某企业2008年会计报告表注明的利润60万元，当年获得增值税即征即退收入20万元。企业当年实际发生符合税法要求的研究开发费用是100万元。则2008年应纳税所得额应当为（）。A、-10万元B、0万元C、10万元D、30万元

题目

某企业2008年会计报告表注明的利润60万元，当年获得增值税即征即退收入20万元。企业当年实际发生符合税法要求的研究开发费用是100万元。则2008年应纳税所得额应当为（）。

  • A、-10万元
  • B、0万元
  • C、10万元
  • D、30万元
相似考题

1.某企业上年度主营业务利润345万元，当年发生管理费用20万元、财务费用8万 元，此外获得其他业务利润6万元，则该企业上年度营业利润为( )。A.325万元B. 317万元C.323万元D.31l万元

2.某企业年初未分配利润200万元，当年实现净利润600万元，提取法定盈余公积60万元，提取任意盈余公积120万元，则该企业当年年末可供分配利润应为620万元。( )A．正确B．错误

3.某软件企业1月份销售自行开发的ERP软件取得销售收入(含税)565万元,当月实际缴纳增值税20万元,则当月即征即退增值税()万元。A.5B.20C.0D.3.05

4.假设某企业新投资需要1000万元,目标资本结构为40%的债务、60%的权益,企业当年的净利润为800万元。若企业执行剩余股利政策,则当年向股东支付的股利应为()。A.200万元B.480万元C.400万元D.320万元

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  • 第1题：

    某企业注册资本为1000万，2001年末法定盈余公积金累计计提440万，2002年，税后利润为800万，盈余公积金按当年税后利润的10%计提，则当年应计提的盈余公积金为()

    A、60万元

    B、80万元

    C、100万元

    D、120万元


    参考答案：A

  • 第2题：

    某企业 2018 年当年实现利润 250 万元，缴纳企业所得税 50 万元，年初未分配利润 60万元，向投资者分配利润 30 万元，盈余公积提取比例为 10%，当年企业提取的盈余公积为：

    A.25万元
    B.21万元
    C.20万元
    D.16万元

    答案：C
    解析：
    （250-50）×10% = 20 万元

  • 第3题：

    某企业年初有上年形成的亏损25万元，当年实现利润总额10万元。假设企业本期无纳税调整事项，则企业当年还应交纳一定的企业所得税。


    正确答案:错误

  • 第4题：

    享受增值税税收优惠的软件企业向主管税务机关申请办理增值税即征即退手续应填写的文书（）。

    • A、《退（抵）税申请审批表》
    • B、《纳税人减免税申请审批表》
    • C、《税务认定审批确认表》
    • D、《软件产品增值税即征即退申请审批表》

    正确答案:D

  • 第5题：

    某企业年初未分配利润为l00万元，当年净利润为400万元，按l5%的比例提取盈余公积。该企业当年可供投资者分配的利润是（）

    • A、500万元
    • B、440万元
    • C、425万元
    • D、340万元

    正确答案:B

  • 第6题：

    某企业于2006年9月接受一项产品安装任务，安装期5个月，合同总收入30万元，年度预收款项12万元，余款在安装完成时收回，预计总成本为25万元。2006年末请专业测量师测量，产品安装程度为60％。该项劳务影响2006年度利润总额的金额为（　）万元。

    • A、不影响当年利润
    • B、当年利润增加3万元
    • C、当年利润增加15万元
    • D、当年利润增加30万元

    正确答案:B

  • 第7题：

    某企业（增值税一般纳税人）2014年3月采购原材料，取得的增值税专用发票上注明货款100万元，增值税17万元，同月初次购买增值税防伪税控系统专用设备，取得的增值税专用发票上注明价款2万元，增值税0.34万元，当月该企业不含增值税销售额150万元，则该企业当月应纳增值税多少万元？


    正确答案:应纳增值税=150*17%-17-（2+0.34）=6.16（万元）

  • 第8题：

    某企业销售商品一批，增值税专用发票上注明的价款为60万元，适用的增值税税率为17%，为购买方代垫运杂费2万元，增值税税额0.22万元，款项尚未收回。该企业确认的应收账款为（）万元。

    • A、60
    • B、62
    • C、70.2
    • D、72.42

    正确答案:D

  • 第9题：

    判断题
    年度终了，某企业填报的利润表反映全年利润总额为-17万元，因此，当年一定不需缴纳企业所得税。
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 对
    解析： 暂无解析

  • 第10题：

    问答题
    乙企业销售其自主开发生产的动漫软件，按照国家有关规定，该企业的这种产品适用增值税即征即退政策，按17%的税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分，实行即征即退，2×17年1月，该企业实际缴纳增值税50万元，实际退回10万元，由于软件企业即征即退增值税属于与企业日常经营活动密切相关的补助，所以企业实际收到退回的增值税额时，账务处理如下：

    正确答案：
    解析：

  • 第11题：

    单选题
    某企业2008年会计报告表注明的利润60万元，当年获得增值税即征即退收入20万元。企业当年实际发生符合税法要求的研究开发费用是100万元。则2008年应纳税所得额应当为（）。
    A

    -10万元

    B

    0万元

    C

    10万元

    D

    30万元


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    判断题
    某小企业年初未分配利润借方余额为45万元，即以前年度亏损45万元，当年实现利润总额20万元。则该小企业当年需要交纳企业所得税6.6万元。
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 对
    解析： 当年形成的亏损，可以在以后五年内用税前利润补亏，本题中当年实现利润总额为20万元，尚不足弥补亏损额，所以当年是不需要缴纳企业所得税的。

  • 第13题：

    某企业销售商品一批，增值税专用发票上注明的价款为60万元，适用的增值税税率为16%，为购买方代垫运杂费2万元，款项尚未收回。该企业确认的应收账款为（　　）万元。

    A.60
    B.62
    C.69.6
    D.71.6

    答案：D
    解析：
    该企业确认的应收账款=60×(1+16%）+2=71.6（万元）。

  • 第14题：

    （2019年）某企业为增值税一般纳税人，2019年4月提供汽车租赁服务，开具增值税专用发票，注明金额50万元；提供汽车车身广告位出租服务，开具增值税专用发票，注明金额60万元；出租上月购置房屋，开具增值税专用发票，注明金额100万元。该企业当月上述业务增值税销项税额（ ）万元。

    A.15.60
    B.18.90
    C.23.30
    D.25.60

    答案：C
    解析：
    该企业当月上述业务增值税销项税额=（50+60）×13%+100×9%=23.30（万元）。

  • 第15题：

    某企业年初未分配利润借方余额为45万元，及企业上年亏损45万元，当年实现利润总额20万元。则企业当年需要交纳企业所得税5万元。


    正确答案:错误

  • 第16题：

    某企业2008年会计报告表注明的利润60万元，当年获得增值税即征即退收入20万元。企业当年实际发生符合税法要求的研究开发费用是100万元。则2008年应纳税所得额应当为（）。

    • A、-10万元
    • B、0万元
    • C、10万元
    • D、30万元

    正确答案:A

  • 第17题：

    年度终了，某企业填报的利润表反映全年利润总额为-17万元，因此，当年一定不需缴纳企业所得税。


    正确答案:错误

  • 第18题：

    某企业年初有上年形成的亏损25万元，当年实现利润总额10万元。假设企业本期无纳税调整事项。则企业当年无需交纳企业所得税。（　）


    正确答案:正确

  • 第19题：

    某小企业年初未分配利润借方余额为45万元，即以前年度亏损45万元，当年实现利润总额20万元。则该小企业当年需要交纳企业所得税6.6万元。


    正确答案:错误

  • 第20题：

    单选题
    某企业年初未分配利润为100万元，当年净利润为400万元，按15%的比例提取盈余公积。该企业当年可供投资者分配的利润是（）
    A

    500万元

    B

    440万元

    C

    425万元

    D

    340万元


    正确答案： A
    解析：

  • 第21题：

    判断题
    某企业年初未分配利润借方余额为45万元，及企业上年亏损45万元，当年实现利润总额20万元。则企业当年需要交纳企业所得税5万元。
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 对
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    单选题
    某动漫软件企业为增值税一般纳税人，2016年6月销售自行开发的动漫软件产品，取得不含税销售收入200万元，本月购进材料用于动漫软件产品的开发，取得增值税专用发票，注明税额13万元。则该动漫软件企业即征即退的增值税为（）万元。
    A

    6

    B

    13

    C

    7

    D

    21


    正确答案： A
    解析：

  • 第23题：

    单选题
    黑龙江省某供热企业（增值税一般纳税人）2019年度供热期间，向居民个人供热，直接向居民开具普通发票取得收入500万元；向企业单位供热，开具增值税专用发票取得不含税收入1200万元；当年购进煤炭取得的增值税专用发票上注明价款600万元。当年该企业应缴纳的增值税为（　　）。
    A

    78万元

    B

    52.94万元

    C

    100.94万元

    D

    30万元


    正确答案： B
    解析：
    供热企业向居民个人供热而取得的采暖费收入，免征增值税。外购货物用于免税项目，进项税额不得抵扣，不得抵扣的进项税额＝600×13%×[500÷（1200＋500）]＝22.94（万元）；准予抵扣的进项税额＝600×13%－22.94＝55.06（万元）；向企业单位供热适用9%低税率，则应纳增值税＝1200×9%－55.06＝52.94（万元）。

  • 第24题：

    单选题
    某企业注册资本为1000万，2001年末法定盈余公积金累计计提440万，2002年，税后利润为800万，盈余公积金按当年税后利润的10%计提，则当年应计提的盈余公积金为（）。
    A

    60万元

    B

    80万元

    C

    100万元

    D

    120万元


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

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