下列关于商业银行内部控制原则的说法，不正确的有（）。A、内部控制应当覆盖商业银行所有部门和业务岗位B、内部控制应以防范风险、审慎经营为出发点C、内部控制不能干扰商业银行追求利润最大化D、商业银行内部控制的监督部门可以直接向董事会报告E、董事会作为股东大会的执行机构，不受内部控制约束

题目

下列关于商业银行内部控制原则的说法，不正确的有（）。

  • A、内部控制应当覆盖商业银行所有部门和业务岗位
  • B、内部控制应以防范风险、审慎经营为出发点
  • C、内部控制不能干扰商业银行追求利润最大化
  • D、商业银行内部控制的监督部门可以直接向董事会报告
  • E、董事会作为股东大会的执行机构，不受内部控制约束
相似考题

1.下列关于商业银行内部控制原则的说法，正确的有( )。A．内部控制应当覆盖商业银行所有部门和业务的岗位B．商业银行开办新业务要以内部控制为优先C．商业银行内部控制有统一标准，不能因规模小而在内部控制上与大型商业银行有所差异D．商业银行内部控制的监督部门可以直接向董事会提交报告E．董事会作为股东大会的执行机构，不受内部控制的约束

2.下列选项中,不属于商业银行内部控制原则的是()。A.审慎原则B.非独立原则C.全面原则D.有效原则

3.关于内部控制目标，下列说法不正确的是（ ）。 A．内部控制目标应考虑法律法规、监管要求 B．内部控制目标应符合内部控制政策 C．内部控制目标应予定性化 D．内部控制目标应体现持续改进的要求

4.下列关于内部控制的原则说法不正确的是( )。A．独立原则是指内部控制的监督、评价部门要独立于董事会、监事会和高级管理层B．经济原则是指内部控制要与商业银行的经营规模、业务范围和风险特点相适应，以合理的成本实现内部控制的目标C．全面原则要求内部控制任何决策或操作均应当有案可查D．审慎原则要求商业银行的经营管理均要体现“内控优先”的要求

更多“下列关于商业银行内部控制原则的说法，不正确的有（）。”相关问题

  • 第1题：

    下列关于内部控制的原则说法正确的是( )。

    A．独立原则是要求内部控制的监督、评价部门要有直接向董事会、监事会和高级管理层报告的渠道

    B．审慎原则要求内部控制任何决策或操作均应当有案可查

    C．有效原则要求商业银行的经营管理均要体现“内控优先”的要求

    D．经济原则是指内部控制要与商业银行的经营规模、业务范围和风险特点相适应，以合理的成本实现内部控制的目标

    E．全面原则要求渗透商业银行的各项业务过程和各个操作环节覆盖所有的部门和岗位


    正确答案：ADE

  • 第2题：

    根据《商业银行内部控制指引》，商业银行内部控制应当贯彻以下原则：()

    A、全面;

    B、审慎;

    C、公允;

    D、有效;

    E、独立


    答案：ABDE

  • 第3题：

    下列关于内部控制测评的说法中，不正确的是（ ）。

    A.内部控制测评不包括了解内部控制
    B.内部控制测评仅包括内部控制测试
    C.内部控制测评的目的仅包括测试内部控制的有效性
    D.内部控制测评是被审计单位的工作
    E.内部控制测评是审计人员的工作

    答案：A,B,C,D
    解析：
    内部控制测评既包括了解内控，也包括内控测试：目的包括了解内控的健全性、合理性，也包括内控测试的有效性。所以，选项A、B、C和D错误。

  • 第4题：

    关于商业银行内部控制的说法，错误的是（ ）

    A.任何人不得拥有不受内部控制约束的权利
    B.内部控制应当以防范风险、审慎经营为出发点
    C.商业银行的经营管理应当体现“内控优先”的原则
    D.内部控制的监督、评价部门与建设、执行部门职责可以交叉

    答案：D
    解析：
    【知识点】商业银行的内部控制。内部 控制的监督、评价部门应当独立于内部控制的建 设、执行部门，并有直接向董事会、监事会和高级 管理层报告的渠道。

  • 第5题：

    下列关于内部控制的说法中，正确的是( )。

    A.内部控制的最终目标是促进商业银行发展战略顺利实现
    B.内部控制的基本原则包括全面性原则和制衡性原则
    C.高级管理层负责保证商业银行建立并实施充分有效的内部控制体系
    D.内部控制管理职能部门是内部控制的“第一道防线”

    答案：A
    解析：
    内部控制的基本原则包括全覆盖原则、制衡性原则、审慎性原则和相匹配原则，选项B错误。董事会负责保证商业银行建立并实施充分有效的内部控制体系，保证商业银行在法律和政策框架内审慎经营.选项C错误。内控管理职能部门是内部控制的“第二道防线”，业务部门是内部控制的“第一道防线”，选项D错误。

  • 第6题：

    下列符合商业银行内部控制原则的是（　　）。

    A.内部控制成本可以不考虑
    B.原有业务和机构可以不纳入内部控制范围
    C.行长可以不受内部控制的约束
    D.商业银行全体员工参与内部控制

    答案：D
    解析：
    商业银行内部控制应遵循如下原则： (1)全面原则，即内部控制应当渗透到商业银行的各项业务过程和各个操作环节，覆盖所有的部门和岗位，并由全体人员参与，任何决策或操作均应当有案可查。
    (2)审慎原则，即内部控制应当以防范风险、审慎经营为出发点，商业银行的经营管理，尤其是设立新的机构或开办新的业务，均应当体现“内控优先”的要求。
    (3)有效原则，即内部控制应当具有高度的权威性，任何人不得拥有不受内部控制约束的权力，内部控制存在的问题应当能够得到及时反馈和纠正。
    (4)独立原则，即内部控制的监督、评价部门应当独立于内部控制的建设、执行部门，并有直接向董事会、监事会和高级管理层报告的渠道。

  • 第7题：

    下列关于内部控制的主要原则的说法，错误的有()。

    A.商业银行的内部控制覆盖商业银行所有的部门和岗位
    B.内部控制的监督部门不可以直接向董事会、监事会和高级管理层报告
    C.任何人不得拥有不受内部控制约束的权力
    D.内部控制的监督部门隶属于内部控制的建设、执行部门
    E.商业银行内部控制均应体现“内控优先”的要求

    答案：B,D
    解析：
    商业银行内部控制覆盖商业银行的所有部门和岗位，A项正确；内部控制的监督部门有直接向董事会、监事会和高级管理层报告的渠道。B项不正确；任何人不得拥有不受内部控制约束的权力，C项正确；内部控制的监督部门独立于内部控制的建设、执行部门，D项不正确；商业银行内部控制均应体现内控优先的要求，E项正确。

  • 第8题：

    商业银行改善内部控制机制的原则有哪些？


    正确答案: ①及时性原则；②全面性原则；③有效性原则

  • 第9题：

    商业银行内部控制应当贯彻（）和独立的原则。（《商业银行内部控制指引》第4条）

    • A、全面
    • B、审慎
    • C、有效
    • D、客观

    正确答案:A,B,C

  • 第10题：

    多选题
    下列关于内部控制的主要原则说法错误的是（  ）。
    A

    商业银行的内部控制覆盖商业银行所有的部门和岗位

    B

    内部控制的监督部门不可以直接向董事会、监事会和高级管理层报告

    C

    任何人不得拥有不受内部控制约束的权力

    D

    内部控制的监督部门隶属于内部控制的建设、执行部门

    E

    商业银行内部控制均应体现“内控优先”的要求


    正确答案： D,C
    解析：

  • 第11题：

    单选题
    根据《商业银行内部控制指引》，商业银行内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督的机制，是对内部控制（）原则的要求。
    A

    全覆盖原则

    B

    制衡性原则

    C

    审慎性原则

    D

    相匹配原则


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    单选题
    下列关于商业银行在完善内部控制体系的理解不正确的是（　）。
    A

    高级管理层制定适当的内部控制政策

    B

    董事会负责建立并实施一个充分有效的内部控制体系

    C

    内部控制不属于商业银行日常工作的一部分

    D

    监事会负责监督董事会、高级管理层完善内部控制体系


    正确答案： B
    解析： 本题是对商业银行内部控制的综合考查。高级管理层制定适当的内部控制政策，董事会负责建立并实施一个充分有效的内部控制体系，监事会负责监督董事会、高级管理层完善内部控制体系，所以A、B、D项正确;内部控制是商业银行日常工作的一个重要部分，所以C项错误。

  • 第13题：

    根据《商业银行内部控制指引》,下列关于内部控制评价的说法错误的是()。

    A、商业银行应当根据实际情况，建立相应的授权体系，明确各级机构、部门、岗位、人员办理业务和事项的权限，并实施动态调整

    B、商业银行内部控制评价应当由监事会指定的部门组织实施

    C、商业银行内部控制评价至少每年开展一次

    D、商业银行应当对各项业务制度和管理制度定期进行评估


    答案：B

  • 第14题：

    商业银行内部控制是商业银行为实现经营目标、通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。下列选项关于商业银行内部控制原则说法不正确的是（ ）。

    A．内部控制要全面，要全员参与

    B．应当以防范风险、审慎经营为出发点，内控优先

    C．内控部门无权直接向董事会、监视会和高级管理层汇报

    D．内部控制应当有高度权威性


    正确答案：C

  • 第15题：

    根据我国《商业银行内部控制指引》，商业银行内部控制的原则是()。

    A:流动性原则
    B:全面性原则
    C:审慎性原则
    D:有效性原则
    E:独立性原则

    答案：B,C,D,E
    解析：
    根据我国《商业银行内部控制指引》，商业银行内部控制应当贯彻全面、审慎、有效、独立的原则。

  • 第16题：

    下列关于商业银行开展内部控制评价，说法正确的是（　）。

    A.在评价对象方面，商业银行对纳入并表管理机构进行内部控制评价
    B.在评价标准制定方面，商业银行应当制定内部控制缺陷认定标准
    C.在评价质量控制方面，商业银行应当建立内部控制评价质量控制机制
    D.在评价结果与运用方面，商业银行应当强化内部控制评价结果运用
    E.在评价实施方面，商业银行应当根据业务经营情况和风险状况确定内部控制频率

    答案：A,B,C,D,E
    解析：
    正确答案是：A,B,C,D,E，商业银行开展内部控制评价，应重点做好：
    1.在评价对象方面，商业银行对纳入并表管理机构进行内部控制评价
    2.在评价实施方面，商业银行应当根据业务经营情况和风险状况确定内部控制频率
    3.在评价标准制定方面，商业银行应当制定内部控制缺陷认定标准
    4.在评价质量控制方面，商业银行应当建立内部控制评价质量控制机制
    5.在评价结果与运用方面，商业银行应当强化内部控制评价结果运用
    6.在评价结果报告方面，商业银行年度内部控制评价报告董事会审议批准，于每年4月30日报送中国银监会或对其履行法人监管职责的属地银行监督管理机构
    考点
    内部控制的基本要素

  • 第17题：

    下列符合商业银行内部控制原则的是()。

    A:商业银行全体员工参与内部控制
    B:内部控制成本可以不考虑
    C:行长可以不受内部控制的约束
    D:新业务和结构可以暂时不纳入内部控制范畴

    答案：A
    解析：
    我国《商业银行内部控制指引》规定，商业银行内部控制应遵循以下基本原则：(1)全面性。内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项。(2)重要性。内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。(3)制衡性。内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。(4)适应性。内部控制应当与企业经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。(5)成本效益。内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。

  • 第18题：

    商业银行内部控制要与商业银行的经营规模、业务范围和风险特点相适应，以合理的成本实现内部控制的目标。遵循的是内部控制的（　　）。

    A.审慎原则
    B.全面原则
    C.经济原则
    D.有效原则

    答案：C
    解析：
    内部控制的经济原则是指商业银行内部控制要与商业银行的经营规模、业务范围和风险特点相适应，以合理的成本实现内部控制的目标。

  • 第19题：

    下列关于内部控制的主要原则说法错误的是（　　）。


    A.商业银行的内部控制覆盖商业银行所有的部门和岗位

    B.内部控制的监督部门不可以直接向董事会、监事会和高级管理层报告

    C.任何人不得拥有不受内部控制约束的权力

    D.内部控制的监督部门隶属于内部控制的建设、执行部门

    E.商业银行内部控制均应体现“内控优先”的要求

    答案：B,D
    解析：
    商业银行内部控制覆盖商业银行的所有部门和岗位，所以A项正确；内部控制的监督部门有直接向董事会、监事会和高级管理层报告的渠道，所以B项不正确；任何人不得拥有不受内部控制约束的权力，C项正确；内部控制的监督部门独立于内部控制的建设、执行部门，所以D项不正确；商业银行内部控制均应体现“内控优先”的要求，所以E项正确。

  • 第20题：

    下列关于商业银行在完善内部控制体系的理解不正确的是（　）。

    • A、高级管理层制定适当的内部控制政策
    • B、董事会负责建立并实施一个充分有效的内部控制体系
    • C、内部控制不属于商业银行日常工作的一部分
    • D、监事会负责监督董事会、高级管理层完善内部控制体系

    正确答案:C

  • 第21题：

    下列关于内部控制评价的说法中，正确的有（）。

    • A、内部控制评价是对内部控制合理性…
    • B、企业董事会应当对内部控制评价…
    • C、可以授权内部审计部门或专门机构…
    • D、对内部控制设计与运行…

    正确答案:B,C,D

  • 第22题：

    单选题
    下列关于商业银行内部控制的表述，正确的是（  ）。
    A

    新业务和机构可以暂时不纳入内部控制范畴

    B

    行长可以不受内部控制的约束

    C

    内部控制成本可以不考虑

    D

    商业银行全体员工参与内部控制


    正确答案： A
    解析：

  • 第23题：

    多选题
    下列关于商业银行内部控制原则的说法，不正确的有（）。
    A

    内部控制应当覆盖商业银行所有部门和业务岗位

    B

    内部控制应以防范风险、审慎经营为出发点

    C

    内部控制不能干扰商业银行追求利润最大化

    D

    商业银行内部控制的监督部门可以直接向董事会报告

    E

    董事会作为股东大会的执行机构，不受内部控制约束


    正确答案： C,E
    解析： 暂无解析

  • 第24题：

    单选题
    下列关于操作风险控制环境说法不正确的是（  ）。
    A

    完善的公司治理结构是现代商业银行控制操作风险的基石。

    B

    健全的内部控制体系是商业银行有效识别和防范操作风险的重要手段。

    C

    内部控制体系和合规文化是操作风险管理的基础。

    D

    操作风险管理体系的建立和实施是我国商业银行防范操作风险的迫切需要


    正确答案： C
    解析：

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