国内证券投资基金的会计核算，要求基金管理人与基金托管人分别独立进行（）。A、账簿设置B、账套管理C、账务处理D、基金净值计算

题目

国内证券投资基金的会计核算，要求基金管理人与基金托管人分别独立进行（）。

  • A、账簿设置
  • B、账套管理
  • C、账务处理
  • D、基金净值计算
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1.国内证券投资基金的会计核算，基金管理人与基金托管人按照有关规定，应一起进行账簿设置、账套管理、账务处理及基金净值计算。( )

2.基金会计核算主体为( )。A.基金销售机构B.证券投资基金C.基金管理人D.基金托管人

3.国内证券投资基金的会计核算，要求基金管理人与基金托管人分别独立进行（ ）。 A．账簿设置 B．账套管理 C．账务处理 D．基金净值计算

4.证券投资基金会计核算的责任主体是()A.基金管理公司与基金托管人B.基金管理公司C.证券投资基金D.基金托管人

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  • 第1题：

    对于国内证券投资基金的会计核算，基金管理人与基金托管人按照有关规定，共同进行账簿设置、账套管理、账务处理。（ ）

    A．正确

    B．错误


    正确答案：×
    B
    对于国内证券投资基金的会计核算，基金管理人与基金托管人按照有关规定，分别独立进行账簿设置、账套管理、账务处理。

  • 第2题：

    证券投资基金的会计核算主体是（ ）。

    A．基金份额持有人

    B．基金托管人

    C．基金管理人

    D．证券投资基金


    正确答案：D
    会计主体是会计为之服务的特定对象。企业会计核算以企业为会计核算主体，基金会计则以证券投资基金为会计核算主体。

  • 第3题：

    ( )是证券投资基金会计核算的责任主体，承担主会计责任。

    A.基金管理人与基金托管人

    B.基金管理人

    C.证券投资基金

    D.基金托管人

    考点：基金会计核算的特点


    答案：B
    解析：基金会计的责任主体是对基金进行会计核算的基金管理公司和基金托管人，其中前者承担主会计责任。故本题选B选项。

  • 第4题：

    对于国内证券投资基金的会计核算，基金管理人与基金托管人按照有关规定，分别独立进行（ ）。

    A．账簿设置

    B．账套管理

    C．账务处理

    D．基金净值计算


    正确答案：ABCD

  • 第5题：

    ( )是证券投资基金会计核算的责任主体，承担主会计责任。
    A.基金管理人与基金托管人 B.基金管理人
    C.证券投资基金 D.基金托管人


    答案：B
    解析：
    基金会计的责任主体是对基金进行会计核算的基金管理公司和基金托管人，其中前者承担主会计责任。

  • 第6题：

    证券投资基金会计核算的责任主体是（）。

    • A、基金管理人与基金托管人
    • B、基金管理人
    • C、证券投资基金
    • D、基金托管人

    正确答案:B

  • 第7题：

    《证券投资基金法》规定，基金财产必须由独立于基金管理人的（）保管。

    • A、基金份额持有人
    • B、基金管理人
    • C、基金托管人
    • D、基金投资者

    正确答案:C

  • 第8题：

    下列各项中（）是基金会计核算的主体。

    • A、证券投资基金
    • B、基金管理人
    • C、基金投资人
    • D、基金托管人

    正确答案:A

  • 第9题：

    对于国内证券投资基金的会计核算，基金管理人与基金托管人按照有关规定，分别独立进行（）。

    • A、账簿设置
    • B、账套管理
    • C、账务处理
    • D、基金净值计算

    正确答案:A,B,C,D

  • 第10题：

    单选题
    证券投资基金会计核算的责任主体是(　)。
    A

    基金管理公司与基金托管人

    B

    基金管理公司

    C

    证券投资基金

    D

    基金托管人


    正确答案： B
    解析：

  • 第11题：

    单选题
    基金会计以（）为会计核算主体。
    A

    证券投资基金

    B

    企业

    C

    基金托管人

    D

    基金管理人


    正确答案： C
    解析： 会计主体是会计为之服务的特定对象。企业会计核算以企业为主体，基金会计则以证券投资基金为会计核算主体。

  • 第12题：

    单选题
    基金的会计核算主体为（）。
    A

    基金管理人

    B

    证券投资基金

    C

    基金管理人的经营活动

    D

    基金托管人


    正确答案： B
    解析：

  • 第13题：

    对于国内证券投资基金的会计核算，基金管理人与基金托管人分别独立进行账簿设置、账套管理、账务处理。（ ）


    正确答案：√
    了解基金会计核算的主要内容。见教材第七章第三节，P174。

  • 第14题：

    基金的会计核算主体是()。

    A.基金管理人

    B.基金托管人

    C.证券投资基金

    D.企业


    答案：C

  • 第15题：

    对于国内证券投资基金的会计核算，基金管理人与基金托管人按照有关规定，分别独立进行账簿设置、账套管理、账务处理及基金净值计算。 （ ）


    正确答案：√

  • 第16题：

    证券投资基金会计核算的责任主体是（ ）。

    A.基金管理人与基金托管人
    B.基金管理公司
    C.证券投资基金
    D.基金托管人

    答案：B
    解析：
    基金管理公司是证券投资基金会计核算的责任主体，对所管理的基金应当以每只基金为会计核算主体，独立建账、独立核算，保证不同基金在名册登记、资金划拨、账户设置、账簿记录等方面相互独立。

  • 第17题：

    证券投资基金通过独立托管保障基金财产安全的机制具体是指（）。

    • A、基金管理人不参与基金财产的保管
    • B、独立于基金管理人的基金托管人负责保管基金财产
    • C、基金资产与基金管理人的资产都由托管人保管
    • D、托管人对管理人的资产运作情况进行监督

    正确答案:A,B

  • 第18题：

    基金会计以（）为会计核算主体。

    • A、证券投资基金
    • B、企业
    • C、基金托管人
    • D、基金管理人

    正确答案:A

  • 第19题：

    证券投资基金会计核算的责任主体是（）。

    • A、基金管理公司与基金托管人
    • B、基金管理公司
    • C、证券投资基金
    • D、基金托管人

    正确答案:A

  • 第20题：

    对于国内证券投资基金的会计核算，基金管理人与基金托管人按照有关规定，分别独立进行账簿设置、账套管理、账务处理。（）


    正确答案:正确

  • 第21题：

    下列各项中，体现证券投资基金“独立托管，保障安全”特点的有（）。

    • A、独立于基金管理人的基金托管人负责保管基金财产
    • B、基金管理人不参与基金财产的保管
    • C、托管人对管理人的资产运作情况进行监督
    • D、基金资产与基金管理人的资产都由托管人保管

    正确答案:A,B

  • 第22题：

    单选题
    证券投资基金会计核算的责任主体是（）。
    A

    基金管理人与基金托管人

    B

    基金管理人

    C

    证券投资基金

    D

    基金托管人


    正确答案： C
    解析： 基金管理公司是证券投资基金会计核算的责任主体，对所管理的基金应当以每只基金为会计核算主体，独立建账、独立核算，保证不同基金在名册登记、资金划拨、账户设置、账簿记录等方面相互独立。

  • 第23题：

    单选题
    下列各项中（）是基金会计核算的主体。
    A

    证券投资基金

    B

    基金管理人

    C

    基金投资人

    D

    基金托管人


    正确答案： D
    解析： 会计主体是会计为之服务的特定对象，因此基金会计以证券投资基金为会计核算的主体。

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