在证券发行和上市过程中，注册会计师及会计师事务所必须对发行人的财务状况真实性进行审计，在公司上市后对其财务会计报告的审计要认真负责，为投资者、债权人、社会公众、主管部门提供真是可靠的财务数据。

题目

在证券发行和上市过程中，注册会计师及会计师事务所必须对发行人的财务状况真实性进行审计，在公司上市后对其财务会计报告的审计要认真负责，为投资者、债权人、社会公众、主管部门提供真是可靠的财务数据。

相似考题

1.在境内上市外资股的准备发行过程中，必须选聘境外具有证券相关业务资格的会计师事务所作为审计机构。（ ）

2.境内上市外资股的准备发行过程中，必须选聘境外具有证券相关业务资格的会计师事务所作为审计机构。 ( )

3.发行人应披露本次股票上市前首次公开发行股票的情况，包括( )。（1分）A．发行数量和价格B．发行方式C．募集资金总额及注册会计师对资金到位的验证情况D．发行费用总额及项目、每股发行费用

4.在境内上市外资股的发行准备中，选聘的审计机构包括中国境内具有证券相关业务资格的会计师事务所和国际会计师事务所。（ ）

更多“在证券发行和上市过程中，注册会计师及会计师事务所必须对发行人的财”相关问题

  • 第1题：

    发行人向证券交易所申请其首次公开发行的股票上市时，应当按照( )有关规定编制上市公告书。

    A、证券交易所

    B、中国证监会

    C、会计师事务所

    D、以上均不正确


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  • 第2题：

    上市公司公开发行证券申请文件其他文件中须包括经注册会计师核验的发行人最近3年及1期加权平均净资产收益率和非经常性损益明细表。 （ ）


    正确答案：B
    掌握新股发行申请文件的编制和申报的基本原则、申请文件的形式要求以及文件目录。见教材第七章第一节，P242。

  • 第3题：

    上市推荐人主要应当履行的义务有（ ）。 A．确保发行人符合上市条件 B．确保发行人的董事了解法律、法规、交易所的《股票上市规则》及上市协议规定的董事的义务与责任 C．协助发行人健全法人治理结构 D．协助发行人聘请律师和注册会计师


    正确答案：ABC

  • 第4题：

    审计报告应当由注册会计师签名、盖章，加盖会计师事务所的公章。对上市公司及企业改组上市的审计，应由两名具有证券相关业务资格的注册会计师签名、盖章。 （ ）


    正确答案：√

  • 第5题：

    根据《证券发行上市保荐业务工作底稿指引》，下列机构应承担“招股说明书验证”工作责任的是（）。

    A、发行人
    B、发行人律师
    C、保荐机构
    D、保荐代表人
    E、注册会计师

    答案：C
    解析：
    《证券发行上市保荐业务工作底稿指引》（证监会公告〔2009〕5号）第11条规定，保荐机构应当对招股说明书进行验证，并按照本指引的要求在验证文件与工作底稿之间建立起索引关系。

  • 第6题：

    发行人为证券发行上市聘用的()以及其他证券服务机构，保荐机构有充分理由以为其专业能力存在明显缺陷的，可以向发行人建议更换。

    A:会计师事务所
    B:律师事务所
    C:承销商
    D:资产评估机构

    答案：A,B,D
    解析：
    发行人为证券发行上市聘用的会计师事务所、律师事务所、资产评估机构以及其他证券服务机构，保荐机构有充分理由以为其专业能力存在明显缺陷的，可以向发行人建议更换。本题正确答案为ABD选项。

  • 第7题：

    企业发行上市过程中会计师事务所和注册会计师主要负责哪些工作？


    正确答案: （1）负责企业财务报表审计，并出具三年及一期的审计报告；
    （2）负责企业资本验证，并出具有关验资报告；
    （3）负责企业盈利预测报告审核，并出具盈利预测审核报告（如果需要）；
    （4）负责企业内部控制鉴证，并出具内部控制鉴证报告；
    （5）负责核验企业的非经常性损益明细项目和金额；
    （6）对发行人主要税种纳税情况出具专项意见；
    （7）对发行人原始财务报表与申报财务报表的差异情况出具专项意见；
    （8）提供与发行上市有关的财务会计咨询服务。

  • 第8题：

    在上市公司公开发行证券申请文件目录中，“其他文件”包含（）。

    • A、发行人最近3年的财务报告和审计报告及最近1期的财务报告
    • B、会计师事务所关于发行人内部控制制度的鉴证报告
    • C、发行人董事会、会计师事务所及注册会计师关于非标准无保留意见审计报告的补充意见
    • D、盈利报告及盈利预测报告审核报告

    正确答案:A,B,C,D

  • 第9题：

    在证券发行和上市过程中，注册会计师及会计师事务所必须对发行人的财务状况真实性进行审计，在公司上市后对其财务会计报告的审计要认真负责，为投资者、债权人、社会公众、主管部门提供真是可靠的财务数据。


    正确答案:正确

  • 第10题：

    发行人在股票上市公告书中应披露本次股票上市前首次公开发行股票的情况，主要包括（）。

    • A、发行数量、发行价格和发行方式
    • B、募集资金总额及注册会计师对资金到位的验证情况
    • C、发行费用总额及项目、每股发行费用
    • D、发行后每股净资产和每股收益

    正确答案:A,B,C,D

  • 第11题：

    多选题
    发行人发行股票及上市需要中介机构协助有关工作，（）的工作是贯穿整个股票发行及上市的全过程的。
    A

    证券公司

    B

    律师事务所

    C

    资产评估事务所

    D

    会计师事务所


    正确答案： A,D
    解析：
    各中介机构按专业分工承担资产评估、财务审计和法律审核等不同职责，并协同合作为发行人提供优质的专业服务。其中，证券公司、律师事务所、会计师事务所的工作贯穿于整个股票发行及上市的全过程。

  • 第12题：

    问答题
    企业发行上市过程中会计师事务所和注册会计师主要负责哪些工作？

    正确答案： （1）负责企业财务报表审计，并出具三年及一期的审计报告；
    （2）负责企业资本验证，并出具有关验资报告；
    （3）负责企业盈利预测报告审核，并出具盈利预测审核报告（如果需要）；
    （4）负责企业内部控制鉴证，并出具内部控制鉴证报告；
    （5）负责核验企业的非经常性损益明细项目和金额；
    （6）对发行人主要税种纳税情况出具专项意见；
    （7）对发行人原始财务报表与申报财务报表的差异情况出具专项意见；
    （8）提供与发行上市有关的财务会计咨询服务。
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    发行人为证券发行上市聘用的会计师事务所、律师事务所、资产评估机构以及其他证券服务机构，中国证监会有充分理由认为其专业能力存在明显缺陷的，可以向发行人建议更换。 （ ）


    正确答案：×
    发行人为证券发行上市聘用的会计师事务所、律师事务所、资产评估机构以及其他证券服务机构，保荐机构有充分理由认为其专业能力存在明显缺陷的，可以向发行人建议更换。

  • 第14题：

    境内上市外资股的准备发行过程中，必须选聘境外具有证券相关业务资格的会计师事务所作为审计机构。

    此题为判断题(对，错)。


    正确答案：×

  • 第15题：

    企业公开发行上市必须聘请具有证券从业资格的会计师事务所承担有关审计和验资等工作。()

    此题为判断题(对，错)。


    答案：正确

  • 第16题：

    保荐机构和保荐代表人在持续督导期间应履行的职责有( )。

    Ⅰ.对发行人证券上市后持续督导工作的具体安排

    Ⅱ.发行人证券上市后，保荐机构应当持续督导发行人履行规范运作、信守承诺、信息披露等义务

    Ⅲ.保荐机构应当针对发行人的具体情况，确定证券发行上市后持续督导的内容，督导发行人履行有关上市公司规范运作、信守承诺和信息披露等义务

    Ⅳ.组织发行人及证券服务机构对中国证监会的意见进行答复

    Ⅴ.审阅信息披露文件

    A、Ⅰ,Ⅱ
    B、Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ
    C、Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ
    D、Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

    答案：B
    解析：
    B
    第三十五条 保荐机构应当针对发行人的具体情况，确定证券发行上市后持续督导的内容，督导发行人履行有关上市公司规范运作、信守承诺和信息披露等义务，审阅信息披露文件及向中国证监会、证券交易所提交的其他文件，并承担下列工作：（一）督导发行人有效执行并完善防止控股股东、实际控制人、其他关联方违规占用发行人资源的制度；（二）督导发行人有效执行并完善防止其董事、监事、高级管理人员利用职务之便损害发行人利益的内控制度；（三）督导发行人有效执行并完善保障关联交易公允性和合规性的制度，并对关联交易发表意见；（四）持续关注发行人募集资金的专户存储、投资项目的实施等承诺事项；（五）持续关注发行人为他人提供担保等事项，并发表意见；（六）中国证监会、证券交易所规定及保荐协议约定的其他工作。Ⅰ项属于上市保荐书中的内容，应在尽职推荐期间完成；Ⅳ项属于在提交发行保荐书后应尽的职责。

  • 第17题：

    以下关于上市公司发行证券的说法正确的有( )。

    Ⅰ.上市公司2011年4月申请公开发行证券，2008年度财务报表被注册会计师出具保留意见，所涉及的事项对发行人无重大不利影响，不构成障碍

    Ⅱ.上市公司2011年4月申请公开发行证券，2008财务报表被注册会计师出具带强调事项段的无保留意见审计报告，所涉及的事项在发行前重大不利影响已经消除，不构成障碍

    Ⅲ.上市公司2011年4月申请非公开发行证券，2008财务报表被注册会计师出具否定意见审计报告，所涉及的事项在发行前重大不利影响已经消除，不构成障碍

    Ⅳ.上市公司2011年4月申请非公开发行证券，2010财务报表被注册会计师出具无法表示意见审计报告，本次发行涉及重大重组，不构成障碍

    A、Ⅰ,Ⅲ
    B、Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ
    C、Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ
    D、Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

    答案：D
    解析：
    D
    《上市公司证券发行管理办法》第8条：上市公司的财务状况良好，符合下列规定： “（二）最近三年及一期财务报表未被注册会计师出具保留意见、否定意见或无法表示意见的审计报告；被注册会计师出具带强调事项段的无保留意见审计报告的，所涉及的事项对发行人无重大不利影响或者在发行前重大不利影响已经消除；” 《上市公司证券发行管理办法》第39条：上市公司存在下列情形之一的，不得非公开发行股票：“（六）最近一年及一期财务报表被注册会计师出具保留意见、否定意见或无法表示意见的审计报告。保留意见、否定意见或无法表示意见所涉及事项的重大影响已经消除或者本次发行涉及重大重组的除外”。@niutk

  • 第18题：

    上市公司聘请的会计师事务所的注册会计师和律师事务所的律师可以兼任公司董事会秘书。()20。在招股说明书中，发行人应披露近两年关联交易对其财务状况和经营成果的影响，包括在营业收入或营业成本中所占的比例。()


    答案：错
    解析：
    为避免利益冲突，上市公司聘请的会计师事务所的注册会计师和律师事务所的律师不可以兼任公司董事会秘书。

  • 第19题：

    保荐机构和保荐代表人在持续督导期间应履行的职责有（）。 Ⅰ对发行人证券上市后持续督导工作的具体安排 Ⅱ保荐机构应当针对发行人的具体情况，确定证券发行上市后持续督导的内容，督导发行人履行有关上市公司规范运作、信守承诺和信息披露等义务 Ⅲ组织发行人及证券服务机构对中国证监会的意见进行答复 Ⅳ审阅信息披露文件

    • A、Ⅰ、Ⅱ
    • B、Ⅱ、Ⅲ
    • C、Ⅰ、Ⅲ
    • D、Ⅱ、Ⅳ
    • E、Ⅲ、Ⅳ

    正确答案:D

  • 第20题：

    上市公司公开发行证券申请文件其他文件中须包括经注册会计师核验的发行人最近3年1期加权平均净资产收益率和非经常损益明细表。（）


    正确答案:错误

  • 第21题：

    上市公司新股发行申请文件中须包含（）对发行申请文件真实性、准确性和完整性的承诺书。

    • A、发行人全体监事
    • B、发行人全体董事
    • C、会计师事务所
    • D、发行人律师

    正确答案:B

  • 第22题：

    （），必须聘请律师事务所及律师，对有关文件进行审查并出具法律意见书。

    • A、股票发行人
    • B、可转换债券发行人
    • C、上市推荐人
    • D、证券投资基金发起人

    正确答案:A,B,D

  • 第23题：

    单选题
    根据《证券发行上市保荐业务工作底稿指引》，下列应承担“招股说明书验证”工作责任的是（　　）。
    A

    发行人

    B

    发行人律师

    C

    保荐机构

    D

    保荐代表人

    E

    注册会计师


    正确答案： B
    解析：
    《证券发行上市保荐业务工作底稿指引》第11条规定，保荐机构应当对招股说明书进行验证，并按照本指引的要求在验证文件与工作底稿之间建立起索引关系。

  • 第24题：

    判断题
    在证券发行和上市过程中，注册会计师及会计师事务所必须对发行人的财务状况真实性进行审计，在公司上市后对其财务会计报告的审计要认真负责，为投资者、债权人、社会公众、主管部门提供真是可靠的财务数据。
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 错
    解析： 暂无解析

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