以下哪一项描述了某组织的控制薄弱环节？（）A、某采购代理投资公开上市的互助基金，而该基金的投资组合中包括公司某个供应商的股票B、采购程序被设计良好。而且除非采购监事另有指示，这些程序一般得到遵守C、由于2，000美元以上的采购活动需要两个人的签名，正常的经营性采购都在1，000美元到2，000美元之间D、事先编好号码的空白采购订单在采购部门内部保管

题目

以下哪一项描述了某组织的控制薄弱环节？（）

  • A、某采购代理投资公开上市的互助基金，而该基金的投资组合中包括公司某个供应商的股票
  • B、采购程序被设计良好。而且除非采购监事另有指示，这些程序一般得到遵守
  • C、由于2，000美元以上的采购活动需要两个人的签名，正常的经营性采购都在1，000美元到2，000美元之间
  • D、事先编好号码的空白采购订单在采购部门内部保管
相似考题

1.采购程序分为正常采购程序和( )。A．特殊采购程序B．一般采购程序C．招标采购程序D．综合采购程序

2.美国政府采购按照采购对象的规模大小，可以将政府采购分为大额采购(2500～25000美元之间)和小额采购(25000美元以上)。()

3.通过公开程序，邀请供应商提供资格文件，只有通过资格审查的供应商才能参加后续招标，或者通过公开程序，确定特定采购项目在一定期限内的候选供应商，作为后续采购活动的邀请对象的招标采购方式是( )。A.公开招标采购 B.选择性招标采购 C.限制性招标采购 D.国际竞争性招标采购

4.政府采购当事人是指在政府采购活动中享有权利和承担义务的各类主体，包括( )。A.采购人、供应商和政府采购监管部门等B.采购人和供应商等C.采购人、供应商、采购代理机构和政府采购监管部门等D.采购人、供应商和采购代理机构等

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  • 第1题：

    通过公开程序，邀请供应商提供资格文件，只有通过资格审查的供应商才能参加后续招标，或者通过公开程序，确定特定采购项目在一定期限内的候选供应商，作为后续采购活动的邀请对象的招标采购方式是()。

    A:公开招标采购
    B:选择性招标采购
    C:限制性招标采购
    D:国际竞争性招标采购

    答案：B
    解析：
    选择性招标采购是指通过公开程序，邀请供应商提供资格文件，只有通过资格审查的供应商才能参加后续招标，或者通过公开程序，确定特定采购项目在一定期限内的候选供应商，作为后续采购活动的邀请对象。

  • 第2题：

    供应商的义务主要包括（）。

    A、遵守政府采购的各项法律、法规和规章制度
    B、按规定接受供应商资格审查并在资格审查中客观真实地反映自身情况
    C、在政府采购活动中，满足采购人或采购代理机构的正常要求
    D、投标中标后，按规定程序签订政府采购合同并严格履行合同义务

    答案：A,B,C,D
    解析：
    本题考查的是政府采购。上述四项均为供应商的义务。

  • 第3题：

    下列体现政府采购中“公开透明原则”的有()。

    A:政府采购当事人在政府采购活动中，本着诚实、守信的态度履行各自的权利和义务
    B:政府采购要按照事先约定的条件和程序进行，对所有供应商一视同仁
    C:政府采购的招标信息要公开
    D:政府采购的中标结果要公开

    答案：C,D
    解析：
    本题考核政府采购的原则。选项A体现的是“诚实信用原则”；选项B体现的“公正原则”。

  • 第4题：

    以下哪一项描述了控制薄弱环节？

    A.采购代理投资公开上市的互助基金，而该基金的投资组合中包括公司某供应商的股票
    B.采购程序被设计良好除非采购监事另有指示，这些程序一般得到遵守
    C.由于1，000美元以上的采购活动需要两个人的签名，正常的经营性采购都在500美元到1，000美元之间
    D.事先编好的空白采购订单在采购部门内部保管

    答案：B
    解析：

  • 第5题：

    关于政府采购的实施方式和组织形式，下列说法正确的有()。

    A、集中采购适用于政府集中采购目录以内的集中采购项目
    B、分散采购适用于采购政府集中采购目录及标准以外且政府采购限额标准以下的采购项目
    C、委托采购是采购人将政府采购项目的采购组织、合同订立、合同执行、项目验收等相关采购工作的全部或部分内容，委托政府设立的集中采购机构或国务院有关部门认定的政府采购代理机构办理政府采购事宜
    D、自行采购是由采购人按照政府采购的程序自行组织采购活动、办理采购事宜的一种采购形式
    E、集中采购分为集中采购机构代理采购和部门集中采购

    答案：A,C,D,E
    解析：
    A项，列入集中采购目录的项目，适合实行批量集中采购的，应当实行批量集中采购，但紧急的小额零星货物项目等特殊情形除外。B项，分散采购是指采购人将采购限额标准以上的未列入集中采购目录的项目自行采购或者委托采购代理机构代理采购的行为。C项，委托采购是采购人将政府采购项目的采购组织、合同订立、合同执行、项目验收等相关采购工作的全部或部分内容，委托集中采购机构或集中采购机构以外的采购代理机构办理。D项，自行采购是由采购人按照政府采购的程序自行组织采购活动、办理采购事宜的一种采购形式。分散采购项目，采购人可以自行采购。E项，集中采购是指采购人将列入集中采购目录的项目委托集中采购机构采购或者进行部门集中采购的行为。

  • 第6题：

    下列选项中，描述了控制薄弱环节的是：（）

    • A、事先编好的空白采购订单在采购部门内部保管。
    • B、采购程序被设计良好。而且除非采购监事另有指示，这些程序一般得到遵守。
    • C、由于2，000美元以上的采购活动需要两个人的签名，正常的经营性采购都在500美元到2，000美元之间。
    • D、采购代理投资公开上市的互助基金，而该基金的投资组合中包括公司某供应商的股票。

    正确答案:B

  • 第7题：

    全省国税系统的采购人内部采购工作程序的主要内容应包括（）。

    • A、政府采购事项内部决策程序；
    • B、政府采购事项内部协调程序；
    • C、政府采购内部监督程序；
    • D、政府采购内部操作程序。

    正确答案:A,B,C,D

  • 第8题：

    某内部审计师正在对采购部门进行审计。公司规定金额超过2000美元的采购必须进行招标，除非执行副总裁核准放弃。在最近的审计中，共发生了3000例采购，其中18例金额超过2000美元。下列哪类审计程序能够提供证明招标程序得到有效执行的恰当证据？（）

    • A、选择需进行招标购买的代表性样本，并追溯相关的采购订单，以确定采购金额超过2000美元
    • B、选择采购金额超过2000美元的代表性样本，核对相关文本，以确定所有的招标程序或放弃程序记录在案
    • C、与采购部门主管面谈，查询是否存在违背规定的招标行为
    • D、与执行副总裁面谈，查询授权放弃招标的情形和频数

    正确答案:B

  • 第9题：

    以下属于采购计划内容的有（）。

    • A、采购范围及分工
    • B、采购的质量原则、经济原则、安全原则、配包原则、进口设备原则等
    • C、采购的编码规定
    • D、采购程序分为正常采购程序和特殊采购程序
    • E、采购组织各专业人员的职责

    正确答案:A,C,D,E

  • 第10题：

    单选题
    在对采购部门的审计过程中，下列哪一项往往被视为风险因素（）
    A

    材料需求部门决定购买细节

    B

    反对空白定单采购某些特定类型的物品

    C

    购买决策可能从与本公司职员相关的供应商处采购

    D

    在授权的供应商之间未实现采购轮换


    正确答案： D
    解析： 本题考查哪一项属于采购部门的一项风险。
    A．不正确。由需要原材料的部门决定采购细节，不存在风险。
    B．不正确。反对空白定单采购是防范风险控制的措施。
    C．正确。从与本公司职员相关的供应商采购存在舞弊的风险。
    D．不正确。没有在授权的供应商之间进行轮换不是一种风险。

  • 第11题：

    单选题
    政府采购当事人是指在政府采购活动中享有权利和承担义务的各类主体，包括（）。
    A

    采购人、供应商和政府采购监管部门等

    B

    采购人和供应商等

    C

    采购人、供应商、采购代理机构和政府采购监管部门等

    D

    采购人、供应商和采购代理机构等


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    单选题
    下列选项中，描述了控制薄弱环节的是：（）
    A

    事先编好的空白采购订单在采购部门内部保管。

    B

    采购程序被设计良好。而且除非采购监事另有指示，这些程序一般得到遵守。

    C

    由于2，000美元以上的采购活动需要两个人的签名，正常的经营性采购都在500美元到2，000美元之间。

    D

    采购代理投资公开上市的互助基金，而该基金的投资组合中包括公司某供应商的股票。


    正确答案： B
    解析： 本题考查的知识点是内部控制目标和要素。选项B描述了控制的薄弱环节。就风险而言，管理层的判断凌驾于一个设计良好的控制系统之上就相当于没有控制。

  • 第13题：

    下列关于采购人的内部监督说法正确的有()。

    A、采购人必须按照《政府采购法》规定的采购方式和采购程序进行采购
    B、政府采购项目的采购标准和采购结果应当公开
    C、按照法律规定的采购方式和采购程序进行采购是对采购人的基本要求
    D、采购活动的决策和执行程序应当明确，并相互监督、相互制约

    答案：A,B,C
    解析：
    采购人必须按照《政府采购法》规定的采购方式和采购程序进行采购。政府采购项目的采购标准和采购结果应当公开。按照法律规定的采购方式和采购程序进行采购，是对采购人的基本要求，是实现公开、公平、公正原则的保证，是维护国家利益和社会公共利益，以及供应商合法权益的需要。选项D是属于集中采购机构的内部监督的内容。

  • 第14题：

    下列关于政府采购中采购人的内部监督的说法中，错误的是()。

    A、在采购过程中只公开政府采购项目的采购标准和采购结果
    B、采购人选择采购程序应当符合法定要求
    C、采购人必须按照法定的采购方式和采购程序进行采购，否则中标、成交结果无效
    D、采购人选择采购方式应当符合法定要求

    答案：A
    解析：
    本题考核政府采购中采购人的内部监督。根据《政府采购法》规定，除涉及商业秘密外，政府采购的所有信息，都应当及时向社会公开发布。

  • 第15题：

    下列哪一项描述了控制薄弱环节？( )

    A.除非被采购主管人为指使，采购程序设计完好、执行有效
    B.事先编好的空白采购订单在采购部门中保管
    C.500美元至1000美元之间的采购为正常的采购业务，超过1000美元的采购必须有两名支票签发者的批准
    D.采购代理投资于公开交易的信托基金，此信托基金的投资组合中包括该公司一个供应商的股票

    答案：A
    解析：
    A正确。就风险而言，管理层的判断凌驾于一个设计良好的控制系统之上就相当于没有控制。这就是内部控制制度的薄弱环节。B不正确，该选项是正常和必要的控制措施，没有反映出任何控制弱点。C不正确，该选项是正常和必要的控制措施，没有反映出任何控制弱点。D不正确，本例中采购代理购买的是公开交易的信托基金，供应商的股票只是信托基金中投资组合的一只股票，通常信托基金中投资组合中股票的选择都是由基金经理来确定，而非委托人即采购代理，因此采购代理实际上与供应商在此问题上不存在利益关系。

  • 第16题：

    一个组织的政策允许采购员在未获任何其他核准的情况下授权支付最多50,000美元的支出。以下哪项审计程序能最有效地确定是否存在向虚构公司进行支付的舞弊形式？

    A.使用通用审计软件列出金额超过50,000美元的所有采购，以确定这些采购是否获得适当的核准。
    B.开发快照技术来跟踪被怀疑采购员的所有交易。
    C.使用通用审计软件对金额低于50,000美元的所有采购进行抽样，以确定这些采购是否获得适当的核准。
    D.使用通用审计软件对向新供应商进行支付的发票进行抽样，并找出证明已经收到服务或货物的证据。

    答案：D
    解析：
    A、不正确。采购人员只能批准不超过$50,000的采购业务，因此应检查不超过$50,000的采购业务是否存在向伪造的公司付款的舞弊行为。B、不正确。这样做效率性太差，而且运用“快照”技术不一定能发现具有向公司付款的嫌疑的采购人员。C、不正确。公司政策允许$50,000以下的采购业务不经过其他审批，因而这种做法无效。D、正确。对商品或劳务已被收到的证据进行抽样审查，如果不存在相关的证据，则表明存在向伪造公司付款的舞弊行为。

  • 第17题：

    下列关于政府采购的说法中，错误的是（）。

    A政府采购项目的标准和采购结果应当一律公开

    B采购代理机构与行政机关不得存在隶属关系

    C采购活动的决策和执行程序应当明确，并相互监督、相互制约

    D任何个人不得违反政府采购法的规定，要求采购人向其指定的供应商进行采购


    A
    略

  • 第18题：

    以下关于采购入库单说法正确的是（）。

    • A、同时启用采购、库存，则正常采购入库单在采购中录入
    • B、同时启用采购、库存，则正常采购入库单在库存中录入
    • C、同时启用采购、库存，则期初采购入库单在采购中录入
    • D、同时启用采购、库存，则期初采购入库单在库存中录入

    正确答案:B,C

  • 第19题：

    下列哪项描述了控制弱点？（）

    • A、除非被采购主管人为指使，采购程序设计完好、执行有效
    • B、预先编号的空白采购订单在采购部门中保存
    • C、$500至$1000之间的采购为正常的采购业务，超过$1000的采购必须有两名支票签发者的批准
    • D、采购代理投资于公开交易的信托基金，此信托基金的投资组合中包括该公司一个供应商的股票

    正确答案:A

  • 第20题：

    在对采购部门的审计过程中，下列哪一项往往被视为风险因素（）

    • A、材料需求部门决定购买细节
    • B、反对空白定单采购某些特定类型的物品
    • C、购买决策可能从与本公司职员相关的供应商处采购
    • D、在授权的供应商之间未实现采购轮换

    正确答案:C

  • 第21题：

    招标采购操作中应该注意（）

    • A、严格遵守采购程序
    • B、严格遵守采购承诺
    • C、做好文档整理和保管工作
    • D、防止供应商抢标

    正确答案:A,C,D

  • 第22题：

    多选题
    下列体现政府采购中“公开透明原则”的有（）。
    A

    政府采购当事人在政府采购活动中，本着诚实、守信的态度履行各自的权利和义务

    B

    政府采购要按照事先约定的条件和程序进行.对所有供应商一视同仁

    C

    政府采购的招标信息要公开

    D

    政府采购的中标结果要公开


    正确答案： C,A
    解析： 本题考核政府采购的原则。选项A体现的是“诚实信用原则”；选项B体现的是“公正原则”。

  • 第23题：

    单选题
    某内部审计师正在对采购部门进行审计。公司规定金额超过2000美元的采购必须进行招标，除非执行副总裁核准放弃。在最近的审计中，共发生了3000例采购，其中18例金额超过2000美元。下列哪类审计程序能够提供证明招标程序得到有效执行的恰当证据？（）
    A

    选择需进行招标购买的代表性样本，并追溯相关的采购订单，以确定采购金额超过2000美元

    B

    选择采购金额超过2000美元的代表性样本，核对相关文本，以确定所有的招标程序或放弃程序记录在案

    C

    与采购部门主管面谈，查询是否存在违背规定的招标行为

    D

    与执行副总裁面谈，查询授权放弃招标的情形和频数


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

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