对于管理层在重大审计事项上所做的决定，内部审计机构向董事会报告过后，高级管理层和董事会决定不采取任何行动并承担由此产生的风险，内部审计机构就不再承担责任。

题目

对于管理层在重大审计事项上所做的决定，内部审计机构向董事会报告过后，高级管理层和董事会决定不采取任何行动并承担由此产生的风险，内部审计机构就不再承担责任。

相似考题

1.银行业金融机构内部审计部门应就()向中国银监会或中国银监会派出机构报告。A、向董事会提交的全面审计工作报告B、内部审计部门开展异地审计的，应同时将审计报告抄报审计对象所在地的中国银监会派出机构C、内部审计部门发现重大问题并报告董事会后，在问题未得到认真查处整改的情况下，应直接向中国银监会报告相关情况D、外部中介机构对银行业金融机构的审计报告E、中国银监会及其派出机构要求报告的其他事项

2.首席风险官和内部审计部门在审计事项结束后，应及时向董事会和高级管理层主要负责人报送审计报告的内容包括（）。A.审计概况 B.审计依据 C.审计对象反馈意见 D.审计决定 E.审计建议

3.内部审计部门需要向中国证监会或其派出机构报告的事项包括（）。 A.制定的内部审计章程、中长期审计规划和年度工作计划 B.向董事会提交的全面审计工作报告 C.内部审计部门开展异地审计的，应当同时将审计报告抄报审计对象所在地的中国证监会派出机构 D.外部中介机构对银行的审计报告 E.内部审计部门发现重大问题并报告董事会后，在问题未得到认真查处整改情况下，应直接向中国证监会报告相关情况

4.根据《保险机构内部审计工作规范》，下列属于保险机构审计责任人履行的职责的是( )。A、指导编制保险机构年度内部审计计划、内部审计预算和人力资源计划。B、组织实施内部审计项目，确保内部审计质量。C、向审计委员会报告，与管理层沟通，报告内部审计工作进展情况。D、及时向审计委员会或管理层报告内部审计发现的重大问题和重大风险隐患。

更多“对于管理层在重大审计事项上所做的决定，内部审计机构向董事会报告过”相关问题

  • 第1题：

    根据惯例，首席审计官每季度要向董事会会议作工作报告。高级管理层要在每次董事会会议前审查首席审计官在董事会上所作的报告，以便在事前对有关问题进行讨论。那么，首席审计官应该：( )

    A.按要求向高级管理层提供工作报告并讨论所有可能需要采取行动的问题
    B.不向高级管理层提供工作报告，因为这些报告仅属于董事会的管辖范围
    C.在向董事会提供的工作报告中只提供与内部审计部门的开支和财务预算有关的事项
    D.向高级管理层提供仅与已完成审计报告相关的信息

    答案：A
    解析：
    A正确。《标准》规定：“首席审计官应定期向董事会和高级管理层报告与计划有关的内部审计活动的目的、权力、责任与工作业绩。另外还应报告重要的风险揭示与控制问题、公司治理问题以及董事会和高级管理层需要或要求知晓的其他问题。”B不正确，在组织中，高级管理层负责监督风险管理系统和控制过程的建立、管理和评价，因此首席审计官也应当定期向高级管理层提交工作报告。C不正确，该选项内容与题目所问无关，况且首席审计官所提交的工作报告应该包括审计部门目标、审计工作计划和财务预算的执行情况，以及实际偏离计划的原因和需要采取的措施。D不正确，首席审计官不仅向高级管理层提供与已完成审计报告相关的信息，还提供与审计计划、审计部门的目标等相关的内容。

  • 第2题：

    以下哪项是IIA的《职业道德规范》所允许的？

    A.根据法庭传唤，内部审计师出庭披露可能对本机构不利的、机密的、与审计相关的信息
    B.内部审计师运用与审计相关的信息决定购买雇主公司发行的股票
    C.内部审计师接受某雇员的一份礼物，因为内部审计师在最近一份审计报告中称赞过该雇员
    D.内部审计师未向董事会的审计委员会报告有关非法行为的重大发现，因为高级管理层已经表示要解决这些问题

    答案：A
    解析：

  • 第3题：

    根据惯例，公司首席审计执行官每季度要向公司董事会做工作报告。公司高级管理层要在每次董事会会议前审核首席审计执行官在董事会上所作的报告，以便事先对有关问题进行讨论。那么，首席审计执行官应该：（）

    • A、按要求向高级管理层提供工作报告并讨论所有可能需要采取行动的问题
    • B、不向高级管理层提供工作报告，因为这些报告仅属于董事会的管辖范围
    • C、在向董事会提供的工作报告中只提供与内部审计部门的开支和财务预算有关的事项
    • D、向高级管理层提供仅与已完成审计报告相关的信息

    正确答案:A

  • 第4题：

    在董事会会议期间要对首席审计执行官提交的审计报告进行审查。高级管理层在召开董事会之前对首席审计执行官的发言内容进行审查，以了解相关的问题和事项。面对管理层的要求，内部审计师应该：（）

    • A、按要求向管理人员提供审计工作报告，并与其讨论任何可能要求采取相关行动的事项
    • B、不向管理人员提供相关内容，因为它属于内部审计部门的文件记录
    • C、在董事会上只对管理层认可的事项进行报告
    • D、仅将报告中有关内部控制的薄弱环节告诉管理层

    正确答案:A

  • 第5题：

    保险机构审计责任人履行的职责，包括但不限于以下哪些条件：（）。

    • A、指导编制保险机构年度内部审计计划、内部审计预算和人力资源计划
    • B、组织实施内部审计项目，确保内部审计质量
    • C、向审计委员会报告，与管理层沟通，报告内部审计工作进展情况
    • D、及时向审计委员会或管理层报告内部审计发现的重大问题和重大风险隐患
    • E、协调处理内部审计部门与其他机构和部门的关系

    正确答案:A,B,C,D,E

  • 第6题：

    关于内部审计的报告制度，下列说法错误的是（）。

    • A、审计委员会应按季度向董事会报告审计工作情况，并通报高级管理层和监事会
    • B、首席审计官和内部审计部门在审计事项结束后，应及时向董事会和高级管理层主要负责人报送项目审计报告
    • C、按季度向董事会和高级管理层主要负责人报告审计工作情况
    • D、每半年至少一次向董事会提交包括履职情况、审计发现和建设等内容的审计工作报告

    正确答案:D

  • 第7题：

    按照内部审计准则的规定，内部审计机构应当向董事会或者最高管理层报请批准的事项主要包括（）。

    • A、内部审计章程
    • B、年度审计计划
    • C、人力资源计划
    • D、以上都包括

    正确答案:D

  • 第8题：

    多选题
    银行业金融机构首席审计官和内部审计部门在审计事项结束后，应及时向董事会和高级管理层主要负责人报送项目审计报告，项目审计报告的内容主要包括（）。
    A

    审计概况和审计依据

    B

    审计结论和审计决定

    C

    审计建议

    D

    审计对象反馈意见


    正确答案： B,A
    解析： 暂无解析

  • 第9题：

    单选题
    内部审计师发现，对于审计报告中存在的问题，管理层已经同意执行，但具体的行动迟迟没有展开，对此情况，内部审计师应该：（）
    A

    将管理层的态度报告董事会

    B

    将所有审计发现及其重要性写入跟踪检查报告

    C

    决定必要的跟踪检查范围

    D

    内部审计师不采取任何行动，因为执行是管理层的责任


    正确答案： B
    解析： 本题考查的知识点是监督审计业务结果的处理情况。根据《标准》2500.A1的规定：首席审计执行官必须建立后续程序，监督及确保管理层已采取有效的措施，或高级管理层已接受不采取行动的风险。所以在管理层已经同意但没有采取执行行动的情形下要跟踪检查，选项C正确。

  • 第10题：

    单选题
    在董事会会议期间要对首席审计执行官提交的审计报告进行审查。高级管理层在召开董事会之前对首席审计执行官的发言内容进行审查，以了解相关的问题和事项。面对管理层的要求，内部审计师应该：（）
    A

    按要求向管理人员提供审计工作报告，并与其讨论任何可能要求采取相关行动的事项

    B

    不向管理人员提供相关内容，因为它属于内部审计部门的文件记录

    C

    在董事会上只对管理层认可的事项进行报告

    D

    仅将报告中有关内部控制的薄弱环节告诉管理层


    正确答案： C
    解析： 内部审计师应该按要求向管理人员提供审计工作报告，并与其讨论任何可能要求采取相关行动的事项。

  • 第11题：

    单选题
    按照内部审计准则的规定，内部审计机构应当向董事会或者最高管理层报请批准的事项主要包括（）。
    A

    内部审计章程

    B

    年度审计计划

    C

    人力资源计划

    D

    以上都包括


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    判断题
    内部审计机构对审计过程中发现的重大问题，可以直接向审计委员会或董事会报告。                                                    (   )
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 对
    解析：

  • 第13题：

    与公司治理有关的控制薄弱环节，审计师通常应当向审计委员会报告，如果审计师做出不报告的决定，以下哪种说法可以证明审计师的决定是正当合理的？

    A.管理层计划启动纠正措施
    B.董事会已单独成立公司治理委员会
    C.与控制薄弱环节有关的金额和潜在风险对于整个公司来说并不重大
    D.公司治理问题错综复杂，审计师应该依赖管理层对问题之严重程度所做的分析

    答案：C
    解析：

  • 第14题：

    内部审计部门在组织审计中发现重大违规问题或重大风险事项等方面事项，可以采用（）方式向派出审计机构或上一级审计部门报告。

    • A、审计告知单
    • B、审计移送处理书
    • C、专题报告
    • D、审计要情专报

    正确答案:C,D

  • 第15题：

    内部审计机构向董事会或最高管理层报告的方式有（）。

    • A、.审计报告
    • B、工作报告
    • C、日常交流
    • D、检举报告

    正确答案:A,B,C

  • 第16题：

    内部审计师发现，对于审计报告中存在的问题，管理层已经同意执行，但具体的行动迟迟没有展开，对此情况，内部审计师应该：（）

    • A、将管理层的态度报告董事会
    • B、将所有审计发现及其重要性写入跟踪检查报告
    • C、决定必要的跟踪检查范围
    • D、内部审计师不采取任何行动，因为执行是管理层的责任

    正确答案:C

  • 第17题：

    银行业金融机构首席审计官和内部审计部门在审计事项结束后，应及时向董事会和高级管理层主要负责人报送项目审计报告，项目审计报告的内容主要包括（）。

    • A、审计概况和审计依据
    • B、审计结论和审计决定
    • C、审计建议
    • D、审计对象反馈意见

    正确答案:A,B,C,D

  • 第18题：

    内部审计部门需要向中国证监会或其派出机构报告的事项包括（）。

    • A、制定的内部审计章程、中长期审计规划和年度工作计划
    • B、向董事会提交的全面审计工作报告
    • C、内部审计部门开展异地审计的，应当同时将审计报告抄报审计对象所在地的中国证监会派出机构
    • D、外部中介机构对银行的审计报告
    • E、内部审计部门发现重大问题并报告董事会后，在问题未得到认真查处整改情况下，应直接向中国证监会报告相关情况

    正确答案:B,C,D,E

  • 第19题：

    多选题
    下列关于内部控制缺陷的说法中，正确的有（　　）。
    A

    对于重大缺陷和重要缺陷的整改方案，内部控制评价组应向董事会（审计委员会）、监事会或经理层报告并审定

    B

    如果出现不适合向经理层报告的重大缺陷和重要缺陷，内部控制评价组应当直接向董事会（审计委员会）、监事会报告

    C

    重要缺陷会影响企业内部控制的整体有效性

    D

    对于一般缺陷，可以与企业管理层报告，无需向董事会（审计委员会）、监事会报告


    正确答案： D,A
    解析：
    C项，重要缺陷指一个或多个一般缺陷的组合，其严重程度低于重大缺陷，并不影响企业内部控制的整体有效性，但是应当引起董事会和管理层的重视；D项，对于一般缺陷，可以与企业管理层报告，并视情况考虑是否需要向董事会（审计委员会）、监事会报告。

  • 第20题：

    多选题
    保险机构审计责任人履行的职责，包括但不限于以下哪些条件：（）。
    A

    指导编制保险机构年度内部审计计划、内部审计预算和人力资源计划

    B

    组织实施内部审计项目，确保内部审计质量

    C

    向审计委员会报告，与管理层沟通，报告内部审计工作进展情况

    D

    及时向审计委员会或管理层报告内部审计发现的重大问题和重大风险隐患

    E

    协调处理内部审计部门与其他机构和部门的关系


    正确答案： B,E
    解析： 暂无解析

  • 第21题：

    单选题
    作为董事会季度性会晤的议程的一部分，内部审计经理定期向董事会提交工作报告。高级管理层要求在董事会召开之前审查审计经理的工作报告，以便提前讨论有关事项和问题。审计经理应：（）
    A

    按照要求向高级管理层提交工作报告，并讨论需要解决的问题。

    B

    拒绝向高级管理层提交工作报告，因为仅董事会有权了解。

    C

    仅向董事会汇报工作报告中与内部审计部门的支出和财务预算有关的部分。

    D

    仅向高级管理层提交完成的审计和公开审计报告中的审计发现。


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    判断题
    对于管理层在重大审计事项上所做的决定，内部审计机构向董事会报告过后，高级管理层和董事会决定不采取任何行动并承担由此产生的风险，内部审计机构就不再承担责任。
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 对
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    单选题
    关于内部审计的报告制度，下列说法错误的是（）。
    A

    审计委员会应按季度向董事会报告审计工作情况，并通报高级管理层和监事会

    B

    首席审计官和内部审计部门在审计事项结束后，应及时向董事会和高级管理层主要负责人报送项目审计报告

    C

    按季度向董事会和高级管理层主要负责人报告审计工作情况

    D

    每半年至少一次向董事会提交包括履职情况、审计发现和建设等内容的审计工作报告


    正确答案： D
    解析： 暂无解析

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