风险调整绩效考核仅通过收益对公司的经营业绩进行计量。
题目
风险调整绩效考核仅通过收益对公司的经营业绩进行计量。
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第1题：
关于基金业绩计算中风险调整收益，以下说法错误的是( )。
A.“晨星”风险调整后收益也可以建立在投资人风险偏好的基础上
B.风险调整后收益使得两支基金可以在相同的风险水平条件下进行对比
C.夏普比率将风险调整后收益反映的是基金承担的总体风险获得的报酬
D.“晨星”风险调整后收益以“风险惩罚”的方式对基金回报率进行调整
正确答案：A
-
第2题：
对个股风险的理解,正确的是( )。
A.属于系统性风险
B．不能通过投资组合进行分散
C．与公司经营业绩的持续性无关
D．与公司经营业绩的增长性有关
正确答案：D
D【解析】个股风险属于非系统风险，可以通过投资组合进行分散，排除A、Bo公司在行业、规模和战略等方面的基本因素最终体现在公司经营业绩的好坏以及持续性和增长性上。公司业绩好并且可以持续增长时，个股风险较小；公司业绩差且波动大时，个股风险较高，故选D。 -
第3题：
下列关于信息比率与夏普比率的说法有误的是（）。
A、夏普比率是对绝对收益率进行风险调整的分析指标
B、信息比率引入了业绩比较基准的因素
C、信息比率是对相对收益率进行风险调整的分析指标
D、信息比率=(基金投资组合收益－业绩比较基准收益)/投资组合标准差答案：D解析：信息比率的计算公式与夏普比率类似，但引入了业绩比较基准的因素，因此是对相对收益率进行风险调整的分析指标。用公式可以表示为：
式中：Rp表示投资组合收益，Rb表示业绩比较基准收益，两者之差即为超额收益；αp－b表示跟踪误差。 -
第4题：
在商业银行总体层面上，经风险调整的收益率(RAROC)可以用于()方面的管理。A:绩效考核
B:资本配置
C:目标设定
D:业务决策
E:计量损失答案：A,B,C,D解析：目前，国际先进银行已经广泛采用经风险调整的资本收益率，这一指标在商业银行各个层面的经营管理活动中发挥着重要作用。在商业银行总体层面上，RAR。C指标可用于目标设定、业务决策、资本配置和绩效考核等，根据RAROC指标只能计算非预期损失，不能计算预期损失。 -
第5题：
在商业银行总体层面上，经风险调整的资本收益率(RAROC)可以用于（）方面的管理。A:业务决策
B:资本配置
C:目标设定
D:绩效考核
E:计量损失答案：A,B,C,D解析：在商业银行总体层面上，RAROC指标可用于目标设定、业务决策、资本配置和绩效考核等。 -
第6题：
使用（）的业绩评估方法，有利于在银行内部建立正确的激励机制，从根本上改变银行忽视风险、盲目追求利润的经营方式，激励银行充分了解所承担的风险并自觉地识别、计量、监测和控制这些风险，从而在审慎经营的前提下拓展业务、提高收益。
- A、经风险调整
- B、重新界定监管资本的构成
- C、改进风险权重计量方法
- D、建立逆周期资本监管机制
正确答案:A -
第7题：
下列关于风险损失绩效考核的说法，不正确的有（）。
- A、对业务经营部门的绩效考核，应引入风险调整后绩效，即对其业务经营带来的财务收益与其承担的风险水平进行比较
- B、业务经营部门开展业务承担的风险所造成的实际损失，不应由业务经营部门承担
- C、贷款不良率计量的准确程度比贷款不良率本身更适合用于对风险管理部门的绩效考核
- D、为了公平起见，任何风险损失、风险事件的发生，都应该针对相应人员或部门进行处罚，没有任何免责机会
- E、对风险管理部门绩效考核的重点是其开展风险管理工作的质量，如对业务经营部门承担的风险是否计量准确
正确答案:B,D -
第8题：
多选题关于经风险调整的业绩评估方法，下列说法正确的有（ ）。A在经风险调整的业绩评估方法中，目前被广泛接受和普遍使用的是经风险调整的资本收益率(RAROC)
B在单笔业务层面上，RAROC可用于衡量一笔业务的风险与收益是否匹配，为商业银行决定是否开展该笔业务以及如何进行定价提供依据
C在资产组合层面上，商业银行在考虑单笔业务的风险和资产组合效应之后，可依据RAROC衡量资产组合的风险与收益是否匹配
D以监管资本配置为基础的经风险调整的业绩评估方法，克服了传统绩效考核中盈利目标未充分反映风险成本的缺陷
E使用经风险调整的业绩评估方法，有利于在银行内部建立正确的激励机制，从根本上改变银行忽视风险、盲目追求利润的经营方式
正确答案： A,B,C,E解析： -
第9题：
单选题关于基金业绩计算中风险调整收益，以下说法错误的是（ ）。A夏普比率反映的是基金承担每单位风险所获得的额外报酬
B风险调整后收益使得两支基金可以在相同的风险水平条件下进行对比
C“晨星”风险调整后收益也可以建立在投资人风险偏好的基础上
D“晨星”风险调整后收益以“风险惩罚”的方式对基金回报率进行调整
正确答案： A解析： -
第10题：
单选题系统的基金业绩评估需要从（ ）等方面入手。Ⅰ．计算绝对收益Ⅱ．计算相对收益Ⅲ．计算风险调整后收益Ⅳ．进行业绩归因AⅠ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
BⅠ、Ⅱ、Ⅲ
CⅡ、Ⅲ、Ⅳ
DⅠ、Ⅲ、Ⅳ
正确答案： C解析：
为了对基金业绩进行有效评价，必须加以考虑投资目标与范围、基金风险水平、基金规模、时期选择等因素。因此，系统的基金业绩评估需要从四个方面入手：计算绝对收益；计算风险调整后收益；计算相对收益；进行业绩归因。 -
第11题：
判断题根据《商业银行金融创新指引》，商业银行应该进行详细的市场需求分析、目标客户分析和成本收益分析，进行科学的风险评估和风险定价，准确计量经风险调整后的收益。（ ）A对
B错
正确答案： 对解析： -
第12题：
单选题下列关于业绩的财务计量的说法中，不正确的是（ ）。A以盈利为基础的业绩评价只重视收益而忽视伴随收益的风险
B以市场增加值为基础的业绩计量，从理论上看，是评价公司创造财富的准确方法
C以剩余收益为基础的业绩计量可以在不同规模的公司和部门之间广泛使用
D以经济增加值为基础的业绩计量需要对会计数据进行一系列调整，包括税后经营利润和投资资本
正确答案： D解析：
剩余收益是依据经济学的利润建立的一个会计概念，是指一项投资的实际报酬与要求的报酬之间的差额。即剩余收益=收益-应计成本=收益-投资要求的报酬率×投资额。
剩余收益是一个绝对数指标，因此不便于不同规模的公司和部门的比较，使其有用性下降。 -
第13题：
以经济资本配置为基础的经风险调整的业绩评估方法克服了传统绩效考核中盈利目标未充分反映风险成本的缺陷，表现为（ ）。
A．促使商业银行将收益与风险直接挂钩
B．体现业务发展与风险管理的内在平衡
C．实现经营目标与绩效考核的协调一致
D．无法从根本上改变商业银行忽视风险、盲目追求利润的经营方式
E．有利于在商业银行内部建立正确的激励机制
正确答案：ABC
以经济资本配置为基础的经风险调整的业绩评估方法，克服了传统绩效考核中盈利目标未充分反映风险成本的缺陷，促使商业银行将收益与风险直接挂钩，体现了业务发展与风险管理的内在平衡，实现了经营目标与绩效考核的协调一致。故选ABC。
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第14题：
下列关于信息比率与夏普比率的说法有误的是（ ）。A.夏普比率是对绝对收益率进行风险调整的分析指标
B.信息比率引入了业绩比较基准的因素
C.信息比率是对相对收益率进行风险调整的分析指标
D.信息比率=（基金投资组合收益-业绩比较基准收益）／投资组合标准差答案：D解析：信息比率的计算公式与夏普比率类似，但引入了业绩比较基准的因素，因此是对相对收益率进行风险调整的分析指标。用公式可以表示为：
式中：R p 表示投资组合收益，Rb表示业绩比较基准收益，两者之差即为超额收益；σp-b表示跟踪误差。 -
第15题：
系统的基金业绩评估需要从以下（ ）方面入手。
①计算绝对收益
②计算风险调整后收益
③计算相对收益
④进行业绩归因A.①③④
B.①②③④
C.①②④
D.①②③答案：B解析：系统的基金业绩评估需要从四个方面入手，包括计算绝对收益、计算风险调整后收益、计算相对收益和进行业绩归因。 -
第16题：
下列关于经风险调整的业绩评估方法的说法，正确的是（ ）。
A.在经风险调整的业绩评估方法中，目前被广泛接受和普遍使用的是经风险调整的资本 收益率(RAROC)
B.在单笔业务层面上，RAROC可用于衡量一笔业务的风险与收益是否匹配，为商业银行 是否开展该笔业务以及如何定价提供依据
C.在资产组合层面上，商业银行在考量单笔业务的风险和资产组合效应之后，可依据 RAROC衡量资产组合的风险与收益是否匹配
D.以监管资本配置为基础的经风险调整的业绩评估方法，克服了传统绩效考核中盈利目 标未充分反映风险成本的缺陷
E.使用经风险调整的业绩评估方法，有利于在银行内部建立正确的激励机制，从根本上 改变银行忽视风险、盲目追求利润的经营方式答案：A,B,C,E解析：。D选项应改为：以经济资本配置为基础的经风险调整的业绩评 估方法克服了传统绩效考核中盈利目标未充分反映风险成本的缺陷，促使商业银行将收益与 风险直接挂钩，体现了业务发展与风险管理的内在平衡，实现了经营目标与绩效考核的协调 一致。 -
第17题：
系统的基金业绩评估需要从四个方面入手，不包括（）。
- A、计算绝对收益
- B、计算风险调整后收益
- C、计算相对收益
- D、进行基金分类
正确答案:D -
第18题：
通过建立以风险调整后的（）为核心指标的绩效考核体系。
- A、经营利润
- B、经济资本回报率
- C、资本收益率
- D、经济增加值
- E、市场规模
正确答案:B,C,D -
第19题：
风险调整绩效考核体系的意义有（）
- A、避免高收入但风险承担过高的业务过度发展
- B、满足外部监管要求
- C、有利于形成稳健的证券公司文化
- D、消除风险和收益的时间错位，减少经营短视现象
正确答案:A,B,C,D -
第20题：
判断题经风险调整的资本收益率是指经预期损失（EL）和以经济资本计量的非预期损失（UL）调整后的收益率，着重强调商业银行通过承担风险而获得的收益是有代价的。（）A对
B错
正确答案： 对解析： 暂无解析 -
第21题：
多选题通过建立以风险调整后的（）为核心指标的绩效考核体系。A经营利润
B经济资本回报率
C资本收益率
D经济增加值
E市场规模
正确答案： A,B解析： 暂无解析 -
第22题：
单选题下列关于信息比率与夏普比率的说法有误的是（ ）。A夏普比率是对绝对收益率进行风险调整的分析指标
B信息比率引入了业绩比较基准的因素
C信息比率是对相对收益率进行风险调整的分析指标
D信息比率=（基金投资组合平均收益率一业绩比较基准平均收益率）／投资组合标准差
正确答案： B解析： -
第23题：
单选题信息比率计算公式与夏普比率类似，但引入了（ ）的因素，因此是对相对收益率进行风险调整的分析指标。A平均无风险收益率
B系统风险
C业绩比较基准
D市场平均收益率
正确答案： D解析：