长期次级债务可以按一定比例计入净资本，到期期限在5年、4年、3年、2年、1年以上的，原则上分别按100%、90%、70%、50%、（）比例计入净资本。A、40%B、30%C、20%D、10%
题目
长期次级债务可以按一定比例计入净资本，到期期限在5年、4年、3年、2年、1年以上的，原则上分别按100%、90%、70%、50%、（）比例计入净资本。
- A、40%
- B、30%
- C、20%
- D、10%
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第1题：
长期次级债务可以按一定比例计人净资本，到期期限在5年、4年、3年、2年、1年1．22的，原则上分别按100%、90%、70%、50%、（ ）比例计入净资本。 A．40% B．30% C．20% D．10%
正确答案：C
【考点】掌握我国金融债券的管理规定；熟悉我国金融债券的品种和发行概况。见教材第三章第三节，P101。
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第2题：
下列关于证券公司次级债务的说法中正确的有()。A:次级债务分为长期次级债务和短期次级债务
B:长期次级债务可以按一定的比例计入净资本
C:短期次级债务可以按一定的比例计入净资本
D:在清偿顺序中，次级债务在普通债务之后，股权资本债务之前答案：A,B,D解析：根据中国证监会发布的《证券公司借入次级债务规定》，次级债务是指证券公司经批准向股东或其他符合条件的机构投资者定向借入的清偿顺序在普通债务之后，先于证券公司股权资本的债务。次级债务分为长期次级债务和短期次级债务。其中，长期次级债务可以按一定比例计入净资本，到期期限在5年、4年、3年、2年、1年以上的，原则上分别按100%、90%、70%、50%、20%比例计人净资本。而短期次级债务不计入净资本，仅可在公司开展有关特定业务时按规定和要求扣减风险资本准备。 -
第3题：
证券公司长期次级债可按照一定比例计入净资本，到期期限在3、2、1年以上的，计入净资本的比例分别为（ ）。A：100％、50％、25％
B：100％、50％、15％
C：100％、70％、50％
D：100％、70％、25％答案：C解析：《证券公司次级债管理规定》第4条第1款规定，长期次级债可按一定比例计入净资本，到期期限在3、2、1年以上的，原则上分别按100％、70％、50％的比例计入净资本。 -
第4题：
证券公司长期次级债可按照一定比例计入净资本，到期期限在3、2、1年以上的，计入净资本的比例分别为 （ ）A.100％50％25％
B.100％50％15％
C.100％70％50％
D.100％70％25％答案：C解析： -
第5题：
证券公司借入期限在18个月以下的次级债务可以计入净资本。()答案：错解析：证券公司为满足承销股票、债券等特定业务的流动性资金需要，借入期限在3个月以上（含3个月）两年以下（不含两年）的次级债务为短期次级债务。短期次级债务不计人净资本，仅可在公司开展有关特定业务时按规定和要求扣减风险资本准备。 -
第6题：
下列关于证券公司次级债务的说法，正确的是（ ）。
Ⅰ．它可分为长期次级债务和短期次级债务
Ⅱ．长期次级债务可以按一定比例计入净资本
Ⅲ．借入期限在3个月以上（含3个月）、2年以下（不含2年）的为短期次级债券
Ⅳ．短期次级债务可以计入净资本，并在开展特定业务时按规定扣除风险准备A．Ⅰ、Ⅱ
B．Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C．Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D．Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ答案：A解析：证券公司次级债务分为长期次级债务和短期次级债务，证券公司借入或发行期限在3个月以上（含3个月）、1年以下（含1年）的次级债为短期次级债务。长期次级债务可按一定比例计入净资本；短期次级债务不计入净资本，证券公司为满足承销股票、债券业务的流动性资金需要而借入或发行的短期次级债，按有关规定和要求减扣风险资本准备。 -
第7题：
多选题下列关于证券公司次级债务计入净资本的有关规定说法正确的是（ ）。A长期次级债可按一定比例计入净资本，到期期限在3、2、1年以上的，原则上分别按100%、70%、50%的比例计入净资本
B长期次级债计入净资本的数额不得超过净资本（不含长期次级债累计计入净资本的数额）的50%
C证券公司提前偿还长期次级债务后2年之内再次借入新的长期次级债务的，新借入的次级债务应先按照提前偿还的长期次级债务剩余到期期限对应的比例计入净资本
D短期次级债不计入净资本
正确答案： D,A解析：
C项，证券公司提前偿还长期次级债务后1年之内再次借入新的长期次级债务的，新借入的次级债务应先按照提前偿还的长期次级债务剩余到期期限对应的比例计入净资本；在提前偿还的次级债务合同期限届满后，再按规定比例计入净资本。 -
第8题：
单选题证券公司长期次级债可按一定比例计入净资本，到期期限在3年、2年、1年以上的，原则上分别按()、()、()的比例计入净资本。A90％；80％；70％
B100％；70％；50％
C100％；70％；30％
D90％；70％；50％
正确答案： D解析： 证券公司长期次级债可按一定比例计入净资本，到期期限在3年、2年、1年以上的，原则上分别按100％、70％、50％的比例计入净资本。 -
第9题：
单选题证券公司长期次级债可按照一定比例计入净资本，到期期限在3、2、1年以上的，计入净资本的比例分别为（）A100P%%
B100P%
C100pP%
D100p%%
正确答案： B解析： 暂无解析 -
第10题：
单选题证券公司长期次级债可按一定比例计入净资本，到期期限在3年、2年、1年以上的，原则上分别按（ ）的比例计入净资本。①90% 80% 70%②100% 70% 50%③100% 70% 30%④90% 70% 50%A①②
B②
C③④
D①③
正确答案： A解析： -
第11题：
单选题下列关于证券公司次级债务的说法，正确的是（ ）。[2015年11月真题]Ⅰ．它可分为长期次级债务和短期次级债务Ⅱ．长期次级债务可以按一定比例计入净资本Ⅲ．借入期限在3个月以上（含3个月）、2年以下（不含2年）的为短期次级债券Ⅳ．短期次级债务可以计入净资本，并在开展特定业务时按规定扣除风险准备AⅠ、Ⅱ
BⅠ、Ⅱ、Ⅲ
CⅡ、Ⅲ、Ⅳ
DⅠ、Ⅱ、Ⅳ
正确答案： A解析：
Ⅳ项，短期次级债务不计入净资本，仅可在公司开展有关特定业务时按规定和要求扣减风险资本准备。 -
第12题：
单选题下列关于证券公司次级债务的说法中，正确的有（ ）。①次级债务分为长期次级债务和短期次级债务②长期次级债务应当为定期债务③短期次级债务可以按一定的比例计入净资本④期限在一年以上的债务为长期次级债务A①②③
B①②
C①②③④
D②③④
正确答案： D解析： -
第13题：
证券公司长期次级债务可以按一定比例计人净资本，到期期限在5年、4年、3年、2年、1年以上的，原则上分别按100%、90%、70%、50%、20%比例计人净资本。 （ ）
正确答案：A
了解次级债务的概念、募集方式以及次级债务计人商业银行附属资本和次级债务计入保险公司认可负债的条件和比例的有关规定。见教材第九章第二节，P297。
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第14题：
下列关于证券公司次级债务，说法正确的有（ ）。A:次级债务分为长期次级债务和短期次级债务
B:长期次级债务可以按一定的比例计入净资本
C:短期次级债务可以按一定的比例计入净资本
D:在清偿顺序中，次级债务在普通债务之后，股权资本债务之前答案：A,B,D解析：根据中国证监会发布的《证券公司借人次级债务规定》，次级债务是指证券公司经批准向股东或其他符合条件的机构投资者定向借入的清偿顺序在普通债务之后，先于证券公司股权资本的债务。次级债务分为长期次级债务和短期次级债务。其中，长期次级债务可以按一定比例计入净资本。而短期次级债务不计人净资本，仅可在公司开展有关特定业务时按规定和要求扣减风险资本准备。 -
第15题：
根据《证券公司次级债管理规定》，下列说法正确的是（）。A、长期次级债资金于获批日之前到账的，只能在获得批复后按规定比例进入净成本
B、证券公司次级债券只能由证券公司自行销售
C、短期次级债可计入净资本
D、长期次级债到期期限在3、2、1年以上的，原则上分别按100%、70%、30%的比例计入净资本答案：A解析：A项，《证券公司次级债管理规定》第14条规定，证券公司可自长期次级债资金到账之日起按规定比例计入净资本。但是，长期次级债资金于获批日之前到账的，只能在获得批复后按规定比例计入净资本。证券公司借入的短期次级债务转为长期次级债务或将长期次级债务展期的，在获得批复后方可按规定比例将长期次级债务计入净资本。
B项，第10条第2款规定，证券公司次级债券可由具备承销业务资格的其他证券公司承销，也可由证券公司自行销售。
CD两项，第4条规定，长期次级债可按一定比例计入净资本，到期期限在3、2、1年以上的，原则上分别按100%、70%、50%的比例计入净资本。短期次级债不计入净资本。 -
第16题：
证券公司借入的长期次级债可按一定比例计入净资本，到期期限在3、2、1年以上的，原则上分别按（）的比例计入净资本。A、70%、50%、30%
B、100%、50%、30%
C、100%、70%、30%
D、100%、70%、50%答案：D解析：《证券公司次级债管理规定》（证监会公告〔2012〕51号）第4条第1款规定，长期次级债可按一定比例计入净资本，到期期限在3、2、1年以上的，原则上分别按
100%、70%、50%的比例计入净资本。短期次级债不计入净资本。 -
第17题：
借入次级债务数额应当符合以下规定：长期次级债务计入净资本的数额不得超过净资本（不含长期次级债务累计计入净资本的数额）的30%()答案：错解析：借入次级债务数额应当符合以下规定：长期次级债务计入净资本的数额不得超过净资本（不合长期次级债务累计计入净资本的数额）的50%本题说法错误。 -
第18题：
有关证券公司次级债，下列说法正确的是（ ）。
Ⅰ．证券公司向其他证券公司借入长期次级债务或发行长期次级债券的，作为债权人的证券公司在计算自身净资本时，应将借出或融出资金金额扣除
Ⅱ．证券公司不得向其实际控制的子公司借入或发行次级债
Ⅲ．证券公司风险控制指标不符合规定标准或偿还次级债务后将导致控制指标不符合规定标准的，不得偿还到期次级债券本息
Ⅳ．证券公司提前偿还长期次级债务后1年之内不得再次借入新的长期次级债务，1年之后新借入的次级债务应先按原提前偿还的长期次级债务剩余到期期限对应的比例计入净资本，在提前偿还的次级债务合同期限届满后，再按规定比例计入净资本A．Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
B．Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C．Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
D．Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ答案：C解析：Ⅳ项，根据《证券公司次级债管理规定》第十五条，证券公司提前偿还长期次级债务后1年之内再次借入新的长期次级债务的，新借入的次级债务应先按照提前偿还的长期次级债务剩余到期期限对应的比例计入净资本；在提前偿还的次级债务合同期限届满后，再按规定比例计入净资本。 -
第19题：
单选题到期期限在5年以上的证券公司长期次级债务，原则上可按（）的比例计入净资本。A70%
B100%
C90%
D80%
正确答案： D解析： -
第20题：
单选题长期次级债务可以按一定比例计入净资本，到期期限在5年、4年、3年、2年、1年以上的，原则上分别按100%、90%、70%、50%、（）比例计入净资本。A40%
B30%
C20%
D10%
正确答案： B解析： 掌握我国金融债券的管理规定；熟悉我国金融债券的品种和发行概况。 -
第21题：
单选题下列关于证券公司借入次级债务的说法中，正确的有（）。 Ⅰ.次级债务分为长期次级债务和短期次级债务 Ⅱ.长期次级债务可以按一定比例计入净资本 Ⅲ.短期次级债务可以按一定比例计入净资本 Ⅳ.在清偿顺序中，次级债务在普通债务之后，股权资本债务之前AⅡ、Ⅲ、Ⅳ
BⅠ、Ⅲ、Ⅳ
CⅠ、Ⅱ、Ⅲ
DⅠ、Ⅱ、Ⅳ
正确答案： D解析： 暂无解析 -
第22题：
单选题证券公司长期次级债可按照一定比例计入净资本，到期期限在3、2、1年以上的，计入净资本的比例分别为()。A100％、50％、25％
B100％、50％、15％
C100％、70％、50％
D100％、70％、25％
正确答案： D解析： 《证券公司次级债管理规定》第4条第1款规定，长期次级债可按一定比例计入净资本，到期期限在3、2、1年以上的，原则上分别按100％、70％、50％的比例计入净资本。 -
第23题：
单选题根据《证券公司次级债管理规定》，下列说法正确的有（ ）。Ⅰ．证券公司次级债券只能以非公开方式发行Ⅱ．长期次级债可按一定比例计入净资本，到期期限在3、2、1年以上的，原则上分别按100%、70%、50%的比例计入净资本Ⅲ．长期次级债计入净资本的数额不得超过净资本（不含长期次级债累计计入净资本的数额）的100%Ⅳ．短期次级债原则上按照30%的比例计入净资本Ⅴ．证券公司借入或发行次级债，应当自完成之日起（分期发行的，于每期发行完成之日起）5个工作日内，向公司住所地证监会派出机构提交备案文件AⅣ、Ⅴ
BⅡ、Ⅲ、Ⅴ
CⅡ、Ⅴ
DⅡ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
EⅠ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
正确答案： B解析：
Ⅰ项，2020年修订的《证券公司次级管理规定》已删除了原第2条第3款规定，即“证券公司次级债券只能以非公开方式发行，不得采用广告、公开劝诱和变相公开方式。每期债券的机构投资者合计不得超过200人。”
Ⅱ、Ⅳ两项，根据第4条规定，长期次级债可按一定比例计入净资本，到期期限在3、2、1年以上的，原则上分别按100%、70%、50%的比例计入净资本。短期次级债不计入净资本。
Ⅲ项，第7条第3项规定，借入或发行次级债数额应符合以下规定：长期次级债计入净资本的数额不得超过净资本（不含长期次级债累计计入净资本的数额）的50%；净资本与负债的比例、净资产与负债的比例等各项风险控制指标不触及预警标准。
Ⅴ项，根据第9条规定，证券公司借入或发行次级债，应当自完成之日起（分期发行的，于每期发行完成之日起）5个工作日内，向公司住所地中国证监会派出机构提交备案文件。