上市公司申请发行新股，需满足最近2年及1期财务报表未被注册会计师出具保留意见、否定意见或无法表示意见的审计报告。

题目

上市公司申请发行新股，需满足最近2年及1期财务报表未被注册会计师出具保留意见、否定意见或无法表示意见的审计报告。

相似考题

1.上市公司申请发行新股，最近2年及l期财务报表应未被注册会计师出具保留意见、否定意见或无法表示意见的审计报告。 （ ）

2.上市公司申请发行新股，最近24个月内曾公开发行证券的，不存在发行当年营业利润比上年下降30%以上的情形。（ ）

3.上市公司申请发行新股，需满足最近2年及l期财务报表未被注册会计师出具保留意见、否定意见或无法表示意见的审计报告。 （ ）

4.提交发行新股申请文件并经受理后，上市公司新股发行申请进入核准阶段，此时主承销商的尽职调查责任终止。（ ）

参考答案和解析
正确答案:错误
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  • 第1题：

    提交发行新股申请文件并经受理后，上市公司新股发行申请进入核准阶段，此时保荐机构的尽职调查责任终止。（ ）


    正确答案：B
    考点：掌握主承销商尽职调查的工作内容。见教材第七章第一节，P237。

  • 第2题：

    市公司申请发行新股，最近2年及1期财务报表未被注册会计师出具保留意见、否定意见或无法表示意见的审计报告。（ ）


    正确答案：×

  • 第3题：

    上市公司申请发行新股，最近（ ）个月内不存在违规对外提供担保的行为。

    A．6

    B．10

    C．12

    D．20


    正确答案：C
    上市公司申请发行新股，最近12个月内不存在违规对外提供担保的行为。

  • 第4题：

    某上市公司欲发行新股，但其不满足发行新股的条件，于是该公司委托了一家会计师事务所出示了一份虚假财务报表。该公司的证券承销商了解这一情况，但仍然代其发行新股。本事例中，下列哪些人属于《证券法》所指的虚假陈述人（ ）

    A．该上市公司

    B．证券承销商

    C．出示财务报表的会计师事务所

    D．在虚假财务报表上签字的注册会计师王某


    正确答案：ABCD

    本题考查虚假陈述人的范围。
    《最高人民法院关于审理证券市场因虚假陈述引发的民事赔偿案件的若干规定》第7条规定：“虚假陈述证券民事赔偿案件的被告，应当是虚假陈述行为人，包括：（一）发起人、控股股东等实际控制人；（二）发行人或者上市公司；（三）证券承销商；（四）证券上市推荐人；（五）会计师事务所、律师事务所、资产评估机构等专业中介服务机构；（六）上述（二）、（三）、（四）项所涉单位中负有责任的董事、监事和经理等高级管理人员以及（五）项中直接责任人；（七）其他作出虚假陈述的机构或者自然人。”据此，4个选项全部当选。

  • 第5题：

    上市公司申请发行新股，最近36个月内财务会计文件无虚假记载。 （ ）


    正确答案：√

  • 第6题：

    上市公司最近5年内有重大违法违规行为的，中国证监会不予核准其发行新股申请。


    正确答案：×

  • 第7题：

    上市公司申请发行新股，应当满足最近()年以现金方式累计分配的利润不少于其实现的年均可分配利润的()%。

    A:1,20%
    B:1,30%
    C:3,30%
    D:3,50%

    答案：C
    解析：
    上市公司申请发行新股，应当满足最近三年以现金方式累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的30%。本题正确答案为C选项。

  • 第8题：

    上市公司发行新股的推荐核准程序：发行审核委员会委员在审核上市公司新股发行申请时，应当关注上市公司未来是否具有持续发展能力。()


    答案：对
    解析：
    上市公司发行新股的推荐核准程序：发行审核委员会委员在审核上市公司新股发行申请时，应当关注上市公司未来是否具有持续发展能力。

  • 第9题：

    上市公司申请发行新股，应当满足最近()个月内曾公开发行证券的，不存在发行当年营业利润比上年下降()以上的情形。

    A:24，50%
    B:12，50%
    C:24，30%
    D:12，30%

    答案：A
    解析：
    上市公司申请发行新股，应当满足最近24个月内曾公开发行证券的，不存在发行当年营业利润比上年下降50%以上的情形。本题正确答案为A选项。

  • 第10题：

    发行可转换公司债的上市公司财务状况需满足（）。

    • A、会计基础工作规范，严格遵循国家统一会计制度的规定
    • B、最近3年及1期财务报表未被注册会计师出具儡留意见、否定意见或无法表示意见的审计报告
    • C、资产质量良好，不良资产不足以对公司财务状况造成重大不利影响
    • D、最近3年以现金或股票方式累计分配的利润不少于最近3年的年均可分配利润的20%

    正确答案:A,B,C,D

  • 第11题：

    单选题
    按照中国证监会发布的《上市公司证券发行管理办法》，主板（中小企业板）上市公司公开发行股票需满足的条件不包括（  ）。
    A

    最近12个月内不存在违规对外提供担保的行为

    B

    最近三个会计年度连续盈利

    C

    最近三年以现金方式累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的20%

    D

    上市公司最近三年及一期财务报表未被注册会计师出具保留意见、否定意见或无法表示意见的审计报告


    正确答案： A
    解析：

  • 第12题：

    单选题
    按照中国证监会发布的《创业板上市公司证券发行管理暂行办法》，下列创业板上市公司发行股票不需满足的条件的是（  ）。
    A

    最近两年按照上市公司章程的规定实施现金分红

    B

    最近三年及一期财务报表未被注册会计师出具否定意见或者无法表示意见的审计报告

    C

    最近一期末资产负债率高于50%

    D

    上市公司最近十二个月内不存在违规对外提供担保或者资金被上市公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业以借款、代偿债务、代垫款项或者其他方式占用的情形


    正确答案： D
    解析：

  • 第13题：

    上市公司申请发行新股时财务状况良好应符合的规定不包括（ ）。 A．最近3年及1期财务报表未被注册会计师出具保留意见的审计报告 B．会计基础工作规范，严格遵循国家统一会计制度的规定 C．资产质量良好，不良资产不足以对公司财务状况造成重大不利影响 D．最近3年以现金方式累计分配的利润不少于最近5年实现的年均可分配 利润的30%


    正确答案：D
    上市公司申请发行新股时财务状况良好应符合的规定之一是：最近3年以现金方式累计分配的利润不少于最近3年实现的年均可分配利润的30%。

  • 第14题：

    上市公司发行新股的推荐核准程序：发行审核委员会委员在审核上市公司新股发行申请时，应当关注上市公司未来是否具有可持续发展能力。 （ ）


    正确答案：√

  • 第15题：

    上市公司申请发行新股，其最近3年及1期财务报表应未被注册会计师出具保留意见、否定意见或无法表示意见的审计报告。（ ）


    正确答案：√
    略

  • 第16题：

    上市公司申请发行新股，最近2年及1期财务报表未被注册会计师出具保留意见、否定意见或无法表示意见的审计报告。 （ ）


    正确答案：×

  • 第17题：

    提交发行新股申请文件并经受理后，上市公司新股发行申请进入核准阶段，此时保荐人的尽职调查责任终止。（ ）


    正确答案：×

  • 第18题：

    上市公司申请发行新股，最近()个月内不存在违规对外提供担保的行为。

    A:6
    B:10
    C:12
    D:20

    答案：C
    解析：
    上市公司申请发行新股，最近12个月内不存在违规对外提供担保的行为。

  • 第19题：

    上市公司申请发行新股时，最近()个月内曾公开发行证券的，不存在发行当年营业利润比上年下降()以上的情形。

    A:2430%
    B:1250%
    C:2450%
    D:12530%

    答案：C
    解析：
    上市公司申请发行新股时，最近24个月内曾公开发行证券的，不存在发行当年营业利润比上年下降50%以上的情形。

  • 第20题：

    上市公司发行新股的申请文件中，需要签名的人员有()。

    A:发行人独立董事
    B:负责年度审计的注册会计师
    C:发行人律师
    D:保荐代表人

    答案：A,D
    解析：
    根据《上市公司证券发行管理办法》及《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第10号——上市公司公开发行证券申请文件》的规定，公开发行新股申请文件必须有上市公司全体董事、监事、高级管理人员在公开募集证券说明书上签字，保证不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并声明承担个别和连带的法律责任。保荐机构及保荐代表人应当对公开募集证券说明书的内容进行尽职调查并签字，确认不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并声明承担相应的法律责任。为证券发行出具专项文件的注册会计师、资产评估人员、资信评级人员、律师及其所在机构，应当按照本行业公认的业务标准和道德规范出具文件，并声明对所出具文件的真实性、准确性和完整性承担责任。发行人、保荐机构（主承销商）应履行其对发行申请文件质量控制的义务，按有关规定对申请文件进行核查并出具内核意见。

  • 第21题：

    按照《上市公司证券发行管理办法》主板（中小板）上市公司的配股应当满足的条件包括（ ）。
    ①控股股东应当在股东大会召开前公开承诺认配股份的数量
    ②最近三年及一期财务报表未被注册会计师出具否定意见或者无法表示意见的审计报告
    ③采用证券法规定的包销方式发行
    ④拟配售股份数量不超过本次配售股份前股本总额的30%

    A.①②③
    B.②③④
    C.①③④
    D.①②④

    答案：D
    解析：
    主板（中小板）上市公司的配股应当满足的条件；采用证券法规定的代销方式发行。

  • 第22题：

    上市公司申请发行新股，必须符合最近（）个月内不存在违规对外提供担保的行为。

    • A、3
    • B、6
    • C、12
    • D、36

    正确答案:C

  • 第23题：

    多选题
    根据证券法律制度的规定，下列各项中，上市公司不得公开增发新股的有（　　）。
    A

    最近三年及最近一期财务报表被注册会计师出具了保留意见的审计报告

    B

    最近三年及最近一期财务报表被注册会计师出具了否定意见的审计报告

    C

    最近三年及最近一期财务报表被注册会计师出具了无法表示意见的审计报告

    D

    最近三年及最近一期财务报表被注册会计师出具了带强调事项段的无保留意见的审计报告，但所涉及的事项对发行人无重大不利影响或者在发行前重大不利影响已经消除


    正确答案： D,A
    解析：
    ABC三项，上市公司增发新股的，最近3年及最近一期财务报表未被注册会计师出具保留意见、否定意见或无法表示意见的审计报告；D项，被注册会计师出具带强调事项段的无保留意见审计报告的，所涉及的事项对发行人无重大不利影响或者在发行前重大不利影响已经消除。

  • 第24题：

    单选题
    按照中国证监会发布的《创业板上市公司证券发行管理暂行办法》，下列创业板上市公司发行股票需满足的条件中，错误的是（  ）。
    A

    最近两年盈利

    B

    最近两年按照上市公司章程的规定实施现金分红

    C

    最近两年及一期财务报表未被注册会计师出具否定意见或者无法表示意见的审计报告

    D

    上市公司最近十二个月内不存在违规对外提供担保


    正确答案： D
    解析：

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