怎样审计开立临时存款账户及账户管理的合规性？

题目

怎样审计开立临时存款账户及账户管理的合规性？

相似考题

1.根据《人民币银行结算账户管理办法》规定,银行在为存款人开立一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户时,应在其基本存款账户开户登记证上登记账户名称、账号、账户性质、开户银行、开户日期,并签章。但()除外。A、金融机构存放同业资金开立专用账户B、临时机构开立临时存款账户C、注册验资开立临时存款账户D、异地临时经营活动开立临时存款账户

2.存款人开立存款账户，不需要实行核准制的是()。A、基本存款账户 B、临时存款账户 C、预算单位开立专用存款账户 D、因注册验资需要开立临时存款账户

3.（2013年）申请人申请开立（ ）应向银行出具基本存款账户编号。A.因注册验资而开立的临时存款账户 B.因借款而开立的一般存款账户 C.因临时经营需要而开设的临时账户 D.因管理更新改造资金而开立的专用账户

4.2 8 ．下列有关基本存款账户与临时存款账户在管理上的区别的表述中，正确的是( ) 。A ．基本存款账户能支取现金而临时存款账户不能支取现金B ．基本存款账户不能向银行借款而临时存款账户可以向银行借款C ．基本存款账户没有开立数量的限制而临时存款账户有开立数量的限制D ．基本存款账户没有时间限制而临时存款账户实行有效期管理

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  • 第1题：

    （2013年）申请人申请开立（　）应向银行出具基本存款账户开户登记证或企业基本存款账户编号。

    A.因注册验资而开立的临时存款账户
    B.因借款而开立的一般存款账户
    C.因临时经营需要而开设的临时账户
    D.因管理更新改造资金而开立的专用账户

    答案：B,C,D
    解析：

  • 第2题：

    存款人开立（）账户实行核准制度。

    • A、基本存款账户
    • B、临时存款账户（注册验资、增资验资开立的临时存款账户除外）
    • C、预算单位开立的专用存款账户
    • D、一般存款账户
    • E、合格境外投资者开立的QFII专用存款账户

    正确答案:A,B,C,E

  • 第3题：

    存款人开立（）账户不实行核准制。

    • A、基本存款账户
    • B、临时存款账户（注册验资、增资验资开立的临时存款账户除外）
    • C、预算单位开立的专用存款账户
    • D、一般存款账户

    正确答案:D

  • 第4题：

    怎样对账户使用与管理合规性进行审计？


    正确答案: 一是检查账户的使用是否合理、合规。主要检查各单位通过账户办理的资金收付是否符合有关规定，有无出租、出借或转让账户的情况；对客户提交的凭证用途，是否进行了严格审查，有无巧立名目、弄虚作假套取现金等问题；账户记载的内容是否真实，账证是否相符；错账是否及时准确地进行了冲正；对存款人账户余额不足支付所有款项时，是否执行了规定的扣款顺序，信用社是否造成垫款；
    二是检查是否严格加强账户管理。客户对账是否及时，发现不符，是否及时查找、处理和纠正；对改变账户名称和撤并账户是否根据有关部门通知或批示办理，撤并账户尚未用完的重要空白凭证是否全部收回并妥善处理；对长时间没有发生业务的账户，是否按账户管理办法进行认真的处理。

  • 第5题：

    为单位客户开立（）时，应通过银行账户管理系统向人民银行进行备案。

    • A、基本存款账户
    • B、一般存款账户
    • C、临时存款账户（因注册验资开立的临时存款账户除外）
    • D、预算单位专用存款账户
    • E、非预算单位专用存款账户

    正确答案:B,E

  • 第6题：

    存款人开立以下哪种账户不实行核准制（）。

    • A、基本存款账户
    • B、临时存款账户（不包含因注册验资需要开立的临时存款账户）
    • C、非预算单位开立专用存款账户
    • D、预算单位开立专用存款账户

    正确答案:C

  • 第7题：

    单选题
    存款人开立（）账户不实行核准制。
    A

    基本存款账户

    B

    临时存款账户（注册验资、增资验资开立的临时存款账户除外）

    C

    预算单位开立的专用存款账户

    D

    一般存款账户


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第8题：

    单选题
    按照（）原则开立个人存款账户，严禁为客户开立匿名账户或假名账户。
    A

    合规性

    B

    实名制

    C

    真实性

    D

    完整行


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第9题：

    多选题
    存款人开立（）账户实行核准制度。
    A

    基本存款账户

    B

    临时存款账户（注册验资、增资验资开立的临时存款账户除外）

    C

    预算单位开立的专用存款账户

    D

    一般存款账户

    E

    合格境外投资者开立的QFII专用存款账户


    正确答案： A,D
    解析： 暂无解析

  • 第10题：

    多选题
    关于开立临时存款账户，下列（）的表述不正确。
    A

    存款人为临时机构的，只能在其驻地开立一个临时存款账户，不得开立其他银行结算户。

    B

    存款人在异地从事临时活动，在其临时活动地可以开立多个临时存款账户。

    C

    建筑施工及安装单位在异地同时承建多个项目的，可根据建筑施工及安装合同开立不超过项目个数的临时存款账户。

    D

    建筑施工及安装单位在异地只能开立一个临时存款账户。


    正确答案： A,C
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    单选题
    存款人开立以下哪种账户不实行核准制（）。
    A

    基本存款账户

    B

    临时存款账户（不包含因注册验资需要开立的临时存款账户）

    C

    非预算单位开立专用存款账户

    D

    预算单位开立专用存款账户


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    问答题
    怎样对账户开户手续合规性进行审计？

    正确答案： 银行账户包括基本账户、专用账户、一般账户和临时账户。审计时：
    一是要看开户条件是否符合基本规定。即企业单位和个体私营企业开户的，开户单位是否提供了当地县以上工商行政管理部门颁发的《企业法人营业执照》或《营业执照》和开户单位是否提供了当地中国人民银行签发的《开户许可证》；行政事业单位开户的，是否提供了由上级主管部门或拨款的财政部门出具的同意开户证明；社会团体开户的，是否提供了社团登记管理机关（民政部门）的审查证明。开户单位是否提供了《开户申请书》，各栏目要素填写是否齐全，预留印鉴是否与《企业法人营业执照》等证明文件记载的内容一致；
    二是审计开户手续是否健全。首先看是否建立了开户审批制度，有无未经审批而擅自设立账户；其次看是否建立了“开销户登记簿”，登记簿上登记的账户与实际开立的账户是否一致，《开户申请书》填写是否齐全，内容是否真实完整；最后看印鉴卡（或密码）上预留印鉴是否清晰，符合规定；
    三是科目使用是否正确。账户的设置是否符合规定，一般账户，临时账户是否有支取现金现象和有无将财政性存款纳入一般存款开户的现象等；
    四是临时存款账户是否有当地工商行政管理机关核发的临时执照；是否有当地有权部门同意设立外来临时机构的批件；是否有外地企业单位的法人营业执照（副本）及主管单位同意并承担经济责任的证明。
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    临时机构开立临时存款账户，不用先开立（）账户，可直接办理临时存款账户的开立手续。

    • A、一般存款账户
    • B、专用存款账户
    • C、基本存款账户
    • D、主管单位基本存款账户

    正确答案:C

  • 第14题：

    存款人开立（）实行备案制。

    • A、基本存款账户
    • B、临时存款账户（注册验资、增资验资开立的临时存款账户除外）
    • C、预算单位开立的专用存款账户
    • D、一般存款账户

    正确答案:D

  • 第15题：

    怎样审计开立基本存款账户及账户管理的合规性？


    正确答案: 一是客户开户时，有无提交人民银行核发的《开户许可证》和有权机关核发的《全国统一代码证书》正本，除此之外，客户有无根据各自开立的不同账户提交以下相对应的证明文件：
    企业客户开户，提交当地工商行政管理机关核发的《营业执照》正本及复印件；
    行政及事业单位开户，提交编制委员会、人事、民政等部门的批件；
    各附属单位开户，提交主管单位同意开户的证明；
    外地常驻机构开户，提交驻地有权部门对外地常设机构的批文；
    承包单位（人）开户，提交承包双方签定的承包协议。
    二是有无违反国家和人民银行现金管理和账户管理规定，为单位取现和支取现金利息提供方便；
    三是内外对账通知单是否按规定及时发出和收回，有无漏发、漏收，必要时可上门进行核对，检查有无存款不入账，有无私下客户存款，转移、挪用、贪污客户资金和利息的问题；
    四是有无将人民银行规定的、不属于单位存款范围的其它资金转入基本存款账户，或将基本账户资金转到其它账户；有无“公款私存”的问题；
    五是有无将单位基本账户出租、出借给其它单位和个人使用；
    六是撤消单位基本存款账户是否于撤销之日起两个工作日内向人民银行申报。

  • 第16题：

    合规境外机构投资者申请开立QFII专用存款账户，需出具基本存款账户开户许可证。


    正确答案:错误

  • 第17题：

    开立以下（）账户无需人行核准。

    • A、基本存款账户
    • B、临时存款账户
    • C、预算单位开立专用存款账户
    • D、因注册验资需要开立的临时存款账户

    正确答案:D

  • 第18题：

    人民银行负责对银行报送的核准类银行结算账户开户资料的（）及存款人开立基本存款账户的（）进行审核。

    • A、完整性、唯一性
    • B、完整性、真实性
    • C、合规性、完整性
    • D、合规性、唯一性

    正确答案:D

  • 第19题：

    单选题
    开立以下（）账户无需人行核准。
    A

    基本存款账户

    B

    临时存款账户

    C

    预算单位开立专用存款账户

    D

    因注册验资需要开立的临时存款账户


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

  • 第20题：

    单选题
    人民银行负责对银行报送的核准类银行结算账户开户资料的（）及存款人开立基本存款账户的（）进行审核。
    A

    完整性、唯一性

    B

    完整性、真实性

    C

    合规性、完整性

    D

    合规性、唯一性


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第21题：

    问答题
    怎样审计开立基本存款账户及账户管理的合规性？

    正确答案： 一是客户开户时，有无提交人民银行核发的《开户许可证》和有权机关核发的《全国统一代码证书》正本，除此之外，客户有无根据各自开立的不同账户提交以下相对应的证明文件：
    企业客户开户，提交当地工商行政管理机关核发的《营业执照》正本及复印件；
    行政及事业单位开户，提交编制委员会、人事、民政等部门的批件；
    各附属单位开户，提交主管单位同意开户的证明；
    外地常驻机构开户，提交驻地有权部门对外地常设机构的批文；
    承包单位（人）开户，提交承包双方签定的承包协议。
    二是有无违反国家和人民银行现金管理和账户管理规定，为单位取现和支取现金利息提供方便；
    三是内外对账通知单是否按规定及时发出和收回，有无漏发、漏收，必要时可上门进行核对，检查有无存款不入账，有无私下客户存款，转移、挪用、贪污客户资金和利息的问题；
    四是有无将人民银行规定的、不属于单位存款范围的其它资金转入基本存款账户，或将基本账户资金转到其它账户；有无“公款私存”的问题；
    五是有无将单位基本账户出租、出借给其它单位和个人使用；
    六是撤消单位基本存款账户是否于撤销之日起两个工作日内向人民银行申报。
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    问答题
    怎样审计开立临时存款账户及账户管理的合规性？

    正确答案： 一是临时营业单位开户，有无当地工商行政管理机关核发的临时执照；
    二是外地临时机构开户，有无当地有权部门同意设立外来临时机构的批件；
    三是有无违反国家和人民银行现金管理和账户管理规定，为单位取现和支付利息现金提供方便；
    四是有无将人民银行规定，不属于临时存款的其他资金转入临时存款账户，或将临时存款账户的资金转入其它账户，有无“公款私存”的问题；
    五是内外对账通知单是否按规定及时发出和收回，有无漏发、漏收；
    六是撤消单位临时存款账户是否于撤销之日起两个工作日内向人民银行申报。
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    单选题
    下列属于备案类账户的是（）。
    A

    非预算单位专用存款账户

    B

    QFII专用存款账户

    C

    异地建筑施工及安装单位开立的临时存款账户

    D

    临时机构开立的临时存款账户


    正确答案： B
    解析： 业务操作规范-人民币结算业务操作规范-第一章-第一节

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