工作底稿、事实确认书、审计初步意见未经被查单位相关人员签字确认的，每次扣（）A、1分B、2分C、3分D、5分

题目

工作底稿、事实确认书、审计初步意见未经被查单位相关人员签字确认的，每次扣（）

  • A、1分
  • B、2分
  • C、3分
  • D、5分
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1.反洗钱现场检查组对检查中发现的的问题进行取证时,被查单位证据提供人、负责人拒绝签字或者盖章的,检查人员应当在()上注明。A、现场检查取证记录B、现场工作底稿C、现场检查登记保存证据材料通知书D、现场检查事实确认书

2.下列关于审计工作底稿的表述中，正确的是：A:一个审计事项只能编制一份审计工作底稿 B:每一个审计事项均应当编制审计工作底稿 C:非重大事项的审计工作底稿不需要复核 D:重要事项的审计工作底稿需经被审计单位相关人员签字认可

3.下列关于审计工作底稿的表述中，不正确的是（ ）A.每一个审计事项均应当编制审计工作底稿B.重要事项的审计工作底稿需经被审计单位相关人员签字认可C.审计工作底稿未经批准，不得对外提供D.审计组组长应当对审计工作底稿进行审核

4.是联系审计证据和审计结论的桥梁。A.审计工作底稿B.事实确认书C.审计依据D.审计方案

参考答案和解析
正确答案:C
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  • 第1题：

    确认事实阶段包括（）

    • A、项目小组组长根据内审过程中编写的工作底稿，审核汇总形成“内审事实确认书”
    • B、被审计部门对“内审事实确认书”的内容进行确认，提出确认意见并签章，如有异议，被审计部门可说明情况，并附上相关证据
    • C、主审人根据“内审事实确认书”和参考被审计部门的确认意见，汇总形成“内审初步意见”
    • D、与被审计单位召开会议交换意见。

    正确答案:A,B,C

  • 第2题：

    现场测试评价人员向被评价机构提交（），由被评价机构签署反馈意见。

    • A、工作记录
    • B、事实确认书
    • C、工作底稿
    • D、评价报告

    正确答案:B

  • 第3题：

    征求被审计对象或者相关单位及人员意见的情况、被审计对象或者相关单位及人员反馈的意见及审计组的采纳情况以及对审计人员未能遵守本准则规定的约束性条款及其原因应当在审计工作底稿中予以记录。


    正确答案:错误

  • 第4题：

    以下关于检查汇总阶段工作的说法，存在错误的是？（）

    • A、检查人员应对现场检查工作底稿进行分类整理，拟写现场检查总结，并将检查总结和检查工作底稿一并交主查人审核。
    • B、现场检查事实认定书应由检查组组长在每一页签字，最迟于现场检查离场次日起15个工作日内完成。
    • C、检查组完成现场检查事实认定书后，应将其发给被查单位，被查单位对现场检查事实认定书所述事实，应在收到之日起5个工作日内以书面形式进行确认或提出异议。
    • D、对现场检查事实认定书所述事实没有异议的，被查单位应在加盖行政公章，并由被查单位负责人签字确认。

    正确答案:D

  • 第5题：

    现场稽核事实确认书如因特殊原因无法举行总结会谈，稽核组可将《稽核事实确认书》发送至被稽核单位，被稽核单位应在（）个工作日内提出反馈意见，逾期未提出的，视同确认事实确认书内容。

    • A、1
    • B、2
    • C、5
    • D、9

    正确答案:C

  • 第6题：

    依据《江西省农村信用社工作人员违规违纪行为扣分办法》，以下扣分正确是（）。

    • A、现场审计项目实施申请未经相关领导审批的每次扣1分
    • B、现场审计项目应制订方案而未制订《审计方案》的每次扣2分
    • C、工作底稿、事实确认书、审计初步意见未经被查单位相关人员签字确认的每次扣3分
    • D、审计组未按要求向派出部门提交《审计报告》和《审计意见书》的每次扣3分
    • E、未对被查网点发出审计整改建议或（审计意见书）的每次扣3分

    正确答案:A,B,C

  • 第7题：

    审计工作底稿应当做到事实清楚、证据充分适当、定性依据准确、审计结论恰当。对查明的问题应作出工作记录单，审计工作记录单必须有（）。

    • A、被审计单位意见
    • B、被审计单位签字
    • C、被审计单位盖章
    • D、以上都对

    正确答案:A,B,C,D

  • 第8题：

    事实确认书经（）逐一审核签字后，交被查单位负责人逐一签具明确意见，并签字或盖章确认。

    • A、主查人
    • B、检查组组长
    • C、小组长
    • D、分管局长

    正确答案:A

  • 第9题：

    单选题
    （）是联系审计证据和审计结论的桥梁。
    A

    审计工作底稿

    B

    事实确认书

    C

    审计依据

    D

    审计方案


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

  • 第10题：

    单选题
    事实确认书经（）逐一审核签字后，交被查单位负责人逐一签具明确意见，并签字或盖章确认。
    A

    主查人

    B

    检查组组长

    C

    小组长

    D

    分管局长


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    多选题
    内审档案归档的主要内容为（）被审计单位整改报告，内审报告，内审初步意见及反馈意见，内审事实确认书及反馈意见，被审计单位自查报告（述职报告），内审通知书（离任审计通知书），内审方案，工作底稿，调阅清单等与之有关的资料。
    A

    《内审结论和处理决定》或《离任审计结论》、《内审意见书》

    B

    告有关业务管理部门的函

    C

    以前年度有关被审计单位的《内审结论和处理决定》和整改情况等有关材料；

    D

    外部审计监督部门出具的有关被审计单位的检查结论和处理决定以及执行情况等；


    正确答案： B,A
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    单选题
    现场测试评价人员向被评价机构提交（），由被评价机构签署反馈意见。
    A

    工作记录

    B

    事实确认书

    C

    工作底稿

    D

    评价报告


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    下列属于证明类文件材料的有（）。

    • A、审计承诺书
    • B、审计工作底稿、审计事实确认书及相关审计证据
    • C、审计事实确认书及相关审计证据
    • D、审计整改通知书

    正确答案:A,B,C

  • 第14题：

    在审计取证过程中发现审计对象违规违纪或其他问题的，审计人员应编制（），并获取相关审计证据作为其附件。

    • A、审计查询单
    • B、审计事实确认书
    • C、询证函
    • D、反馈意见书

    正确答案:B

  • 第15题：

    （）由检查人员、主查人及证据提供人、被查单位负责人分别签字或盖章，并由被查单位在所附的证据材料上加盖行政公章或业务章。

    • A、现场检查工作底稿
    • B、现场检查取证记录
    • C、现场检查事实认定书
    • D、现场检查意见书

    正确答案:B

  • 第16题：

    对现场检查事实认定书所述事实没有异议的，被查单位由被查单位主要负责人签字确认。


    正确答案:错误

  • 第17题：

    审计事实确认书是检查人员依据（）对检查发现的错误事实进行归总并经检查对象核对确认的文本材料。

    • A、调阅资料清单
    • B、审计工作底稿
    • C、整改通知书
    • D、咨询书

    正确答案:B

  • 第18题：

    审计人员对被审计对象违规违纪或其他问题的，应按规定编制（）并附相关审计证据。

    • A、审计工作底稿
    • B、审计报告
    • C、审计事实确认书
    • D、审计整改通知书

    正确答案:C

  • 第19题：

    审计事实确认书在经过（）签名确认后，经统一编号后交给被审计单位签章确认后及时收回。

    • A、审计人员
    • B、复核人员
    • C、审计主审
    • D、审计组组长

    正确答案:A,B,D

  • 第20题：

    单选题
    下列关于审计工作底稿的表述中，正确的是（　　）。[2010年初级真题]
    A

    审计工作底稿是审计工作过程的记录，审计人员无需对其真实性负责

    B

    审计工作底稿的相关证明资料如有矛盾，审计人员无需鉴别和说明

    C

    审计工作底稿由审计人员编制，但应经被审计单位签字认可

    D

    审计工作底稿未经批准，不得对外提供


    正确答案： D
    解析：
    A项，审计工作底稿是指审计人员在实施审计过程中所形成的与审计事项有关的工作记录，审计人员应对审计工作底稿的真实性负责；B项，审计工作底稿中载明的审计事项、时间、地点、当事人、数据、计量计算方法和因果关系必须准确无误，前后一致，相关的证明资料如有矛盾，应当予以鉴别和说明；C项，审计工作底稿所附的审计证明材料应当经被审计单位或其他提供证明资料者的认定签字。

  • 第21题：

    单选题
    在现场检查实施阶段结束后，检查组成员应根据检查工作底稿和检查事实确认书进行分类整理，形成各检查项目的现场检查小结，将检查小结和工作底稿、事实确认书交（）审核。
    A

    检查组组长

    B

    主查人

    C

    项目负责人

    D

    被查机构领导


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    单选题
    检查人员形成的事实确认书下发后，相关责任人应登录农信稽核审计系统查看事实确认书并在（）天内进行反馈。
    A

    1

    B

    2

    C

    3

    D

    4


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    单选题
    （）由检查人员、主查人及证据提供人、被查单位负责人分别签字或盖章，并由被查单位在所附的证据材料上加盖行政公章或业务章。
    A

    现场检查工作底稿

    B

    现场检查取证记录

    C

    现场检查事实认定书

    D

    现场检查意见书


    正确答案： D
    解析： 暂无解析

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