ ）。

    A．内部控制环境

    B．风险识别与评估

    C．内部控制措施

    D．信息交流与反馈


    正确答案：ABCD

  • 第3题：

    下列各项中，属于内部控制中控制活动要素的是：

    A、独立检查
    B、责权配置
    C、风险评估
    D、员工素质

    答案：A
    解析：
    内部控制由控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和对控制的监督五个要素组成，控制活动一般包括业务授权、职责分工、凭证与记录、实物控制和独立检查等内容。所以选项A是正确的。

  • 第4题：

    关于风险评估的总体要求，下列说法错误的是()。

    A.商业银行应当有效评估和管理各类主要风险
    B.对于能够量化的风险，商业银行应当建立风险识别、评估、控制和报告机制，确保相关风险得到有效管理
    C.商业银行应当建立风险加总的政策和程序，确保在不同层次上及时识别风险
    D.商业银行进行风险加总，应当充分考虑集中度风险及风险之间的相互传染

    答案：B
    解析：
    商业银行应当有效评估和管理各类主要风险。对能够量化的风险，商业银行应当开发和完善风险计量技术，确保风险计量的一致性、客观性和准确性，在此基础上加强对相关风险的缓释、控制和管理。对难以量化的风险，商业银行应当建立风险识别、评估、控制和报告机制，确保相关风险得到有效管理。

  • 第5题：

    在管理人内部控制的要素构成中，（ ）实施内部控制的基础。

    A.事项识别
    B.目标设定
    C.内部环境
    D.风险评估

    答案：C
    解析：
    内部环境是实施内部控制的基础。

  • 第6题：

    内部控制目标主要（）。

    • A、组织目标实现
    • B、服从外部、内部规范
    • C、有效利用资源
    • D、确保信息真实
    • E、有效保护资源

    正确答案:A,B,C,D,E

  • 第7题：

    根据《国际内部审计专业实务框架》，以下哪项内容所描述的风险管理过程的关键目标同时也是内部审计部门的一项关键职责？（）

    • A、检查和评估公司执行的作业
    • B、确保内部审计资源适当、充分并得到有效配置，降低审计风险
    • C、审查财务报告和评估内部控制
    • D、开展持续检测活动，以定期重新执行风险评估以及评价旨在风险管理的风险控制措施的有效性

    正确答案:D

  • 第8题：

    关于风险评估的总体要求，下列说法错误的是（）。

    • A、商业银行应当有效评估和管理各类主要风险
    • B、对能够量化的风险，商业银行应当建立风险识别、评估、控制和报告机制，确保相关风险得到有效管理
    • C、商业银行应当建立风险加总的政策和程序，确保在不同层次上及时识别风险
    • D、商业银行进行风险加总，应当充分考虑集中度风险及风险之间的相互传染

    正确答案:B

  • 第9题：

    商业银行内部控制评价的目标之一是，促进商业银行各级管理者和员工强化（），严格贯彻落实各项控制措施，确保内部控制体系得到有效运行。

    • A、团队意识
    • B、合规意识
    • C、风险防范意识
    • D、内部控制意识

    正确答案:D

  • 第10题：

    单选题
    下列各项中，属于内部控制中控制活动要素的是（  ）。
    A

    独立检查

    B

    责权配置

    C

    风险评估

    D

    员工素质


    正确答案： B
    解析：

  • 第11题：

    单选题
    下列事项中，损害了内部审计师的独立性的是：（）
    A

    完善内部控制措施，来应对已经识别出的风险

    B

    在风险管理者不能有效评估风险控制程序时，帮助管理已识别的风险

    C

    对内部控制系统中的风险控制环节的充分性和有效性进行评价

    D

    接受管理层的委托对采购环节的风险管理过程进行评估并且编制报告。


    正确答案： C
    解析： 本题考查的知识点是加强客观性，加强独立。内部审计师不能参与风险的管理，这是管理者的职能，会损害内部审计师的独立性。

  • 第12题：

    单选题
    下列选项中，（   ）是物理法处理内部控制的例子。
    A

    给每个员工配门禁密码卡

    B

    进行内部审计

    C

    在工作中进行职责分离

    D

    在判断项目时按照风险进行详细评估


    正确答案： A
    解析：

  • 第13题：

    反洗钱内部控制的目标是确保将洗钱风险控制在最低。()


    正确答案：错误

  • 第14题：

    下列情况中，应当将相关帐户或交易的控制风险评估为低水平的是( )

    A.相关内部控制失效
    B.难以评估内部控制的有效性
    C.相关内部控制有效
    D.相关内部控制不健全

    答案：C
    解析：
    低控制风险(高信赖程度)表明内部控制健全且执行情况良好。

  • 第15题：

    下列各项中，属于内部控制中控制环境要的有：

    A:员工素质
    B:风险评估
    C:组织结构
    D:控制活动
    E:对控制的监督

    答案：A,C
    解析：

  • 第16题：

    在股权投资基金管理人内部控制中，（ ）是指及时识别、系统分析经营活动中与内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略。

    A.内部环境
    B.风险评估
    C.控制活动
    D.内部监督

    答案：B
    解析：
    在股权投资基金管理人内部控制中，风险评估是指及时识别、系统分析经营活动中与内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略。

  • 第17题：

    下列关于在组织中建立内部控制的主要原因是：

    A.确保公司运营的有效进行
    B.保护公司的现有资产
    C.为组织目标实现提供合理保证
    D.避免决策中可能发生的判断错误

    答案：C
    解析：
    内部控制能够为实现组织的既定目标提供合理保证，这是内部控制的最大的意义。

  • 第18题：

    员工素质属于内部控制要素中的（）。

    • A、控制活动
    • B、风险评估
    • C、控制环境
    • D、监督

    正确答案:C

  • 第19题：

    兴业银行从（）、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等方面不断强化内部控制措施，确保内部控制体系的建立及有效实施。

    • A、外部环境
    • B、内部环境
    • C、外部法规
    • D、内部规定

    正确答案:B

  • 第20题：

    《商业银行资本管理办法（试行）》规定，商业银行内部资本充足评估程序应实现的目标有（）。

    • A、确保主要风险得到识别、计量或评估、监测和报告
    • B、确保资本水平与风险偏好及风险管理水平相适应
    • C、确保商业银行的主要风险能够被预测
    • D、确保监管部门有效监管商业银行面临的主要风险
    • E、确保资本规划与银行经营状况、风险变化趋势及长期发展战略相匹配

    正确答案:A,B,E

  • 第21题：

    多选题
    内部控制目标主要（）。
    A

    组织目标实现

    B

    服从外部、内部规范

    C

    有效利用资源

    D

    确保信息真实

    E

    有效保护资源


    正确答案： C,B
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    单选题
    商业银行内部控制评价的目标之一是，促进商业银行各级管理者和员工强化（），严格贯彻落实各项控制措施，确保内部控制体系得到有效运行。
    A

    团队意识

    B

    合规意识

    C

    风险防范意识

    D

    内部控制意识


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    单选题
    在风险评估中，内部控制目标是确保员工能够有效保护自己的密码，下列表述能够概括员工将密码留在显示屏上的情况的是：（）
    A

    风险事件。

    B

    风险应对。

    C

    固有风险。

    D

    剩余风险。


    正确答案： B
    解析： 本题考查的知识点是风险的一般概念。在风险评估流程中，风险事件就是那些可能发生的能够阻碍内控目标实现的事件。风险应对是管理当局为控制风险采取的一系列行动，旨在把风险控制在主体的风险容限和风险容量以内。固有风险是在没有采取任何措施来改变风险的可能性或影响的情况下，一个主体所面临的风险。剩余风险是指管理层采取了有关措施，包括采取应对某项风险的控制活动降低负面事件的影响和可能性之后仍然存在的风险。

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