对违反内部控制的人员，依据法律规定、内部管理制度追究责任和予以处分（）A、董事会B、监事会C、高级管理层D、监督、评价部门

题目

对违反内部控制的人员，依据法律规定、内部管理制度追究责任和予以处分（）

  • A、董事会
  • B、监事会
  • C、高级管理层
  • D、监督、评价部门
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1.35 ．对内部控制进行调查时可以采用的方法有：A ．查阅被审计单位的各项管理制度和相关文件B ．问被审计单位的管理人员和其他相关人员C ．检查内部控制过程中生成的文件和记录D ．观察被审计单位的业务活动和内部控制的实际运行情况E ．对会计报表项目余额进行审查

2.根据内部控制风险责任制，___有权对违反内部控制的人员，依据法律规定、内部管理制度追究责任和予以处分，并承担处理不力责任。A.董事会、高级管理层B.内部审计部门C.业务部门和分支机构D.高级管理层

3.稽核监督部门负责内部控制制度的综合管理，其主要职责有（ ）。A．对各项业务及其操作提出内部控制建议B．独立检查和评价有关内部控制制度C．对涉及内部控制方面的问题进行专题检查及调查D．对违反内部控制制度的单位和个人建议给予相应的纪律处分

4.稽核监督部门的主要职责有（ ）。 A．对各项业务及其操作提出内部控制建议 B．独立检查和评价有关内部控制制度 C．对涉及内部控制方面的问题进行专题检查及调查 D．对违反内部控制制度的单位和个人建议给予相应的纪律处分

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  • 第1题：

    行政事业单位进行单位层面的风险评估时，应当重点关注内部控制工作的组织情况、内部控制机制的建设情况、内部管理制度的完善情况、内部控制关键岗位工作人员的管理情况和财务信息的编报情况等方面。（）


    正确答案:正确

  • 第2题：

    内部控制是单位内部的一种管理制度，它具有（）特征。

    • A、手段和方法多种多样
    • B、主体是单位内部人员
    • C、客体是单位内部的经济活动（或经营管理活动）
    • D、属于单位内部的管理

    正确答案:A,C,D

  • 第3题：

    下列各项中，属于单位层面的风险评估重点关注的方面的有（）。

    • A、内部控制工作的组织情况
    • B、内部控制机制的建设情况
    • C、内部管理制度的完善情况
    • D、内部控制关键岗位工作人员的管理情况

    正确答案:A,B,C,D

  • 第4题：

    稽核监督部门负责内部控制制度的综合管理，其主要职责有（）。

    • A、对各项业务及其操作提出内部控制建议
    • B、独立检查和评价有关内部控制制度
    • C、对涉及内部控制方面的问题进行专题检查及。调查
    • D、对违反内部控制制度的单位和个人建议给予相应的纪律处分

    正确答案:A,B,C,D

  • 第5题：

    下列关于商业银行内部控制风险责任制的说法，正确的有（）。

    • A、内部审计部门应当对内部控制的有效性负责，并对内部控制失效造成的重大损失承担责任
    • B、董事会、高级管理层应对未执行审计方案导致重大问题未能被发现，对审计发现隐瞒不报，对审计发现问题查处整改工作跟踪不力等行为，承担相应的责任
    • C、业务部门和分支机构应当及时纠正内部控制存在的问题，并对出现的风险和损失承担相应的责任
    • D、高级管理层应当对违反内部控制的人员，依据法律规定、内部管理制度追究责任和予以处分，并承担处理不力的责任

    正确答案:C,D

  • 第6题：

    稽核监督部门的主要职责有（）。

    • A、对各项业务及其操作提出内部控制建议
    • B、独立检查和评价有关内部控制制度
    • C、对涉及内部控制方面的问题进行专题检查及调查
    • D、对违反内部控制制度的单位和个人建议给予相应的纪律处分

    正确答案:A,B,C,D

  • 第7题：

    单选题
    （）应当对违反内部控制的人员，依据法律规定、内部管理制度追究责任和予以处分，并承担处理不力的责任。
    A

    董事会

    B

    监事会

    C

    内部审计部门

    D

    高级管理层


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第8题：

    多选题
    依据COSO对内部控制的表述，下列各项属于内部控制活动的有（　）
    A

    管理哲学

    B

    调节和复核

    C

    计算和会计

    D

    人员控制


    正确答案： B,D
    解析： 【答案解析】：题考核COSO内部控制的要素。常见的内部控制活动有组织控制、职责划分、调节和复核、实物控制、授权和批准、计算和会计、人员控制、监督和管理控制。选项A管理哲学属于控制环境的内容。 【该题针对“[新]COSO内部控制内容的实践(综合)”知识点进行考核】

  • 第9题：

    多选题
    内部控制制度的综合管理，要由经办机构稽核部门专门具体负责，其具体职责是（）。
    A

    对各项业务提出内部控制建议

    B

    检查和评价有关内部控制制度

    C

    鉴证内部控制制度的有效性

    D

    对违反内部控制的单位和个人给予纪律处分


    正确答案： D,C
    解析： 暂无解析

  • 第10题：

    多选题
    下列关于商业银行内部控制风险责任制的说法，正确的有（）。
    A

    内部审计部门应当对内部控制的有效性负责，并对内部控制失效造成的重大损失承担责任

    B

    董事会、高级管理层应对未执行审计方案导致重大问题未能被发现，对审计发现隐瞒不报，对审计发现问题查处整改工作跟踪不力等行为，承担相应的责任

    C

    业务部门和分支机构应当及时纠正内部控制存在的问题，并对出现的风险和损失承担相应的责任

    D

    高级管理层应当对违反内部控制的人员，依据法律规定、内部管理制度追究责任和予以处分，并承担处理不力的责任


    正确答案： A,D
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    多选题
    单位进行单位层面的风险评估时，应重点关注（）。
    A

    内部控制工作的组织情况

    B

    内部控制机制的建设情况

    C

    内部管理制度的完善情况

    D

    内部控制关键岗位工作人员的管理情况


    正确答案： B,A
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    判断题
    可以由建立内部控制和实施内部控制的有关人员进行内部监督。
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 对
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    内部审计部门或岗位应当定期或不定期检查单位内部管理制度和机制的建立与执行情况，以及内部控制关键岗位及人员的设置情况等，及时发现内部控制存在的问题并提出改进建议。


    正确答案:正确

  • 第14题：

    娱乐场所和旅馆、酒吧、互联网上网服务营业场所、洗浴、会所等场所（），由公安机关责令改正，予以警告。

    • A、未在显著位置设置禁毒警示标识，未对服务人员进行禁毒教育，未建立内部禁毒管理制度，或者未开展日常巡查的
    • B、未在显著位置设置禁毒警示标识，未对从业人员进行禁毒教育，未建立内部禁毒管理制度的
    • C、未在显著位置设置禁毒警示标识，未对管理人员进行禁毒教育，未建立内部禁毒管理制度，或者未开展日常监督的
    • D、未在显著位置设置禁毒警示标识，未对从业人员进行禁毒教育，未建立内部禁毒管理制度，或者未开展日常巡查的

    正确答案:D

  • 第15题：

    工作人员是否具备相应的资格和能力，是指（）。

    • A、内部控制机制的建设情况
    • B、内部控制工作的组织情况
    • C、内部控制关键岗位工作人员的管理情况
    • D、内部管理制度的完善情况

    正确答案:C

  • 第16题：

    内部控制制度的综合管理，要由经办机构稽核部门专门具体负责，其具体职责是（）。

    • A、对各项业务提出内部控制建议
    • B、检查和评价有关内部控制制度
    • C、鉴证内部控制制度的有效性
    • D、对违反内部控制的单位和个人给予纪律处分

    正确答案:A,B,D

  • 第17题：

    （）应当对违反内部控制的人员，依据法律规定、内部管理制度追究责任和予以处分，并承担处理不力的责任。

    • A、董事会
    • B、监事会
    • C、内部审计部门
    • D、高级管理层

    正确答案:D

  • 第18题：

    单位进行单位层面的风险评估时，应重点关注（）。

    • A、内部控制工作的组织情况
    • B、内部控制机制的建设情况
    • C、内部管理制度的完善情况
    • D、内部控制关键岗位工作人员的管理情况

    正确答案:A,B,C,D

  • 第19题：

    判断题
    内部审计部门或岗位应当定期或不定期检查单位内部管理制度和机制的建立与执行情况，以及内部控制关键岗位及人员的设置情况等，及时发现内部控制存在的问题并提出改进建议。
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 错
    解析： 暂无解析

  • 第20题：

    单选题
    工作人员是否具备相应的资格和能力，是指（）。
    A

    内部控制机制的建设情况

    B

    内部控制工作的组织情况

    C

    内部控制关键岗位工作人员的管理情况

    D

    内部管理制度的完善情况


    正确答案： D
    解析： 暂无解析

  • 第21题：

    多选题
    商业银行内部控制的风险责任制包括以下内容（）
    A

    董事会、高级管理层应当对内部控制的有效性负责，并对内部控制失效造成的重大损失承担责任。

    B

    内部审计部门应当对未执行审计方案、程序和方法导致重大问题未能被发现，对审计发现隐瞒不报或者未如实反映，审计结论与事实严重不符，对审计发现问题查处整改工作跟踪不力等行为，承担相应的责任。

    C

    业务部门和分支机构应当及时纠正内部控制存在的问题，并对出现的风险和损失承担相应的责任。

    D

    高级管理层应当对违反内部控制的人员，依据法律规定、内部管理制度追究责任和予以处分，并承担处理不力的责任。


    正确答案： A,B
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    判断题
    内部控制的具体表现形式是内部各种管理制度、工作程序、具体控制方法和措施。
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 错
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    单选题
    对违反内部控制的人员，依据法律规定、内部管理制度追究责任和予以处分（）
    A

    董事会

    B

    监事会

    C

    高级管理层

    D

    监督、评价部门


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

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