规范关联交易，发行人应当披露的内容不包括（）。A、是否在公司章程中对关联交易权利与程序作出规定B、是否在公司章程中规定关联股东在关联交易表决中的回避制度C、独立董事对关联交易的公允意见D、最近5年及1期的关联交易是否履行了公司章程规定的相关程序

题目

规范关联交易，发行人应当披露的内容不包括（）。

  • A、是否在公司章程中对关联交易权利与程序作出规定
  • B、是否在公司章程中规定关联股东在关联交易表决中的回避制度
  • C、独立董事对关联交易的公允意见
  • D、最近5年及1期的关联交易是否履行了公司章程规定的相关程序
相似考题

1.股东大会对有关关联交易进行表决时，应当严格执行公司章程规定的回避制度，关联股东或有关联关系的董事应当参加投票表决。（ ）

2.发行人应披露（ ）以表明进行关联交易是否遵循市场中公正、公平、公开的原则。A．与市场独立第三方的价格有无差异B．交易是否经过招标C．是否在章程中对关联交易的决策权利与程序作出规定D．是否在章程中规定关联股东或利益冲突的董事在关联交易表决中的回避制度或做必要的说明

3.拟发行上市公司应在章程中对关联交易决策权力与程序作出规定，需要由（ ）发表意见的关联交易，应由他们签字表达对关联交易公允性意见后方能生效。 A．董事 B．财务顾问 C．独立董事 D．监事会成员

4.股东大会对有关关联交易进行表决时，应严格执行公司章程规定的回避制度。（ ）

更多“规范关联交易，发行人应当披露的内容不包括（）。A、是否在公司章程中对关联交易权利与程序作出规定B、是否在公司章程中规定关联股东在关联交易表决中的回避制度C、独立董事对关联交易的公允意见D、最近5年及1期的关联交易是否履行了公司章程规定的相关程序”相关问题

  • 第1题：

    规范关联交易，发行人应当披露的内容不包括（ ）。 A．是否在公司章程中对关联交易权力与程序作出规定 B．是否在公司章程中规定关联股东在关联交易表决中的回避制度 C．独立董事对关联交易的公允意见 D．最近5年及1期的关联交易是否履行了公司章程规定的相关程序


    正确答案：D
    考点：掌握招股说明书的一般内容与格式。见教材第六章第二节，P206。

  • 第2题：

    证券投资分析师在分析关联交易时，应尤其关注的事项有（ ）。

    A．关联交易价格的公允性

    B．关联交易占公司资产的比重

    C．关联交易利润占公司利润的比重

    D．关联交易的披露是否规范

    E．以上都不对


    正确答案：ABCD
    带有关联性质的资产重组由于其透明性较低，需要进行较长时期的、仔细的跟踪观察，尤其特别注意以上A、B、C、D四点

  • 第3题：

    根据企业会计准则的规定，下列关于关联方披露的说法正确的有（　　）

    A.企业与关联方发生关联方交易的，应当在附注中披露该关联方关系的性质、交易类型及交易要素。
    B.对企业财务状况、经营成果有重大影响的关联交易，应当分别关联方以及交易类型予以披露，类型相似的非重大交易可合并披露。
    C.企业无论是否发生关联方交易，均应当在附注中披露与该企业之间存在直接控制关系的母公司和子公司有关的信息
    D.关联方交易的披露应遵循重要性原则，对企业财务状况、经营成果没有重大影响的关联交易可以不披露。

    答案：A,C
    解析：
    B，不具有重要性的，类型相似的非重大交易可合并披露。D，企业与关联方发生关联方交易的，应当在附注中披露该关联方关系的性质、交易类型及交易要素。关联交易不具有重要性的，类型相似的非重大交易可合并披露，但不能不披露。

  • 第4题：

    关于上市公司关联交易的程序，下列说法正确的有( )。

    Ⅰ.上市公司董事会审议关联交易事项时，关联董事应当回避表决

    Ⅱ.关联交易董事会会议有过半数的董事出席才可举行

    Ⅲ.董事会会议所做决议须经非关联董事过半数通过

    Ⅳ.关联交易必须经股东大会持有公司表决权的2/3以上股东通过

    Ⅴ.出席董事会的非关联董事人数不足3人的，上市公司应当将该交易提交股东大会审议

    A、Ⅲ,Ⅴ
    B、Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ
    C、Ⅰ,Ⅲ,Ⅴ
    D、Ⅰ,Ⅳ,Ⅴ

    答案：C
    解析：
    C
    根据《深圳证券交易所股票上市规则》（2008年修订）第10.2.1条，关联交易董事会会议由过半数的非关联董事出席即可举行，关联交易董事会会议由非关联董事过半数通过即可，不必交由股东会表决。

  • 第5题：

    招股说明书应披露（）对关联交易履行的审议程序是否合法及交易价格是否公允的意见。

    A:独立董事
    B:董事长
    C:董事会
    D:董事会秘书

    答案：A
    解析：
    发行人应披露是否在公司章程中对关联交易决策权力与程序作出规定；公司章程是否规定关联股东或有利益冲突的董事在关联交易表决中的回避制度或作必要的公允声明；披露最近3年及1期发生的关联交易是否履行了公司章程规定的程序；披露独立董事对关联交易履行的审议程序是否合法及交易价格是否公允的意见；披露拟采取的减少关联交易的措施等。

  • 第6题：

    根据企业会计准则的规定，下列关于关联方披露的说法正确的有（）。 Ⅰ企业与关联方发生关联方交易的，应当在附注中披露该关联方关系的性质、交易类型及交易要素 Ⅱ对企业财务状况、经营成果有重大影响的关联交易，应当分别对关联方以及交易类型予以披露，类型相似的非重大交易可合并披露 Ⅲ企业无论是否发生关联方交易，均应当在附注中披露与该企业之间存在直接控制关系的母公司和子公司有关的信息 Ⅳ关联方交易的披露应遵循重要性原则，对企业财务状况、经营成果没有重大影响的关联交易可以不披露

    • A、Ⅰ、Ⅱ
    • B、Ⅰ、Ⅲ
    • C、Ⅱ、Ⅲ
    • D、Ⅱ、Ⅳ
    • E、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

    正确答案:B

  • 第7题：

    依照《商业银行与内部人和股东关联交易管理办法》规定，下列关于关联交易管理制度提法正确的是（）。

    • A、商业银行关联交易管理制度包括关联方的信息收集与管理，信息披露，处罚办法等内容
    • B、商业银行关联交易管理制度包括董事会或者经营决策机构对关联交易的监督管理，关联交易控制委员会的职责和人员组成
    • C、商业银行关联交易管理制度应当报送中国银行业监督管理委员会备案
    • D、商业银行应当制定关联交易管理制度
    • E、以上都对

    正确答案:A,B,C,D,E

  • 第8题：

    对关联交易进行现场检查时，以下哪些合规性要求和风险点应予关注（）

    • A、应着重检查银行治理结构是否对管理关联交易风险提供了有效保障
    • B、重点检查银行是否制定有效的关联交易管理制度
    • C、检查银行对关联交易的审批和风险管理程序及技术是否完备
    • D、检查银行对外信息披露中对关联交易披露的充足性

    正确答案:A,B,C,D

  • 第9题：

    在《并购重组共性问题审核意见关注要点》中，在关联交易方面需要关注重大资产重组对关联交易状况的影响，具体关注要点有（）。

    • A、是否充分披露关联方和关联人员
    • B、是否充分披露关联交易在重组前后的变化及其原因和影响
    • C、是否充分披露关联交易定价依据，以及是否详细分析交易定价公允性
    • D、是否存在控股股东、实际控制人及其关联方通过本次重组占用上市公司资金、资源或增加上市公司风险的其他情形

    正确答案:A,B,C,D

  • 第10题：

    单选题
    下列关于关联方交易的表述中，错误的是( )
    A

    企业无论是否发生关联方交易，均应当在附注中披露与该企业存在直接控制关系的母公司与子公司有关的信息

    B

    企业与关联方发生关联方交易的，应当在附注中披露该关联方的性质、交易类型及交易要素

    C

    对外提供合并财务报表的，对于已经包括在合并范围内各企业之间的交易也应进行披露

    D

    在分析关联方交易时，关键是了解关联方之间资源或义务的转移价格、关联方交易的要素


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    多选题
    商业银行制定的关联交易管理制度应包括的内容有（）。(《商业银行与内部人和股东关联交易管理办法》第23条)
    A

    董事会或者经营决策机构对关联交易的监督管理

    B

    关联交易控制委员会的职责和人员组成

    C

    关联方的信息收集与管理，关联方的报告与承诺、识别与确认制度

    D

    关联交易的种类和定价政策、审批程序和标准，回避制度，内部审计监督，信息披露，处罚办法等内容


    正确答案： D,B
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    多选题
    对关联交易进行现场检查时，以下哪些合规性要求和风险点应予关注（）
    A

    应着重检查银行治理结构是否对管理关联交易风险提供了有效保障

    B

    重点检查银行是否制定有效的关联交易管理制度

    C

    检查银行对关联交易的审批和风险管理程序及技术是否完备

    D

    检查银行对外信息披露中对关联交易披露的充足性


    正确答案： A,C
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    对于关联交易，内控合规部门的审查要点包括()：

    A.交易对手是否对交易设定了担保

    B.交易过程是否履行关联交易回避程序

    C.交易是否需提交董事会或股东大会审议

    D.交易条款是否符合商业原则


    正确答案：BCD

  • 第14题：

    根据企业会计准则的规定，下列关于关联方披露的说法正确的有（　　）。

    A.企业与关联方发生关联方交易的，应当在附注中披露该关联方关系的性质、交易类型及交易要素。如果该关联交易不具有重要性，即对企业财务状况、经营成果没有重大影响，则类型相似的交易可合并披露
    B.不管企业是否与关联方发生关联方交易，均应当在附注中披露该关联方关系的性质、交易类型及交易要素
    C.企业无论是否发生关联方交易，均应当在附注中披露与该企业之间存在直接控制关系的母公司和子公司有关的信息
    D.企业只有发生了关联交易，才需要在在附注中披露与该企业之间存在直接控制关系的母公司和子公司有关的信息

    答案：C
    解析：
    A，关联方交易的披露应遵循重要性原则，对企业财务状况、经营成果有重大影响的关联交易，应当分别关联方以及交易类型披露，不具有重要性的，类型相似的非重大交易可合并披露。

  • 第15题：

    根据企业会计准则的规定，下列关于关联方披露的说法正确的有（　　）

    A.企业与关联方发生关联方交易的，应当在附注中披露该关联方关系的性质、交易类型及交易要素。如果该关联交易不具有重要性，即对企业财务状况、经营成果没有重大影响，则类型相似的交易可合并披露。
    B.不管企业是否与关联方发生关联方交易，均应当在附注中披露该关联方关系的性质、交易类型及交易要素。
    C.企业无论是否发生关联方交易，均应当在附注中披露与该企业之间存在直接控制关系的母公司和子公司有关的信息。
    D.企业只有发生了关联交易，才需要在在附注中披露与该企业之间存在直接控制关系的母公司和子公司有关的信息。
    E.不管企业是否对外提供合并财务报表，对于已经包括在合并范围内各企业之间的交易均应予以披露。

    答案：C
    解析：
    A，关联方交易的披露应遵循重要性原则，对企业财务状况、经营成果有重大影响的关联交易，应当分别关联方以及交易类型披露，不具有重要性的，类型相似的非重大交易可合并披露。

  • 第16题：

    首次公开发行股票时，主板公司招股说明书应披露规范关联交易的做法，具体包括()。

    A:最近3年及1期发生的关联交易是否履行了公司章程规定的程序
    B:独立董事对关联交易履行的审议程序是否合法及交易价格是否公允的意见
    C:是否在公司章程中对关联交易决策权力与程序作出规定
    D:拟采取的减少关联交易的措施

    答案：A,B,C,D
    解析：
    招股说明书应当披露的规范关联交易的做法有：①发行人应披露是否在公司章程中对关联交易决策权力与程序作出规定。②公司章程是否规定关联股东或有利益冲突的董事在关联交易表决中的回避制度或作必要的公允声明。③披露最近3年及1期发生的关联交易是否履行了公司章程规定的程序。④披露独立董事对关联交易履行的审议程序是否合法及交易价格是否公允的意见。⑤披露拟采取的减少关联交易的措施等。

  • 第17题：

    企业对外提供合并财务报表时，下列关于关联方关系和交易的披露正确的有（）。

    A.在附注中披露关联方交易的性质
    B.在附注中披露关联方交易的类型
    C.在附注中披露关联方交易的要素
    D.已包含在合并报表范围内的关联方交易应在附注中单独披露
    E.无论是否存在关联方交易均应在附注中披露与企业存在直接控制关系的母、子公司有关信息

    答案：A,B,C,E
    解析：
    企业无论是否发生关联方交易，均应当在附注中披露与该企业之间存在控制关系的母公司和子公司有关的信息；企业与关联方发生关联方交易的，应当在附注中披露该关联方关系的性质、交易类型及交易要素。

  • 第18题：

    在《并购重组共性问题审核意见关注要点》中，在关联交易方面需要关注重大资产重组对关联交易状况的影响，原则关注要点有（）。

    • A、重组报告书是否充分披露本次重组前后的关联交易变化情况
    • B、重组是否有利于上市公司增强经营独立性，减少和规范关联交易
    • C、重组方案是否严格限制因重组而新增可能损害上市公司独立性的持续性关联交易
    • D、对于重组完成后无法避免或可能新增的关联交易，是否采取切实有效措施加以规范

    正确答案:A,B,C,D

  • 第19题：

    兴业银行股东大会、董事会及其审计与关联交易控制委员会对关联交易进行表决或决策时，（）应当回避。

    • A、与该关联交易有关联关系的人员
    • B、关联股东
    • C、关联董事
    • D、关联交易双方

    正确答案:A

  • 第20题：

    对于关联交易，内控合规部门的审查要点包括（）

    • A、交易对手是否对交易设定了担保
    • B、交易过程是否履行关联交易回避程序
    • C、交易是否需提交董事会或股东大会审议
    • D、交易条款是否符合商业原则

    正确答案:B,C,D

  • 第21题：

    证券投资分析师在分析关联交易时，应尤其关注交易价格的公平性、关联交易占公司资产的比重、关联交易的利润占公司利润的比重以及关联交易的披露是否规范等事项。（）


    正确答案:正确

  • 第22题：

    单选题
    下列与关联方审计有关的表述中，正确的是（　　）。
    A

    任何关联方交易与类似的非关联方交易相比均具有更高的重大错报风险

    B

    无论适用的财务报告编制基础是否作出规定，注册会计师均有责任实施审计程序，以识别、评估和应对关联方关系及其交易未能进行恰当处理或披露导致的重大错报风险

    C

    在适用的财务报告编制基础未作出规定的情况下，注册会计师需要了解关联方关系及其交易，以足以确定财务报表是否实现公允反映

    D

    管理层可以选择是否披露关联方交易所必须的关键条款、条件或其他要素


    正确答案： B
    解析：
    A项，许多关联方交易是在正常经营过程中发生的，与类似的非关联方交易相比，可能并不具有更高的重大错报风险；B项，在适用的财务报告编制基础作出规定的情况下，注册会计师有责任实施审计程序，以识别、评估和应对关联方关系及其交易未能进行恰当处理或披露导致的重大错报风险。在适用的财务报告编制基础未作出规定的情况下，注册会计师需要了解关联方关系及其交易，以足以确定财务报表是否实现公允反映；D项，管理层应当披露关联方交易所必须的关键条款、条件或其他要素。

  • 第23题：

    单选题
    兴业银行股东大会、董事会及其审计与关联交易控制委员会对关联交易进行表决或决策时，（）应当回避。
    A

    与该关联交易有关联关系的人员

    B

    关联股东

    C

    关联董事

    D

    关联交易双方


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

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