境内主板上市，发行人财务状况良好的标准有（）。 Ⅰ．最近3个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币5000万元 Ⅱ．最近3个会计年度营业收入累计超过人民币3亿元 Ⅲ．发行前股本总额不少于人民币3000万元 Ⅳ．最近一期期末无形资产（扣除土地使用权、水面养殖权和采矿权等后）占净资产的比例不高于20％A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC、Ⅰ、Ⅱ、ⅣD、Ⅰ、Ⅲ

题目

境内主板上市，发行人财务状况良好的标准有（）。 Ⅰ．最近3个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币5000万元 Ⅱ．最近3个会计年度营业收入累计超过人民币3亿元 Ⅲ．发行前股本总额不少于人民币3000万元 Ⅳ．最近一期期末无形资产（扣除土地使用权、水面养殖权和采矿权等后）占净资产的比例不高于20％

  • A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
  • B、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
  • C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
  • D、Ⅰ、Ⅲ
相似考题

1.关于境内主板市场上市的要求，下列说法错误的是( )。A、发行人财务状况良好。最近3个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币5000万元B、最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币5000万元，或者最近3个会计年度营业收人累计超过人民币3亿元C、发行前股本总额不少于人民币3000万元D、最近一期期末无形资产(扣除土地使用权、水面养殖权和采矿权等后)占净资产的比例不高于20%

2.在主板上市公司首次公开发行股票，发行人最近1期末不得存在未弥补亏损。 （ ）

3.在主板上市公司首次公开发行股票的独立性包括（ ）。 A．发行人的人员独立 B．发行人的资产完整 C．发行人的财务独立 D．发行人的机构独立

4.境内主板上市要求发行人最近一期期末无形资产(扣除土地使用权、水面养殖权和采矿权后)占净资产的比例不得高于( )。A.10%B.20%C.30%D.50%

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  • 第1题：

    发行境内上市外资股和境外上市外资股的发行人，由于在境内外披露的财务会计资料所采用的会计准则不同，导致净资产或净利润存在差异的，发行人应披露财务报表差异调节表，并注明境外会计师事务所的名称。（ ）


    正确答案：√

  • 第2题：

    不考虑其他因素，以下构成非公开发行障碍的有（ ）。[2015年5月真题]
    Ⅰ．主板上市公司最近2年连续亏损
    Ⅱ．创业板上市公司非公开发行对象为6名
    Ⅲ．上市公司的权益被控股股东或实际控制人严重损害且未消除
    Ⅳ．主板上市公司最近1年财务报告被CPA出具否定意见的审计报告，但在发行前重大所涉事项不利影响已消除
    Ⅴ．主板上市公司连续3年不分红

    A．Ⅱ
    B．Ⅱ、Ⅲ
    C．Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
    D．Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

    答案：B
    解析：
    Ⅱ项，《创业板上市公司证券发行管理暂行办法》第15条第1款第2项规定，创业板上市公司非公开发行股票的特定对象不超过5名。Ⅲ项，《上市公司证券发行管理办法》第39条第2项规定，上市公司的权益被控股股东或实际控制人严重损害且尚未消除的，不得非公开发行股票。

  • 第3题：

    K公司于2011年6月2日在深圳证券交易所主板上市，近日，公司拟委托理财机构进行投资理财。根据规定，该公司选择理财机构时，应当以( )作为标准。

    Ⅰ.无不良减信记录

    Ⅱ.财务状况良好

    Ⅲ.资信状况良好

    Ⅳ.盈利能力强

    Ⅴ.最近3年持续盈利

    A、Ⅰ,Ⅳ,Ⅴ
    B、Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ
    C、Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ
    D、Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

    答案：C
    解析：
    C
    《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》第7.5.5条规定，公司进行委托理财的，应选择资信状况、财务状况良好，无不良减信记录及盈利能力强的合格专业理财机构作为受托方，并与受托方签订书面合同，明确委托理财的金额、期间、投资品种、双方的权利义务及法律责任等。

  • 第4题：

    根据《上海证券交易所科创板股票发行上市审核问答》（上证发[2019]29号）相关规定，下列关于上市标准表述错误的是（?? ）。

    A.发行人申请股票首次公开发行并在科创板上市的，应当在相关申请文件中明确说明所选择的一项具体上市标准
    B.保荐机构应当为发行人选择适当的上市标准提供专业指导，审慎推荐，并在上市保荐书中就发行人选择的上市标准逐项说明适用理由
    C.发行人应当结合自身财务状况、公司治理特点、发展阶段以及上市后的持续监管要求等因素，审慎选择适当的上市标准
    D.科创板股票上市委员会召开审议会议前，发行人因更新财务报告等情形导致不再符合申报时选定的上市标准，需要变更为其他标准的，应当及时向本所提出申请，说明原因并更新相关文件，不再符合任何一项上市标准的，应当撤回发行上市申请
    E.保荐机构应当核查发行人变更上市标准的理由是否充分，就发行人新选择的上市标准逐项说明适用理由，并就发行人是否符合上市条件重新发表明确意见

    答案：D
    解析：
    根据《上海证券交易所科创板股票发行上市审核问答》（上证发[2019]29号）规定，分析如下： A项，根据《上海证券交易所科创板股票发行上市审核规则》（以下简称《上市审核规则》）相关规定，发行人申请股票首次公开发行并在科创板上市的，应当在相关申请文件中明确说明所选择的一项具体上市标准，即《上市规则》第2.1.2条中规定的五项标准之一。红筹企业应选择第2.1.3条规定的标准之一。具有表决权差异安排的发行人应选择第2.1.4条规定的标准之一。
    B项，保荐机构应当为发行人选择适当的上市标准提供专业指导，审慎推荐，并在上市保荐书中就发行人选择的上市标准逐项说明适用理由，其中对预计市值指标，应当结合发行人报告期外部股权融资情况、可比公司在境内外市场的估值情况等进行说明。
    C项，发行人应当结合自身财务状况、公司治理特点、发展阶段以及上市后的持续监管要求等因素，审慎选择适当的上市标准。
    D项，科创板股票上市委员会召开审议会议前，发行人因更新财务报告等情形导致不再符合申报时选定的上市标准，需要变更为其他标准的，应当及时向本所提出申请，说明原因并更新相关文件；不再符合任何一项上市标准的，“可以”撤回发行上市申请。
    E项，保荐机构应当核查发行人变更上市标准的理由是否充分，就发行人新选择的上市标准逐项说明适用理由，并就发行人是否符合上市条件重新发表明确意见。

  • 第5题：

    上市公司非公开发行证券申请文件须包含发行人最近（ ）的财务报告和审计报告及最近1期的财务报告。

    A:5年
    B:3年
    C:2年
    D:1年

    答案：B
    解析：
    上市公司非公开发行证券申请文件须包含发行人最近3年的财务报告和审计报告(连审)及最近1期的财务报告。

  • 第6题：

    以下关于主板市场的说法中正确的是（ ）。
    ①主板市场是独立于中小板市场之外的市场
    ②主板市场对发行人具有高标准要求
    ③主板市场是主要的场外市场
    ④在主板市场上市的企业多为成熟企业

    A.①②
    B.②④
    C.③④
    D.①③

    答案：B
    解析：
    主板市场是一个国家或地区证券发行、上市交易的主要场所。对发行人的营业期限、股本大小、盈利水平等方面的要求标准较高，上市的企业多为成熟企业。主板市场属于场内市场，它包括中小板市场，因此①③不正确。

  • 第7题：

    关于境内外披露差异，由于在境内外披露的财务会计资料所采用的会计准则不同，导致净资产或净利润存在差异的，（）应披露财务报表差异调节表，并注明境外会计师事务所的名称。

    • A、发行境内上市外资股的发行人
    • B、发行境外上市外资股的发行人
    • C、发行境外上市中资股的发行人
    • D、所有发行人

    正确答案:B

  • 第8题：

    境内主板上市，发行人财务状况良好的标准有（）。 Ⅰ．最近3个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币5000万元 Ⅱ．最近3个会计年度营业收入累计超过人民币3亿元 Ⅲ．发行前股本总额不少于人民币3000万元 Ⅳ．最近一期期末无形资产（扣除土地使用权、水面养殖权和采矿权等后）占净资产的比例不高于20％

    • A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
    • B、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
    • C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
    • D、Ⅰ、Ⅲ

    正确答案:B

  • 第9题：

    根据现行上市规则，关于境内主板上市要求中，下列要求说法正确的是（）。

    • A、发行人是依法设立且持续经营2年以上的股份有限公司（经国务院批准的除外）
    • B、发行人最近2年内主营业务和董事、高级管理人员没有发生重大变化，实际控制人没有发生变更
    • C、发行人的注册资本未足额缴纳，发起人或者股东用做出资的资产的财产权转移手续已办理完毕
    • D、发行人在独立性方面无严重缺陷，即发行人的资产完整，人员、财务、机构和业务独立

    正确答案:D

  • 第10题：

    多选题
    证监会已允许境内上市公司分拆子公司到创业板上市，但需满足以下（）条件。
    A

    上市公司公开募集资金未投向发行人业务

    B

    上市公司最近五年盈利，业务经营正常

    C

    发行人净利润占上市公司净利润不超过50%

    D

    发行人净资产占上市公司净资产不超过30%


    正确答案： B,A
    解析： 证监会已允许境内上市公司分拆子公司到创业板上市，但需满足6个条件，即：上市公司公开募集资金未投向发行人业务；上市公司最近三年盈利，业务经营正常；上市公司与发行人不存在同业竞争且出具未来不竞争承诺，上市公司及发行人的股东或实际控制人与发行人之间不存在严重关联交易；发行人净利润占上市公司净利润不超过50%；发行人净资产占上市公司净资产不超过30%；上市公司及下属企业董、监、高及亲属持有发行人发行前股份不超过10%。

  • 第11题：

    单选题
    境内主板上市要求发行人财务状况良好，最近三个会计年度均为正数且累计超过人民币（）万元，净利润以扣除非经常性损益前后较低者为计算依据。
    A

    2000

    B

    3000

    C

    5000

    D

    1000


    正确答案： D
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    单选题
    根据现行上市规则，境内主板上市要求主要包括（）。 Ⅰ．发行人是依法设立且持续经营3年以上的股份有限公司（经国务院批准的除外） Ⅱ．发行人最近3年内主营业务和董事、高级管理人员没有发生重大变化，实际控制人没有发生变更 Ⅲ．发行人在独立性方面无严重缺陷，即发行人的资产完整，人员、财务、机构和业务独立 Ⅳ．发行人募集资金用途符合规定
    A

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

    B

    Ⅱ、Ⅲ

    C

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

    D

    Ⅰ、Ⅲ


    正确答案： A
    解析： 根据现行上市规则，境内主板上市要求主要包括： （1）发行人是依法设立且持续经营3年以上的股份有限公司（经国务院批准的除外）。 （2）发行人的注册资本已足额缴纳，发起人或者股东用作出资的资产的财产权转移手续已办理完毕，发行人的主要资产不存在重大权属纠纷。 （3）发行人的生产经营符合法律、行政法规和公司章程的规定，符合国家产业政策。 （4）发行人最近3年内主营业务和董事、高级管理人员没有发生重大变化，实际控制人没有发生变更。 （5）发行人的股权清晰，控股股东和受控股股东、实际控制人支配的股东持有的发行人股份不存在重大权属纠纷。 （6）发行人在独立性方面无严重缺陷，即发行人的资产完整，人员、财务、机构和业务独立。 （7）发行人具备健全且运行良好的组织结构，已经依法建立健全股东大会、董事会、监事会、独立董事、董事会秘书制度，相关机构和人员能够依法履行职责。 （8）发行人财务状况良好。最近3个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币3000万元，净利润以扣除非经常性损益前后较低者为计算依据；最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币5000万元，或者最近3个会计年度营业收入累计超过人民币3亿元；发行前股本总额不少于人民币3000万元：最近一期期末无形资产（扣除土地使用权、水面养殖权和采矿权等后）占净资产的比例不高于20％；最近一期期末不存在未弥补亏损。 （9）发行人依法纳税，各项税收优惠符合相关法律法规的规定。发行人的经营成果对税收优惠不存在严重依赖。 （10）发行人募集资金用途符合规定。募集资金应当有明确的使用方向，原则上应当用于主营业务；募集资金数额和投资项目应当与发行人现有生产经营规模、财务状况、技术水平和管理能力等相适应；发行人董事会应当对募集资金投资项目的可行性进行认真分析，确信投资项目具有较好的市场前景和盈利能力，有效防范投资风险，提高募集资金使用效益。 （11）发行人不存在违法行为。

  • 第13题：

    根据现行上市规则，境内主板上市要求发行人最近( )年内主营业务和董事、高级管理人员没有发生重大变化，实际控制人没有发生变更。

    A、2

    B、5

    C、3

    D、1


    正确答案：C
    答案解析：本题考查境内主板上市基本要求。发行人最近3年内主营业务和董事、高级管理人员没有发生重大变化，实际控制人没有发生变更。

  • 第14题：

    以下关于创业板上市和主板上市的说法正确的有（ ）。[2015年5月真题]
    Ⅰ．发行人都是持续经营3年以上的公司
    Ⅱ．创业板上市公司需报送最近2年公司原始财务报表
    Ⅲ．主板上市公司需报送最近3年公司原始财务报表
    Ⅳ．创业板上市公司发行人控股股东、实际控制人应当对招股说明书出具确认意见

    A．Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
    B．Ⅱ
    C．Ⅳ
    D．Ⅲ、Ⅳ

    答案：A
    解析：
    Ⅰ项，《首次公开发行股票并上市管理办法》（2015年修订）第9条第1款规定，发行人自股份有限公司成立后，持续经营时间应当在3年以上，但经国务院批准的除外。根据《首次公开发行股票并在创业板上市管理办法》（2015年修订）第11条第1项规定，发行人是依法设立且持续经营3年以上的股份有限公司。Ⅱ项，根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第29号——首次公开发行股票并在创业板上市申请文件》（2014年修订），创业板上市公司需报送最近3年公司原始财务报表。Ⅲ项，根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第9号——首次公开发行股票并上市申请文件》（2006年修订），主板上市公司需报送最近3年公司原始财务报表。Ⅳ项，根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第28号——创业板公司招股说明书》（2015年修订）第106条第3项，招股说明书结尾应列明附件，并在中国证监会指定网站披露。附件应包括的文件之一即是发行人控股股东、实际控制人对招股说明书的确认意见。

  • 第15题：

    以下关于创业板上市和主板上市的说法正确的有( )。

    Ⅰ.发行人都是持续经营三年以上的公司

    Ⅱ.创业板上市公司需报送最近两年公司原始财务报表

    Ⅲ.主板上市公司需报送最近三年公司原始财务报表

    Ⅳ.创业板上市公司发行人控股股东、实际控制人应当对招股说明书出具确认意见

    A、Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ
    B、Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ
    C、Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ
    D、Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

    答案：A
    解析：
    A
    创业板上市公司需报送最近三年公司原始财务报表。

  • 第16题：

    在主板上市公司首次公开发行股票，发行人最近一期末不得存在未弥补亏损。（ ）


    答案：对
    解析：

  • 第17题：

    按照中国证监会发布的《上市公司证券发行管理办法》，要求主板（中小企业板）上市的上市公司财务状况良好，下列哪项说法是正确的（ ）。

    A.最近两年的资产减值准备计提合理
    B.最近三年以现金方式累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的20%
    C.最近三年不得被注册会计师出具带强调事项段的无保留意见的审计报告
    D.不良资产不足以对公司财务造成重大不利影响

    答案：C
    解析：
    要求上市公司财务状况良好，被注册会计师出具带强调事项段的无保留意见的审计报告的，所涉及的事项对发行人无重大不利影响或者在发行前重大不利影响已消除。@##

  • 第18题：

    “上市贷”业务仅针对拟在境内主板市场上市的企业，不包括境外上市企业。


    正确答案:错误

  • 第19题：

    在上市公司公开发行证券申请文件目录中，“其他文件”包含（）。

    • A、发行人最近3年的财务报告和审计报告及最近1期的财务报告
    • B、会计师事务所关于发行人内部控制制度的鉴证报告
    • C、发行人董事会、会计师事务所及注册会计师关于非标准无保留意见审计报告的补充意见
    • D、盈利报告及盈利预测报告审核报告

    正确答案:A,B,C,D

  • 第20题：

    证监会已允许境内上市公司分拆子公司到创业板上市，但需满足以下（）条件。

    • A、上市公司公开募集资金未投向发行人业务
    • B、上市公司最近五年盈利，业务经营正常
    • C、发行人净利润占上市公司净利润不超过50%
    • D、发行人净资产占上市公司净资产不超过30%

    正确答案:A,C,D

  • 第21题：

    多选题
    企业法律顾问在企业重组上市过程中，发行股票并上市的条件有（　　）。
    A

    发行人主体资格应符合要求

    B

    发行人财务会计制度健全、财务状况良好

    C

    发行人业务完整、独立经营

    D

    行人募集资金运用符合规定


    正确答案： A,B,C,D
    解析：
    企业发行股票并上市的条件：①发行人主体资格应符合要求；②发行人业务完整、独立经营；③发行人运行规范；④发行人财务会计制度健全、财务状况良好；⑤发行人募集资金运用符合规定；⑥在创业板上市的公司财务指标要求。

  • 第22题：

    单选题
    根据现行上市规则，关于境内主板上市要求中，下列要求说法正确的是（）。
    A

    发行人是依法设立且持续经营2年以上的股份有限公司（经国务院批准的除外）

    B

    发行人最近2年内主营业务和董事、高级管理人员没有发生重大变化，实际控制人没有发生变更

    C

    发行人的注册资本未足额缴纳，发起人或者股东用做出资的资产的财产权转移手续已办理完毕

    D

    发行人在独立性方面无严重缺陷，即发行人的资产完整，人员、财务、机构和业务独立


    正确答案： B
    解析： 根据现行上市规则，境内主板上市要求主要包括： （1）发行人是依法设立且持续经营3年以上的股份有限公司（经国务院批准的除外）。 （2）发行人的注册资本已足额缴纳，发起人或者股东用做出资的资产的财产权转移手续已办理完毕，发行人的主要资产不存在重大权属纠纷。 （3）发行人的生产经营符合法律、行政法规和公司章程的规定，符合国家产业政策。 （4）发行人最近3年内主营业务和董事、高级管理人员没有发生重大变化，实际控制人没有发生变更。 （5）发行人的股权清晰，控股股东和受控股股东、实际控制人支配的股东持有的发行人股份不存在重大权属纠纷。 （6）发行人在独立性方面无严重缺陷，即发行人的资产完整，人员、财务、机构和业务独立。 （7）发行人具备健全且运行良好的组织结构，已经依法建立健全股东大会、董事会、监事会、独立董事、董事会秘书制度，相关机构和人员能够依法履行职责。

  • 第23题：

    单选题
    关于境内主板市场上市的要求，下列说法错误的是（）。
    A

    发行人财务状况良好。最近3个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币5000万元

    B

    最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币5000万元，或者最近3个会计年度营业收人累计超过人民币3亿元

    C

    发行前股本总额不少于人民币3000万元

    D

    最近一期期末无形资产（扣除土地使用权、水面养殖权和采矿权等后）占净资产的比例不高于20%


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第24题：

    单选题
    以下关于主板市场的说法中正确的是()。 ①主板市场是独立于中小板市场之外的市场 ②主板市场对发行人具有高标准要求 ③主板市场是主要的场外市场 ④在主板市场上市的企业多为成熟企业
    A

    ①②

    B

    ②④

    C

    ③④

    D

    ①③


    正确答案： B
    解析： 主板市场是一个国家或地区证券发行、上市及交易的主要场所，一般而言，各国主要的证券交易所代表着国内主板市场。主板市场对发行人的营业期限、股本大小、盈利水平、最低市值等方面的要求标准较高，上市企业多为大型成熟企业，具有较大的资本规模以及稳定的盈利能力。 主板市场属于场内市场，它包括中小板市场，因此①③不正确。

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