如何计算证券公司、期货公司的净资本？

题目

如何计算证券公司、期货公司的净资本？

相似考题

1.证券公司应当按照财政部规定的证券公司净资本计算标准计算净资本。（ ）

2.为了建立以净资本为核心的风险控制指标体系，加强证券公司风险监管，证券公司应当按规定计算净资本和风险准备。( )

3.证券公司应建立以净资本为核心的风险控制指标体系，加强证券公司内部控制，防范风险，依据2008年l2月1日起施行的修改后的《证券公司风险控制指标管理办法》的规定，计算净资本和风险资本准备，编制净资本计算表、风险资本准备计算表和风险控制指标监管报表。 （ ）此题为判断题(对，错)。

4.证券公司应建立以净资本为核心的风险控制指标体系，加强证券公司内部控制，防范风险，依据2008年12月1日起施行的修改后的《证券公司风险控制指标管理办法》的规定，计算净资本和风险资本准备，编制净资本计算表、风险资本准备计算表和风险控制指标监管报表。（ ）

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  • 第1题：

    根据规定，为了建立以净资本为核心的风险控制指标体系，加强证券公司风险监管，证券公司应当按规定计算净资本和风险资本准备。（ ）


    正确答案：√
    A
    本题考查证券公司风险控制指标管理。题于表述正确。

  • 第2题：

    证券公司应当按规定计算净资本和风险资本准备，编制（ ）。 A．净资本计算表 B．风险资本准备计算表 C．风险控制指标监管报表 D．现金流量表


    正确答案：ABC
    【考点】掌握证券公司风险控制指标管理、有关净资本及其计算、风险控制指标标准和监管措施的规定。见教材第七章第三节，P300。

  • 第3题：

    为了建立以净资本为核心的风险控制指标体系，加强证券公司风险监管，证券公司应当按规定计算净资本和风险资本准备，编制净资本计算表、风险资本准备计算表和风险控制指标监管报表。()


    答案：对
    解析：
    根据我国新修订的《证券公司风险控制指标管理办法》的规定，为了建立以净资本为核心的风险控制指标体系，加强证券公司风险监管，证券公司应当按规定计算净资本和风险资本准备，编制净资本计算表、风险资本准备计算表和风险控制指标监管报表。

  • 第4题：

    根据《证券公司为期货公司提供中间介绍业务试行办法》的规定，证券公司开展期货介绍业务的，其净资本不低于净资产的（ ）。

    A、80%
    B、70%
    C、60%
    D、50%

    答案：B
    解析：
    根据《证券公司为期货公司提供中问介绍业务试行办法》第六条的规定，证券公司开展期货介绍业务的，其净资本不低于12亿元，净资本不低于净资产的70%。

  • 第5题：

    根据《证券公司为期货公司提供中间介绍业务试行办法》的规定，证券公司开展期货介绍业务的，其净资本不低于净资产的（ ）。

    A. 80％
    B. 70％
    C. 60％
    D. 50％

    答案：B
    解析：
    根据《证券公司为期货公司提供中间介绍业务试行办法》第六条的规定，证券公司开展期货介绍业务的，其净资本不低于12亿元，净资本不低于净资产的70％。

  • 第6题：

    某证券公司拟申请为期货公司提供中间介绍业务资格，该证券公司净资本应不低于（ ）亿元。

    A.1
    B.5
    C.10
    D.12

    答案：D
    解析：
    《证券公司为期货公司提供中间介绍业务试行办法》第六条规定，证券公司申请介绍业务资格，净资本不低于12亿元人民币。

  • 第7题：

    根据《证券公司为期货公司提供中间介绍业务试行办法》，证券公司开展期货介绍业务的，其净资本不低于净资产的（）。

    • A、80%
    • B、70%
    • C、60%
    • D、50%

    正确答案:B

  • 第8题：

    单选题
    期货公司在计算净资本时，有证据表明期货公司未能充分计提资产减值准备的，监管机构可以要求期货公司相应（　　）。
    A

    核减净资产金额

    B

    核增净资产金额

    C

    核增净资本金额

    D

    核减净资本金额


    正确答案： B
    解析： 《期货公司风险监管指标管理试行办法》第十一条规定，期货公司计算净资本时，应当按照企业会计准则的规定对相关项目充分计提资产减值准备。中国证监会派出机构可以要求期货公司对资产减值准备计提的充足性和合理性进行专项说明；有证据表明期货公司未能充分计提资产减值准备的，中国证监会派出机构应当要求期货公司相应核减净资本金额。

  • 第9题：

    单选题
    期货公司在计算净资本时，有证据表明期货公司未能充分计提资产减值准备的，监管机构应当（  ）。
    A

    要求期货公司相应核增净资产金额

    B

    要求期货公司相应核减净资产金额

    C

    要求期货公司相应核增净资本金额

    D

    要求期货公司相应核减净资本金额


    正确答案： D
    解析：

  • 第10题：

    单选题
    期货公司在计算净资本时，有证据表明期货公司未能充分计提资产减值准备的，监管机构应当采取的措施是（　　）。
    A

    要求期货公司相应核增净资本金额

    B

    要求期货公司相应核减净资本金额

    C

    要求期货公司相应核减净资产金额

    D

    要求期货公司相应核增净资产金额


    正确答案： C
    解析：
    《期货公司风险监管指标管理办法》第十三条规定，期货公司计算净资本时，应当按照企业会计准则的规定充分计提资产减值准备、确认预计负债。中国证监会派出机构可以要求期货公司对资产减值准备计提的充足性和合理性、预计负债确认的完整性进行专项说明，并要求期货公司聘请具有证券、期货业务资格的会计师事务所出具鉴证意见；有证据表明期货公司未能充分计提资产减值准备或未能准确确认预计负债的，中国证监会派出机构应当要求期货公司相应核减净资本金额。

  • 第11题：

    问答题
    如何计算证券公司、期货公司的净资本？

    正确答案： 证券公司：净资本=净资产-金融产品投资的风险调整-应收项目的风险调整-其他流动资产项目的风险调整-长期资产的风险调整-或有负债的风险调整-（+）中国证监会认定或核准的其他调整项目。
    期货公司：净资本=净资产-资产调整值+负债调整值-客户未足额追加的保证金-（+）其他调整项。
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    多选题
    证券公司应当按规定计算净资本和风险资本准备，编制（）。
    A

    净资本计算表

    B

    风险资本准备计算表

    C

    风险控制指标监管报表

    D

    现金流量表


    正确答案： A,B
    解析： 掌握证券公司风险控制指标管理、有关净资本及其计算、风险控制指标标准和监管措施的规定。

  • 第13题：

    证券公司应建立以净资本为核心的风险控制指标体系，加强证券公司内部控制、防范风险，依据自2005年11月1日起施行的《证券公司风险控制指标管理办法》的规定，计算净资本和风险准备，编制净资本计算表和风险控制指标监管报表。（ ）


    正确答案：×
    作为依据的应该是2008年12月1日起施行的修改后的《证券公司风险控制指标管理办法》。

  • 第14题：

    证券公司应建立以净资本为核心的风险控制指标体系，加强证券'公司内部控制、防范风险，依据自2006年11月1日起施行的《证券公司风险控制指标管理办法》的规定，计算净资本和风险准备，编制净资本计算表和风险控制指标。 （ ）


    正确答案：√

  • 第15题：

    证券公司应当按照财政部规定的证券公司净资本计算标准来计算净资本。（ ）


    答案：B
    解析：
    。证券公司应建立以净资本为核心的风险控制指标体系，加强证券 公司内部控制、防范风险，依据自2008年12月1日起施行的修订后的《证券公司风险控 制指标管理办法》的规定，计算净资本和风险准备，编制净资本计算表和风险控制指标监 管报表。

  • 第16题：

    根据《证券公司为期货公司提供中间介绍业务试行办法》，证券公司开展期货中间介绍业务的，其净资本不应低于（　　）亿元人民币。

    A.4
    B.7
    C.12
    D.10

    答案：C
    解析：
    根据《证券公司为期货公司提供中间介绍业务试行办法》第五条和第六条第一款的规定，证券公司开展期货介绍业务的，其净资本不低于12亿元，净资本不低于净资产的70%。

  • 第17题：

    期货公司在计算净资本时，有证据表明期货公司未能充分计提资产减值准备的，监管机构应当（）。

    A.要求期货公司相应核减净资本
    B.要求期货公司相应核增净资本
    C.要求期货公司相应核减净资产
    D.要求期货公司相应核增净资产

    答案：A
    解析：
    《期货公司风险监管指标管理办法》第十三条 期货公司计算净资本时，应当按照企业会计准则的规定充分计提资产减值准备、确认预计负债。
    中国证监会派出机构可以要求期货公司对资产减值准备计提的充足性和合理性、预计负债确认的完整性进行专项说明，并要求期货公司聘请具有证券、期货业务资格的会计师事务所出具鉴证意见；有证据表明期货公司未能充分计提资产减值准备或未能准确确认预计负债的，中国证监会派出机构应当要求期货公司相应核减净资本金额。

  • 第18题：

    证券公司应当按规定计算净资本和风险资本准备，编制（）。

    • A、净资本计算表
    • B、风险资本准备计算表
    • C、风险控制指标监管报表
    • D、现金流量表

    正确答案:A,B,C

  • 第19题：

    期货公司计算净资本时，不得将“期货风险准备金”等负债项目加回。（）


    正确答案:错误

  • 第20题：

    单选题
    根据《证券公司为期货公司提供中间介绍业务试行办法》，证券公司开展期货介绍业务的，其净资本不低于净资产的（）。
    A

    80%

    B

    70%

    C

    60%

    D

    50%


    正确答案： B
    解析： 根据《证券公司为期货公司提供中间介绍业务试行办法》第五条和第六条的规定，证券公司开展期货介绍业务的，其净资本不低于12亿元，净资本不低于净资产的70%。

  • 第21题：

    单选题
    期货公司在计算净资本时，有证据表明期货公司未能充分计提资产减值准备的，监管机构可以采取以下（）措施。
    A

    要求期货公司相应核减净资产金额

    B

    要求期货公司相应核增净资产金额

    C

    要求期货公司相应核增净资本金额

    D

    要求期货公司相应核减净资本金额


    正确答案： D
    解析： 《期货公司风险监管指标管理试行办法》第十一条规定，期货公司计算净资本时，应当按照企业会计准则的规定对相关项目充分计提资产减值准备。中国证监会派出机构可以要求期货公司对资产减值准备计提的充足性和合理性进行专项说明；有证据表明期货公司未能充分计提资产减值准备的，中国证监会派出机构应当要求期货公司相应核减净资本金额。

  • 第22题：

    单选题
    下列关于净资本的说法中，错误的是（　　）。
    A

    证券公司净资本由核心净资本和附属净资本构成

    B

    核心净资本的计算公式为：核心净资本＝净资产－资产项目的风险调整＋或有负债的风险调整－/＋中国证监会认定或核准的其他调整项目

    C

    证券公司计算核心净资本时，应当按照规定对有关项目充分计提资产减值准备

    D

    中国证监会及其派出机构可以要求公司专项说明资产减值准备提取的充足性和合理性


    正确答案： D
    解析：
    AB两项，《证券公司风险控制指标管理办法》第十条规定，证券公司净资本由核心净资本和附属净资本构成。其中：核心净资本＝净资产－资产项目的风险调整－或有负债的风险调整－/＋中国证监会认定或核准的其他调整项目。附属净资本＝长期次级债×规定比例－/＋中国证监会认定或核准的其他调整项目。CD两项，第十二条规定，证券公司计算核心净资本时，应当按照规定对有关项目充分计提资产减值准备。中国证监会及其派出机构可以要求公司专项说明资产减值准备提取的充足性和合理性。有证据表明公司未充分计提资产减值准备的，中国证监会及其派出机构可以责令公司整改并追究相关人员责任。

  • 第23题：

    判断题
    为了建立以净资本为核心的风险控制指标体系，加强证券公司风险监管，证券公司应当按规定计算净资本和风险准备。（）
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 对
    解析： 掌握证券公司风险控制指标管理、有关净资本及其计算、风险控制指标标准和监管措施的规定。

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