根据《中国邮政储蓄银行内部控制基本规定（2016版）》，内部控制缺陷包括设计缺陷和运行缺陷，并按照内部控制缺陷的影响程度和发生的可能性划分内部控制缺陷等级，分为（）缺陷三级。A、重大B、重要C、普通D、一般
题目
根据《中国邮政储蓄银行内部控制基本规定（2016版）》，内部控制缺陷包括设计缺陷和运行缺陷，并按照内部控制缺陷的影响程度和发生的可能性划分内部控制缺陷等级，分为（）缺陷三级。
- A、重大
- B、重要
- C、普通
- D、一般
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第1题：
《企业内部控制基本规范》规定，企业内部控制包括（ ）等要素。A.控制活动
B.风险评估
C.内部环境
D.信息与沟通及内部监督答案：A,B,C,D解析：企业内部控制包括内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通及内部监督五个要素。 -
第2题：
根据基本规定，规范会计师事务所对企业管理层所做的内部控制自我评价报告进行审计工作的是（）。
- A、《企业内部控制审计指引》（征求意见稿）
- B、《企业内部控制评价指引》（征求意见稿）
- C、《企业内部控制应用指引》（征求意见稿）
- D、《企业内部控制规范——基本规范》
正确答案:A -
第3题：
根据基本规范，对企业办理具体业务与事项从内部控制角度做出具体规定的是（）。
- A、《企业内部控制审计指引》（征求意见稿）
- B、《企业内部控制评价指引》（征求意见稿）
- C、《企业内部控制应用指引》（征求意见稿）
- D、《企业内部控制规范——基本规范》
正确答案:C -
第4题：
根据《企业内部控制基本规范》，内部控制应当达到的基本目标有哪些？
正确答案: 内部控制的目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。 -
第5题：
按照《中国银监会关于中国邮政储蓄银行开办有关授信业务的批复》规定，中国邮政储蓄银行应通过内部授权和转授权方式审慎稳妥开办各项授信业务。（）
正确答案:正确 -
第6题：
问答题根据《企业内部控制基本规范》，内部控制应当达到的基本目标有哪些？正确答案： 内部控制的目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。解析： 暂无解析 -
第7题：
单选题根据基本规定，规范会计师事务所对企业管理层所做的内部控制自我评价报告进行审计工作的是（）。A《企业内部控制审计指引》（征求意见稿）
B《企业内部控制评价指引》（征求意见稿）
C《企业内部控制应用指引》（征求意见稿）
D《企业内部控制规范——基本规范》
正确答案： A解析： 暂无解析 -
第8题：
判断题根据企业内部控制基本规范，企业实施内部控制的重要保证是控制活动。( )A对
B错
正确答案： 错解析： -
第9题：
单选题根据《上海银行内部控制基本规定》内部控制要素是（） ①内部环境 ②风险评估 ③控制活动 ④信息与沟通 ⑤内部监督A①②③④⑤
B①②③④
C①②③⑤
D①③④⑤
正确答案： D解析： 暂无解析 -
第10题：
单选题根据基本规定，规范企业内部控制自我评价工作的是（）。A《企业内部控制审计指引》
B《企业内部控制评价指引》
C《企业内部控制应用指引》
D《企业内部控制规范——基本规范》
正确答案： D解析： 暂无解析 -
第11题：
判断题按照《中国银监会关于中国邮政储蓄银行开办有关授信业务的批复》规定，中国邮政储蓄银行应通过内部授权和转授权方式审慎稳妥开办各项授信业务。（）A对
B错
正确答案： 对解析： 暂无解析 -
第12题：
问答题根据《企业内部控制基本规范》，内部会计控制应当遵循的基本原则有哪些？正确答案： （一）全面性原则。内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项。
（二）重要性原则。内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。
（三）制衡性原则。内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。
（四）适应性原则。内部控制应当与企业经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。
（五）成本效益原则。内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。解析： 暂无解析 -
第13题：
根据《上海银行内部控制基本规定》内部控制要素是（） ①内部环境 ②风险评估 ③控制活动 ④信息与沟通 ⑤内部监督
- A、①②③④⑤
- B、①②③④
- C、①②③⑤
- D、①③④⑤
正确答案:A -
第14题：
根据基本规定，规范企业内部控制自我评价工作的是（）。
- A、《企业内部控制审计指引》
- B、《企业内部控制评价指引》
- C、《企业内部控制应用指引》
- D、《企业内部控制规范——基本规范》
正确答案:B -
第15题：
根据我国《企业内部控制基本规范》，企业内部控制的要素有（）。
- A、内部环境
- B、风险评估
- C、控制活动
- D、信息与沟通
- E、内部监督
正确答案:A,B,C,D,E -
第16题：
根据《企业内部控制基本规范》，内部会计控制应当遵循的基本原则有哪些？
正确答案: （一）全面性原则。内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项。
（二）重要性原则。内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。
（三）制衡性原则。内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。
（四）适应性原则。内部控制应当与企业经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。
（五）成本效益原则。内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。 -
第17题：
多选题按照《中国银监会关于中国邮政储蓄银行开办有关授信业务的批复》规定，中国邮政储蓄银行开办授信业务过程中，应做到（），以稳步推进业务健康发展。A加强授权授信管理
B完善相应的内部控制和风险管理制度
C建立专门的管理部门和人员队伍
D加强业务培训和考核
正确答案： A,D解析： 暂无解析 -
第18题：
多选题根据《中国邮政储蓄银行内部控制基本规定（2016版）》，内部控制缺陷包括设计缺陷和运行缺陷，并按照内部控制缺陷的影响程度和发生的可能性划分内部控制缺陷等级，分为（）缺陷三级。A重大
B重要
C普通
D一般
正确答案： C,D解析： 暂无解析 -
第19题：
多选题根据《中国邮政储蓄银行储蓄业务制度》有关规定，内部查询包括（）。A查询交易流水
B末笔交易明细
C交易日志
D相关业务登记簿
正确答案： A,D解析： 暂无解析 -
第20题：
单选题根据基本规范，对企业办理具体业务与事项从内部控制角度做出具体规定的是（）。A《企业内部控制审计指引》（征求意见稿）
B《企业内部控制评价指引》（征求意见稿）
C《企业内部控制应用指引》（征求意见稿）
D《企业内部控制规范——基本规范》
正确答案： C解析： 暂无解析 -
第21题：
单选题根据中国保监会印发的《保险公司内部控制基本准则》，我国保险公司内部控制体系包括（）。①内部控制基础②内部控制环境③内部控制保证④内部控制程序⑤内部控制活动A①②③
B①③④
C②③④
D②④⑤
正确答案： A解析： 暂无解析 -
第22题：
问答题根据我国《企业内部控制基本规范》，指出内部控制的目标和控制要素。正确答案：
根据我国《企业内部控制基本规范》,可知:
①我国内部控制的目标包括:①合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整;②提高经营效率和效果;③促进企业实现发展战略。
②内部控制的五大要素包括:内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督。解析： 暂无解析 -
第23题：
问答题根据内部控制基本规范，简要分析该商城内部控制存在的问题。正确答案：
该商城内部控制主要在以下几方面存在问题:
①企业文化:TD商城有效投诉超过1600宗,而管理层在已经知道这种做法的情况下,并没有采取措施制止,而是采取了默许,甚至私下里鼓励的态度。由此可以看出该商城在经营过程中缺乏必要的诚信和道德观,视顾客的利益于不顾。
②公司治理结构:该商城董事会及审计委员会没有对商城的管理层实施有效的监督,采取不干预监控模式,没有发挥应有的监督作用。
③信息与沟通:出现问题后,不能与顾客进行及时的沟通,造成顾客不满,影响企业整体形象。解析： 暂无解析