基金托管人内部控制的主要内容包括（）。A、资产保管B、资金清算C、投资监督D、会计核算与估值

题目

基金托管人内部控制的主要内容包括（）。

  • A、资产保管
  • B、资金清算
  • C、投资监督
  • D、会计核算与估值
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1.基金托管人内部控制目标包括基金的保值增值。 （ ）

2. 下列关于基金托管人的内部控制的说法，错误的是（ ）。 A 基金托管人必须将自有资产与基金资产严格分开B 基金托管人应以自己名义代基金开立账户C 基金托管人应实行严格的岗位分离制度D 基金托管人应建立会计复核制度

3.关于基金托管人的内部控制，下列哪一项说法是错误的？( )A.基金托管人必须将自有资产与基金资产严格分开B.基金托管人应以自己的名义代基金开立账户C．基金托管人应实行严格的岗位分离制度D.基金托管人应建立会计复核制度

4.基金监管的作用包括( )。A.实现内部人控制B.维护证券市场秩序C.监督基金托管人的运作D.规范基金运作

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  • 第1题：

    基金托管人内部控制的基本要素包括（ ）。

    A．环境评估

    B．风险评估

    C．业务活动

    D．信息沟通和内部监控


    正确答案：BD

  • 第2题：

    基金托管人资产保管的内部控制不包括（ ）。

    A．基金托管人必须将基金资产与自有资产、不同基金的资产严格分开

    B．托管人不得自行运用、处分、分配基金的任何资产

    C．建立复核制度，形成相互制约机制，防止差错的产生

    D．基金托管人应安全保管与基金资产有关的重大合同和实物券凭证


    正确答案：C
    C
    本题考查资产保管的内部控制。C项属于资金清算的内部控制。

  • 第3题：

    基金托管人内部控制的独立性原则是指（ ）。 A．托管人托管的基金资产、托管人的自有资产、托管人托管的其他资产应当分离 B．直接操作人员和控制人员应相对独立，适当分离 C．内部控制制度的检查、评价部门必须独立于内部控制制度的制定和执行部门 D．保证托管资产的安全完整


    正确答案：ABC
    熟悉基金托管人内部控制的目标、原则、基本要素以及主要内容。见教材第五章第七节，P123。

  • 第4题：

    下列关于基金托管人的内部控制的说法，错误的是( )。

    A.基金托管人必须将自有资产与基金资产严格分开

    B.基金托管人应以自己名义代基金开立账户

    C.基金托管人应实行严格的岗位分离制度

    D.基金托管人应建立会计复核制度


    正确答案：B
    解析：基金资产账户主要包括银行存款账户、清算备付金账户和证券账户三类。基金托管人应以基金名义代基金开立账户。

  • 第5题：

    关于基金托管人的内部控制，下列哪项说法是错误的（ ）。

    A．基金托管人必须将自有资产与基金资产严格分开

    B．基金托管人应以自己名义代基金开立账户

    C．基金托管人应行严格的岗位分离制度

    D．基金托管人应建立会计复核制度


    正确答案：B

  • 第6题：

    托管人需要定期向监管部门报告基金投资运作、托管人内部控制、公司内部治理结构等方面的情况。()


    答案：错
    解析：
    基金托管人对基金管理人投资运作的监督，采取定期和不定期报告形式提醒基金管理人并向中国证监会报告；托管银行还要向监管机构报送内部监察稽核报告。

  • 第7题：

    基金监管的作用包括()。

    A:实现内部人控制
    B:维护证券市场秩序
    C:监督基金托管人的运作
    D:规范基金运作

    答案：B
    解析：
    基金监管对于维护证券市场的良好秩序、提高证券市场的效率、保护基金份额持有人利益、规范基金运作上均具有重大意义，是证券市场监管体系中不可缺少的组成部分。

  • 第8题：

    基金托管人内部控制目标包括保证基金保值增值。（）


    答案：错
    解析：
    基金管理公司内部控制的总体目标是：①保证公司经营运作严格遵守国家有关法律法规和行业监管规则，自觉形成守法经营、规范运作的经营思想和经营理念；②防范和化解经营风险，提高经营管理效益，确保经营业务的稳健运行和受托资产的安全完整，实现公司的持续、稳定、健康发展；③确保基金、公司财务和其他信息真实、准确、完整、及时。

  • 第9题：

    基金托管人内部控制的内容主要包括()等。

    A:资产保管
    B:资金清算
    C:投资运作
    D:会计核算和估值

    答案：A,B,D
    解析：
    基金托管人内部控制的内容主要包括资产保管、资金清算、投资监督、会计核算和估值、技术系统五个方面。

  • 第10题：

    下列有关基金托管人内部控制的说法，正确的有（）。

    A:风险评估是基金托管人内部控制的基本要素之一
    B:为了保证节约与效率，基金托管^内部可不设监察稽核部门
    C:在确保风险控制的前提下，基金托管人可以将托管的不同基金的资金账户进行合并
    D:基金托管人应建立定期稽核检查制度

    答案：A,D
    解析：
    B项，托管人内部应设立监察稽核部门，保证监察稽核部门的独立性和权威性；C项，《证券投资基金法》规定，基金托管人必须将基金资产与自有资产、不同基金的资产严格分开。

  • 第11题：

    资产保管的内部控制不包括（）。

    • A、基金托管人必须将基金资产与自有资产、不同基金的资产严格分开
    • B、托管人不得自行运用、处分、分配基金的任何资产
    • C、基金托管人应实行严格的岗位分离制度
    • D、基金托管人应安全保管与基金资产有关的重大合同和实物券凭证

    正确答案:C

  • 第12题：

    关于基金托管人的内部控制，下列哪项说法是错误的（）

    • A、基金托管人必须将自有资产与基金资产严格分开
    • B、基金托管人应以自己名义代基金开立账户
    • C、基金托管人应行严格的岗位分离制度
    • D、基金托管人应建立会计复核制度

    正确答案:B

  • 第13题：

    基金托管人内部控制的基本要素包括( )．

    A．环境控制

    B．收益评估

    C．控制活动

    D．信息沟通


    正确答案：ACD
    111. ACD【解析】基金托管人内部控制的基本要素包括环境控制、风险评估、控制活动、信息沟通和内部监控。

  • 第14题：

    基金托管人内部控制主要内容包括()以及技术系统等方面。

    A、资产保管

    B、资产清算

    C、投资监督

    D、会计核算和估值


    参考答案：ABCD

  • 第15题：

    基金托管人内部控制的主要内容包括（ ）。

    A．资产保管

    B．资金清算

    C．投资监督

    D．会计核算与估值


    正确答案：ABCD
    基金托管人的内部控制可以划分为五个部分，分别是资产保管、资金清算、投资监督、会计核算与估值以及技术系统。

  • 第16题：

    资产保管的内部控制不包括（ ）。

    A．基金托管人必须将基金资产与自有资产、不同基金的资产严格分开

    B．托管人不得自行运用、处分、分配基金的任何资产

    C．基金托管人应实行严格的岗位分离制度

    D．基金托管人应安全保管与基金资产有关的重大合同和实物券凭证


    正确答案：C

  • 第17题：

    基金托管人内部控制的目标包括保证基金保值增值。 （)


    答案：错
    解析：
    基金托管人内部控制的目标是：保证业 务运作严格遵守国家有关法律法规和行业监管规 则，自觉形成守法经营、规范运作的经营思想和经 营风格；防范和化解经营风险，保证托管资产的安全完整;维护基金份额持有人的权益；保障基金托 管业务安全、有效、稳健运行。

  • 第18题：

    基金托管人内部控制中环境控制包括（ ）。

    A.经营理念 B.内部控制文化
    C.组织结构 D.员工道德素质


    答案：A,B,C,D
    解析：
    环境控制构成基金托管人内部控制 的基础。环境控制包括：经营理念、内部控制文化、 组织结构、员工道德素质等内容。

  • 第19题：

    基金托管人内部控制的基本要素包括环境控制、风险评估、控制活动、信息沟通和内部监控。()


    答案：对
    解析：
    内部控制的基本要素包括环境控制、风险评估、控制活动、信息沟通和内部监控

  • 第20题：

    下列关于基金托管人内部控制的说法，不正确的是（ ）。


    A.内部控制的原则既包括审慎性原则也包括有效性原则
    B.资产保管的内部控制要求基金托管人应建立定期对账制度，定期核对全部账户资产，保 证账实、账账、账证相符
    C.采取合理的估值方法和科学的估值程序，公允反映基金所投资的有价证券在估值时点 的价值
    D.基金托管人应实行集中管理制度，由专人负责操作管理托管业务的整个流程


    答案：D
    解析：
    基金托管人应实行严格的岗位分离制 度。在岗位分工的基础上明确各资金清算岗位职 责，严禁需要相互监督的岗位由一人独自操作全 过程。

  • 第21题：

    基金托管人内部控制的基本要素包括（）。

    A:风险评估
    B:信息沟通
    C:控制环境
    D:控制活动

    答案：A,B,C,D
    解析：
    基金托管人内部控制的基本要素包括：①环境控制；②风险评估；③控制活动；④信息沟通；⑤内部监控。

  • 第22题：

    基金托管人内部控制的独立性原则是指（）。

    • A、托管人托管的基金资产、托管人的自有资产、托管人托管的其他资产应当分离
    • B、直接操作人员和控制人员应相对独立，适当分离
    • C、内部控制制度的检查、评价部门必须独立于内部控制制度的制定和执行部门
    • D、保证托管资产的安全完整

    正确答案:A,B,C

  • 第23题：

    基金托管人内部控制的基本要素包括（）。

    • A、环境评估
    • B、风险评估
    • C、业务活动
    • D、信息沟通和内部监控

    正确答案:B,D

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