一套健全有效的内部控制系统最可能发现由谁实施的违规行为？（）A、一组员工串通B、单个员工C、一组经理串通D、单个经理

题目

一套健全有效的内部控制系统最可能发现由谁实施的违规行为？（）

  • A、一组员工串通
  • B、单个员工
  • C、一组经理串通
  • D、单个经理
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1.金融机构反洗钱内部控制制度的有效实施由谁负责?

2.建立健全和有效实施内部控制,评估内部控制的有效性是企业监事会的责任。()此题为判断题(对，错)。

3.健全的内部控制系统最可能发现由谁实施的违规行为？( )A.一组员工串通 B.单个员工 C.一组经理串通 D.单个经理

4.审计人员在内部控制测评中的责任是（ ）。 A．建立健全内部控制 B．保证内部控制有效实施 C．对内部控制的健全性和有效性进行评价 D．在任何情况下都要实施内部控制测试

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  • 第1题：

    健全的内部控制系统最可能发现由谁实施的舞弊行为（）

    • A、一组雇员串通
    • B、单个雇员
    • C、一组经理串通
    • D、单个经理

    正确答案:B

  • 第2题：

    审计人员在内部控制测评中的责任是（）。

    • A、建立健全内部控制
    • B、保证内部控制有效实施
    • C、对内部控制的健全性和有效性进行评价
    • D、在任何情况下都要实施内部控制测试

    正确答案:C

  • 第3题：

    建立、健全并有效实施内部控制，预防、发现及纠正舞弊行为是组织管理层的（）。

    • A、主要责任
    • B、个人责任
    • C、唯一责任
    • D、全部责任

    正确答案:A

  • 第4题：

    审计人员评审内部控制系统的最终目的，在于确定内部控制系统的（）。

    • A、健全性
    • B、有效性
    • C、风险水平
    • D、科学性
    • E、经济性

    正确答案:A,B,D

  • 第5题：

    完善的内部控制系统最可能发现的违规行为是：（）

    • A、由三位雇员串通导致的违规
    • B、由一位雇员导致的违规
    • C、由一组经理串通导致的违规
    • D、由一位经理导致的违规

    正确答案:B

  • 第6题：

    监事会负责内部控制的建立健全和有效实施。


    正确答案:错误

  • 第7题：

    样本的可靠程度主要取决于被审计单位的内部控制系统，当内部控制系统较健全、有效时，一般可选择（）的可靠程度。

    • A、90%
    • B、95%
    • C、99%
    • D、100%

    正确答案:A

  • 第8题：

    多选题
    财务报表审计中，审计人员在对内部控制进行初评后，应当实施内部控制测试的情形有：
    A

    内部控制设计不健全

    B

    仅实施实质性审查不足以为发现重要问题提供适当.充分的审计证据

    C

    内部控制设计合理且预期运行有效

    D

    难以对内部控制的健全性和有效性作出评价

    E

    进行内部控制测试不经济的


    正确答案： C,E
    解析：

  • 第9题：

    多选题
    审计人员评审内部控制系统的最终目的，在于确定内部控制系统的（）。
    A

    健全性

    B

    有效性

    C

    风险水平

    D

    科学性

    E

    经济性


    正确答案： A,D
    解析： 暂无解析

  • 第10题：

    单选题
    在组织内部对建立、健全并有效实施内部控制，预防、 发现及纠正舞弊行为负有责任的是（）
    A

    管理层

    B

    董事会

    C

    内部审计机构

    D

    监事会


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    单选题
    以下哪项最恰当地描述了内部审计师审查内部控制系统充分性的目的？（）
    A

    帮助确定为实现审计目标而实施的必要测试的性质、时间和范围。

    B

    保证内部控制系统的重大弱点得到控制。

    C

    确定内部控制系统能否对经济有效地实现组织目标提供合理保证。

    D

    确定内部控制系统能否保证会计记录的正确和财务报表的公允表述。


    正确答案： A
    解析： a.不正确。确定必要测试的性质、时间和范围，不仅仅局限于审查内部控制系统的充分性。
    b.不正确。保证制度弱点得到控制是管理层而非内部审计师的责任，因此不是内部审计师审查内部控制系统的目的。
    c.正确。根据《标准》对“控制”以及“适当的控制”的定义内容，管理层负责计划、组织并指导实施充分的行动，为实现目标和目的提供合理保证，通常指管理层建立和实施的控制政策和程序能够合理保证组织的风险得到有效管理，组织的目标和目的以经济高效的方式实现，也就是说建立了适当、有效的控制，所以内部审计师审査内部控制系统充分性的目的就是确定内部控制系统能否对经济有效地实现组织目标提供合理保证。
    d.不正确。内部控制系统不仅仅包括会计和财务方面的内部控制系统，因此会计记录的正确和财务报表的公允表达并不能完整、恰当地描述审査内部控制系统的充分性目的。

  • 第12题：

    单选题
    健全的内部控制系统最可能发现由谁实施的舞弊行为（）
    A

    一组雇员串通

    B

    单个雇员

    C

    一组经理串通

    D

    单个经理


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    在组织内部对建立、健全并有效实施内部控制，预防、 发现及纠正舞弊行为负有责任的是（）

    • A、管理层
    • B、董事会
    • C、内部审计机构
    • D、监事会

    正确答案:A

  • 第14题：

    建立健全和有效实施内部控制评价内部控制的有效的监事会的责任。


    正确答案:错误

  • 第15题：

    单位负责人对本单位内部控制的建立健全和有效实施负责。


    正确答案:正确

  • 第16题：

    内部控制系统实施是否有效，关键取决于实施内部控制系统的（）。

    • A、人员素质
    • B、健全性
    • C、经常性
    • D、合规、合法性

    正确答案:A

  • 第17题：

    以下哪项最恰当地描述了内部审计师审查内部控制系统充分性的目的？（）

    • A、帮助确定为实现审计目标而实施的必要测试的性质、时间和范围。
    • B、保证内部控制系统的重大弱点得到控制。
    • C、确定内部控制系统能否对经济有效地实现组织目标提供合理保证。
    • D、确定内部控制系统能否保证会计记录的正确和财务报表的公允表述。

    正确答案:C

  • 第18题：

    所谓内部控制系统的健全性，是指企业每一项内部控制系统是否健全，手续是否严密，（），设计的措施和方法能否真正起到（）的作用。


    正确答案:环环紧扣；事先控制

  • 第19题：

    单选题
    建立、健全并有效实施内部控制，预防、发现及纠正舞弊行为是组织管理层的（）。
    A

    主要责任

    B

    个人责任

    C

    唯一责任

    D

    全部责任


    正确答案： D
    解析： 暂无解析

  • 第20题：

    判断题
    建立健全和有效实施内部控制评价内部控制的有效的监事会的责任。
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 对
    解析： 暂无解析

  • 第21题：

    单选题
    内部控制系统实施是否有效，关键取决于实施内部控制系统的（）。
    A

    人员素质

    B

    健全性

    C

    经常性

    D

    合规、合法性


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    单选题
    一套健全有效的内部控制系统最可能发现由谁实施的违规行为？（）
    A

    一组员工串通

    B

    单个员工

    C

    一组经理串通

    D

    单个经理


    正确答案： C
    解析： a.不正确。控制是由人来实施的，即使内部控制系统的功能健全，在相关员工故意违反并串通合作的情况下也是可以绕过控制的。
    b.正确。良好的内部控制系统很容易发现单个员工在没有他人帮助的情况下实施的违规行为。
    c.不正确。相对于员工的串通，管理人员之间的串通更加容易脱离控制。
    d.不正确。相对单个员工来说，单个经理违规行为的隐蔽性更强，更容易绕过控制。

  • 第23题：

    单选题
    健全的内部控制系统最容易发现和防止（   ）的错误或欺诈行为。
    A

    一组员工共谋

    B

    一个员工

    C

    一组经理共谋

    D

    一个高层管理者


    正确答案： C
    解析：

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