开放式基金需对基金份额的申购与赎回情况、转入与转出情况以及基金份额拆分进行会计核算。（）

题目

开放式基金需对基金份额的申购与赎回情况、转入与转出情况以及基金份额拆分进行会计核算。（）

相似考题

1.开放式基金还须对基金份额的申购与赎回情况、转入与转出情况以及基金份额拆分进行核算。（ ）

2.基金份额持有人在同一基金管理人所管理的不同基金之间进行转换时，应当按照转出基金的赎回费用加上转出与转入基金申购费用补差的标准收取费用。 （ ）

3.（ ）须对基金份额的申购与赎回情况、转入与转出情况以及基金拆分进行核算。 A．开放式基金 B．封闭式基金 C．ETF D．QDII

4.开放式基金份额转换中，当转出基金申购费率高于转入基金申购费率时，费用补差为按照转出基金金额计算的申购费用差额。 （ ）

参考答案和解析
正确答案:正确
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  • 第1题：

    开放式基金须对基金份额的申购与赎回情况、转入与转出情况及基金份额拆分进行会计核算。（ ）


    正确答案：√
    略

  • 第2题：

    开放式基金还需对基金份额的申购与赎回情况、转入与转出情况进行会计核算。（ ）


    正确答案：√

  • 第3题：

    对于开放式基金而言，基金的申购赎回需要遵循以下（ ）原则。

    A.份额申购，份额赎回
    B.份额申购，金额赎回
    C.金额申购．金额赎回
    D.金额申购，份额赎回

    答案：D
    解析：
    考点：考查开放式基金申购赎回的原则。 开放式基金遵循“金额申购、份额赎回”原则。即申购以金额申请，赎回以份额申请。这是适应未知价下进行申购、赎回最方便、安全的方式。

  • 第4题：

    开放式基金份额变化的核算内容不包括基金份额的(　)。

    A.申购与赎回情况

    B.转入与转出情况

    C.利息计算

    D.拆分

    答案：C
    解析：
    对于开放式基金来说，核算内容包括基金份额的申购与赎回情况、转入与转出情况以及基金份额拆分进行会计核算。不包括利息计算。
    【考点】其它考点

  • 第5题：

    开放式基金份额变化的核算内容包括基金份额的（ ）。
    Ⅰ申购与赎回情况
    Ⅱ转入与转出情况
    Ⅲ利息计算
    Ⅳ基金份额拆分

    A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
    B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
    C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
    D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

    答案：B
    解析：
    开放式基金还需对基金份额的申购与赎回情况、转入与转出情况以及基金份额拆分进行会计核算。知识点：掌握基金会计核算的特点及主要内容；

  • 第6题：

    开放式基金需对基金份额的申购与赎回情况、转入与转出情况以及基金份额拆分进行会计核算。()


    答案：对
    解析：

  • 第7题：

    下列关于开放式基金申购、赎回原则的表述，正确的是（ ）。

    A.基金实行“金额申购、份额赎回”原则
    B.基金实行“份额申购、金额赎回”原则
    C.基金实行“份额申购、份额赎回”原则
    D.基金实行“金额申购、金额赎回”原则

    答案：A
    解析：
    开放式基金的申购和赎回原则为金额申购、份额赎回原则。

  • 第8题：

    （）须对基金份额的申购与赎回情况、转入与转出情况以及基金拆分进行核算。

    • A、开放式基金
    • B、封闭式基金
    • C、ETF
    • D、QDⅡ

    正确答案:A

  • 第9题：

    在以下关于基金转换费用中公式正确的是（）。

    • A、如果转入基金的申购费率＞转出基金的申购费率，转换费用＝转出金额×转出基金赎回费率+转出金额×（转入基金申购费率—转出基金申购费率）
    • B、如果转出基金的申购费率≥转入基金的申购费率，转换费用＝转出金额×转出基金赎回费率
    • C、转入金额=转出金额-转换费用
    • D、转入份额=转入金额÷转入基金当日基金份额净值

    正确答案:A,B,C,D

  • 第10题：

    下列关于开放式基金份额的转换说法正确的是（）。

    • A、投资者采用"份额转换"的原则提交申请，以转出转入基金申请当日的份额净值为基础计算转入份额
    • B、当转出基金申购费率低于转入基金申购费率时，费用补差为按照基金金额计算的申购费用差额
    • C、当转出基金申购费率高于转入基金申购费率时，不收取费用补差
    • D、基金份额的转换收取一定的转换费用

    正确答案:A,B,C,D

  • 第11题：

    单选题
    对于开放式基金而言，基金的申购赎回需要遵循以下()原则。
    A

    份额申购，份额赎回

    B

    份额申购，金额赎回

    C

    金额申购，金额赎回

    D

    金额申购，份额赎回


    正确答案： D
    解析： 考查开放式基金申购赎回的原则。开放式基金遵循“金额申购、份额赎回”原则。即申购以金额申请，赎回以份额申请。这是适应未知价下进行申购、赎回最方便、安全的方式。

  • 第12题：

    单选题
    关于开放式基金申购与赎回的成立、生效条件的描述错误的是（）。
    A

    投资人提交申购申请，申购申请即成立

    B

    基金份额登记机构确认基金份额时，申购生效

    C

    基金份额持有人递交赎回申请，赎回成立

    D

    基金份额登记机构确认赎回时，赎回生效


    正确答案： D
    解析： 投资者人提交申购申请，并全额缴款，申购申请即成立。

  • 第13题：

    开放式基金还须对基金份额的申购与赎回情况、转入与转出情况以及基金份额拆分进行会计核算。 （ ）


    正确答案：√

  • 第14题：

    有关开放式基金申购、赎回的原则，正确的说法是（ ）。

    A.基金实行“金额申购、份额赎回”原则
    B.基金实行“份额申购、金额赎回”原则
    C.基金实行“份额申购、份额赎回”原则
    D.基金实行“金额申购、金额赎回”原则

    答案：A
    解析：
    开放式基金的申购和赎回原则有：①股票基金、债券基金的申购和赎回原则具体分为未知价交易原则和金额申购、份额赎回原则；②货币市场基金的申购和赎回原则具体分为确定价原则和金额申购、份额赎回原则。

  • 第15题：

    开放式基金份额变化的核算内容不包括基金份额的( )。

    A、申购与赎回情况
    B、转入与转出情况
    C、利息计算
    D、拆分

    答案：C
    解析：
    对于开放式基金来说，核算内容包括基金份额的申购与赎回情况、转入与转出情况以及基金份额拆分进行会计核算。不包括利息计算。

  • 第16题：

    (2016年)开放式基金份额变化的核算内容不包括基金份额的（）。

    A.申购与赎回情况
    B.转入与转出情况
    C.利息计算
    D.拆分

    答案：C
    解析：
    对于开放式基金来说，核算内容包括基金份额的申购与赎回情况、转入与转出情况以及基金份额拆分进行会计核算。不包括利息计算。

  • 第17题：

    开放式基金份额变化的核算内容包括基金份额的（）。

    A:申购
    B:转入
    C:利息计算
    D:赎回

    答案：A,B,D
    解析：
    开放式基金份额变化的接算包括对基金份额的申购与赎回情况、转入与转出情况以及基金份额拆分进行会计核算。

  • 第18题：

    有关开放式基金申购、赎回的原则，正确的说法是（）。

    A:基金实行“金额申购、份额赎回”原则
    B:基金实行“份额申购、金额赎回”原则
    C:基金实行“份额申购，份额赎回”原则
    D:基金实行“金额申购、金额赎回”原则

    答案：A
    解析：
    开放式基金遵循的申购、赎回主要原则为：①“金额申购、份额赎回”原则；②“未知价”交易原则，即投资者在申购、赎回基金份额时并不能即时获知买卖的成交价格。

  • 第19题：

    开放式基金的申购、赎回原则是（）。

    • A、金额申购、金额赎回
    • B、金额申购、份额赎回
    • C、份额申购、份额赎回
    • D、份额申购、金额赎回

    正确答案:B

  • 第20题：

    开放式基金份额的申购与赎回是在（）之间进行的。

    • A、基金份额持有人与销售代理人
    • B、基金份额持有人与基金管理人
    • C、基金份额持有人与注册登记人
    • D、基金份额持有人与基金份额持有人

    正确答案:B

  • 第21题：

    关于开放式基金申购与赎回的成立、生效条件的描述错误的是（）。

    • A、投资人提交申购申请，申购申请即成立
    • B、基金份额登记机构确认基金份额时，申购生效
    • C、基金份额持有人递交赎回申请，赎回成立
    • D、基金份额登记机构确认赎回时，赎回生效

    正确答案:A

  • 第22题：

    单选题
    开放式基金份额变化的核算内容不包括基金份额的（）。
    A

    申购与赎回情况

    B

    转入与转出情况

    C

    利息计算

    D

    拆分


    正确答案： A
    解析：

  • 第23题：

    多选题
    在以下关于基金转换费用中公式正确的是（）。
    A

    如果转入基金的申购费率＞转出基金的申购费率，转换费用＝转出金额×转出基金赎回费率+转出金额×（转入基金申购费率—转出基金申购费率）

    B

    如果转出基金的申购费率≥转入基金的申购费率，转换费用＝转出金额×转出基金赎回费率

    C

    转入金额=转出金额-转换费用

    D

    转入份额=转入金额÷转入基金当日基金份额净值


    正确答案： A,C
    解析： 暂无解析

  • 第24题：

    单选题
    开放式基金份额变化的核算内容包括基金份额的（  ）。Ⅰ.申购与赎回情况Ⅱ.转入与转出情况Ⅲ.利息计算Ⅳ.拆分
    A

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

    B

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

    C

    Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

    D

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ


    正确答案： D
    解析：

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