会计师事务所在执行证券、期货相关业务时，应严格执行（）制定、发布的《中国注册会计师独立审计准则》及其相关规定。A、财政部B、中国证监会C、中国注册会计师协会D、中国证券业协会

题目

会计师事务所在执行证券、期货相关业务时，应严格执行（）制定、发布的《中国注册会计师独立审计准则》及其相关规定。

  • A、财政部
  • B、中国证监会
  • C、中国注册会计师协会
  • D、中国证券业协会
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1.期货公司应当聘请（ ）对期货公司年度风险监管报表进行审计。A．会计师事务所B．律师事务所C．具备证券、期货相关业务资格的律师事务所D．具备证券、期货相关业务资格的会计师事务所

2.期货公司应当聘请具备证券、期货相关业务资格的会计师事务所对期货公司年度风险监管报表进行审计。 （ ）

3.按照《关于会计师事务所从事证券、期货相关业务有关问题的通知》规定，会计师事务所申请证券资格，有限责任会计师事务所净资产应不少于（ ）万元。 A．300 B．500 C．800 D．1000

4.对注册会计师、会计师事务所、审计师事务所执行证券期货相关业务实行监督管理的部门有( )．A．财政部B．证券监督管理委员会C．人民银行D．证券交易所

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  • 第1题：

    从事证券相关业务的会计师事务所、审计师事务所必须具有10名以上取得证券、期货相关业务资格考试合格证书或者已经取得许可证的注册会计师(不含分支机构注册会计师)。 ( )


    正确答案：×
    【解析】从事证券相关业务的会计师事务所、审计师事务所必须具有20名以上取得证券、期货相关业务资格考试合格证书或者已经取得许可证的注册会计师(不合分支机构注册会计师)。

  • 第2题：

    我国《注册会计师执行证券、期货相关业务许可证管理规定》对于注册会计师申请证券许可证的规定，应当符合的条件包括（ ）。

    A.所在会计师事务所已取得证券许可证，或者符合《注册会计师执行证券、期货相关业务许可证管理规定》第六条所规定的条件并已提出申请

    B.具有证券、期货相关业务资格考试合格证书

    C.取得注册会计师证书5年以上

    D.不超过65周岁


    答案：A,B
    解析：
    注册会计师申请证券许可证的，应当符合的条件包括：(1)所在会计师事务所已取得证券许可证，或者符合《规定》第六条所规定的条件并已提出申请；(2)具有证券、期货相关业务资格考试合格证书；(3)取得注册会计师证书1年以上；(4)不超过60周岁；(5)执业质量和职业道德良好，在以往3年执业活动中没有违法违规的行为。

  • 第3题：

    按照《注册会计师执行证券、期货相关业务许可证管理规定》（以下简称《规定》），注册会计师申请证券许可证应当符合下列条件：()。

    A:所在会计师事务所已取得证券许可证，或者符合《规定》第六条所规定的条件并已提出申请
    B:具有证券、期货相关业务资格考试合格证书，并取得注册会计师证书一年以上
    C:不超过60周岁
    D:执业质量和职业道德良好，在以往三年执业活动中没有违法违规行为

    答案：A,B,C,D
    解析：
    按照《规定》，注册会计师申请证券许可证应当符合下列条件：(1)所在会计师事务所已取得证券许可证，或者符合《规定》第六条所规定的条件并已提出申请；(2)具有证券、期货相关业务资格考试合格证书；(3)取得注册会计师证书一年以上；(4)不超过60周岁；(5)执业质量和职业道德良好，在以往三年执业活动中没有违法违规行为。

  • 第4题：

    按照《关于调整证券资格会计师事务所申请条件的通知》的规定，（ ）和（ ）对注册会计师、会计师事务所执行证券、期货相关业务实行许可证管理。
    ①中国银保监会
    ②中国证监会
    ③财政部
    ④中国总会计师协会

    A.①②
    B.①③
    C.①④
    D.②③

    答案：D
    解析：
    考点：财政部和中国证监会对注册会计师、会计师事务所执行证券、期货相关业务实行许可证管理。按照《关于调整证券资格会计师事务所申请条件的通知》的规定，中国证监会和财政部对注册会计师、会计师事务所执行证券、期货相关业务实行许可证管理。

  • 第5题：

    《注册会计师执行证券、期货相关业务许可证管理规定》对于注册会计师申请证券许可证的规定，应当符合的条件包括( )。Ⅰ．所在会计师事务所已取得证券许可证或者符合本规定第6条所规定的条件并已提出申请Ⅱ．具有证券、期货相关业务资格考试合格证书Ⅲ．取得注册会计师证书5年以上Ⅳ．不超过65周岁

    A:Ⅰ. Ⅱ.
    B:Ⅰ. Ⅱ. Ⅲ.
    C:Ⅱ. Ⅲ. Ⅳ.
    D:Ⅰ. Ⅱ. Ⅲ. Ⅳ.

    答案：A
    解析：
    注册会计师申请证券许可证，应当符合的条件包括：①所在会计师事务所已取得证券许可证或者符合《注册会计师执行证券期货相关业务许可证管理规定》第6条所规定的条件并已提出申请；②具有证券、期货相关业务资格考试合格证书；③取得注册会计师证书1年以上；④不超过60周岁；⑤执业质量和职业道德良好，在以往3年执业活动中没有违法违规行为。

  • 第6题：

    挂牌公司在股票发行对象现金认购结束后，关于验资手续以下说法正确的有（）。

    • A、验资报告应当由具有证券、期货相关业务资格的会计师事务所出具
    • B、挂牌公司增资可以不出具验资报告
    • C、验资报告可以由不具备证券、期货相关业务资格会计师事务所出具
    • D、验资报告应当由不具有证券、期货相关业务资格的会计师事务所出具

    正确答案:A

  • 第7题：

    下列属于会计师事务所应执行的证券、期货相关业务的有（）。 Ⅰ.接受委托买卖证券 Ⅱ.净资产验证 Ⅲ.财务报表审计 Ⅳ.实收资本的审验

    • A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
    • B、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
    • C、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
    • D、Ⅲ、Ⅳ

    正确答案:B

  • 第8题：

    根据我国《注册会计师执行证券、期货相关业务许可证管理规定》，注册会计师申请证券许可证应当符合的条件包括（）。 Ⅰ.所在会计师事务所已取得证券许可证 Ⅱ.具有证券、期货相关业务资格考试合格证书 Ⅲ.取得注册会计师证书3年以上 Ⅳ.不超过65周岁

    • A、Ⅱ、Ⅲ
    • B、Ⅰ、Ⅱ
    • C、Ⅲ、Ⅳ
    • D、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

    正确答案:B

  • 第9题：

    单选题
    财政部和中国证监会对注册会计师、会计师事务所执行证券、期货相关业务实行（）管理。
    A

    注册制

    B

    许可证

    C

    事前报备

    D

    事后备案


    正确答案： C
    解析：

  • 第10题：

    单选题
    按照《关于调整证券资格会计师事务所申请条件的通知》的规定，注册会计师、会计师事务所执行证券、期货相关业务，必须取得()、()相关业务许可证。 ①证券 ②基金 ③银行 ④期货
    A

    ①②

    B

    ①③

    C

    ①④

    D

    ②③


    正确答案： ①②,①③,①④,②③
    解析： 考点：按照《关于调整证券资格会计师事务所申请条件的通知》的规定，注册会计师、会计师事务所执行证券、期货相关业务，必须取得证券、期货相关业务许可证。

  • 第11题：

    单选题
    按照《关于调整证券资格会计师事务所申请条件的通知》的规定，(   )和(   )对注册会计师、会计师事务所执行证券、期货相关业务实行许可证管理。①中国银保监会②中国证监会③财政部④中国总会计师协会
    A

    ①②

    B

    ①③

    C

    ①④

    D

    ②③


    正确答案： C
    解析：

  • 第12题：

    单选题
    证券公司年度报告中的财务会计报告、风险控制指标报告以及国务院证券监督管理机构规定的其他专项报告，应当经（  ）审计。
    A

    具有证券、期货相关业务资格的会计师事务所

    B

    会计师事务所

    C

    具有证券、期货相关业务资格的律师事务所

    D

    律师事务所


    正确答案： A
    解析：

  • 第13题：

    注册会计师事务所在执行证券期货相关业务时接受财政部和中国证监会的监管。


    正确答案：√

  • 第14题：

    《关于会计师事务所从事证券、期货相关业务有关问题的通知》所称证券、期货相关机构， 是指上市公司、首次公开发行证券公司、证券及期货经营机构、证券及期货交易所、证券投资 基金及其管理公司、证券登记结算机构等。 （ ）


    答案：对
    解析：
    2009年4月9日，财政部、中国证监会发布《关于会计师事务 所从事证券、期货相关业务有关问题的通知》。题中所述为《通知》中的内容要求。

  • 第15题：

    对注册会计师、会计师事务所、审计师事务所执行证券期货相关业务实行监督管理的部门有（　　）。

    A:财政部
    B:证券监督管理委员会
    C:人民银行
    D:证券交易所

    答案：A,B
    解析：
    为了规范注册会计师在证券、期货市场中的执业行为，维护投资者、债权人和社会公众的合法权益，财政部、证监会于2000年6月制定并发布《注册会计师执业证券期货相关业务许可证管理规定》?财政部和中国证监会对注册会计师、会计师事务所执行证券、期货相关业务实行许可证管理。注册会计师、会计师事务所执行证券、期货相关业务，必须取得证券、期货相关业务许可证。

  • 第16题：

    《注册会计师执行证券、期货相关业务许可证管理规定》对于注册会计师申请证券许可证的规定，应当符合的条件包括（ ）。
    ①所在会计师事务所已取得证券许可证或者符合本规定第6条所规定的条件并已提出申请
    ②具有证券、期货相关业务资格考试合格证书
    ③取得注册会计师证书5年以上
    ④不超过65周岁

    A.①②
    B.①②③
    C.②③④
    D.①②③④

    答案：A
    解析：
    注册会计师申请证券许可证，应当符合的条件包括：
    ①所在会计师事务所已取得证券许可证或者符合《注册会计师执行证券期货相关业务许可证管理规定》第6条所规定的条件并已提出申请；
    ②具有证券、期货相关业务资格考试合格证书；
    ③取得注册会计师证书1年以上；
    ④不超过60周岁；
    ⑤执业质量和职业道德良好，在以往3年执业活动中没有违法违规行为。
    官方教材145页

  • 第17题：

    按照《关于调整证券资格会计师事务所申请条件的通知》的规定，注册会计师、会计师事务所执行证券、期货相关业务，必须取得（ ）、（ ）相关业务许可证。
    Ⅰ.证券
    Ⅱ.基金
    Ⅲ.银行
    Ⅳ.期货

    A：Ⅰ.Ⅱ.
    B：Ⅰ.Ⅲ.
    C：Ⅰ.Ⅳ.
    D：Ⅱ.Ⅲ.

    答案：C
    解析：
    按照《关于调整证券资格会计师事务所申请条件的通知》的规定，注册会计师、会计师事务所执行证券、期货相关业务，必须取得证券、期货相关业务许可证。

  • 第18题：

    挂牌公司半年度报告中的财务报告（）。

    • A、可以不经审计
    • B、应当经过具有证券、期货相关业务资格的会计师事务所审计
    • C、可以另外聘请不具有证券、期货相关业务资格的会计师事务所审计
    • D、应当经过具有证券、期货相关业务资格的会计师事务所审阅

    正确答案:A

  • 第19题：

    期货公司总经理辞职，期货公司应当委托具有证券、期货相关业务资格的会计师事务所对其进行离任审计。（）


    正确答案:正确

  • 第20题：

    注册会计师、会计师事务所为证券、期货提供（）服务。 Ⅰ.对证券、期货相关机构的财务报表审计 Ⅱ.对证券、期货相关机构的净资产验证 Ⅲ.对证券、期货相关机构的营利预测审核 Ⅳ.对证券、期货相关机构进行审慎监管

    • A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
    • B、Ⅰ、Ⅳ
    • C、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
    • D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

    正确答案:D

  • 第21题：

    单选题
    根据我国《注册会计师执行证券、期货相关业务许可证管理规定》，注册会计师申请证券许可证应当符合的条件包括（）。 Ⅰ.所在会计师事务所已取得证券许可证 Ⅱ.具有证券、期货相关业务资格考试合格证书 Ⅲ.取得注册会计师证书3年以上 Ⅳ.不超过65周岁
    A

    Ⅱ、Ⅲ

    B

    Ⅰ、Ⅱ

    C

    Ⅲ、Ⅳ

    D

    Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    单选题
    下列属于会计师事务所应执行的证券、期货相关业务的有（）。 Ⅰ.接受委托买卖证券 Ⅱ.净资产验证 Ⅲ.财务报表审计 Ⅳ.实收资本的审验
    A

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

    B

    Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

    C

    Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

    D

    Ⅲ、Ⅳ


    正确答案： D
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    多选题
    会计师事务所在执行证券、期货相关业务时，应严格执行（）制定、发布的《中国注册会计师独立审计准则》及其相关规定。
    A

    财政部

    B

    中国证监会

    C

    中国注册会计师协会

    D

    中国证券业协会


    正确答案： B,C
    解析： 暂无解析

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