从形成原因看，纳税人额外税负可以分为哪几类？纳税人怎样避免为税收征管机关的非规范性行为“买单”？

题目

从形成原因看，纳税人额外税负可以分为哪几类？纳税人怎样避免为税收征管机关的非规范性行为“买单”？

相似考题

1.按税收征管法的规定，纳税人、扣缴义务人有权要求税务机关为纳税人，扣缴义务人的情况保密，税务机关应当为纳税人、扣缴义务人的情况保密。因此，税务机关应当为纳税人、扣缴义务人的商业秘密、个人隐私及税收违法行为保密。( )A．正确B．错误

2.依照《税收征管法》规定可以不设账簿的纳税人，税务机关有权核定其应纳税额。 （ ）

3.《税收征管法》规定，税务机关可以采取的税收保全措施适用于（ ）。A．从事生产经营的纳税人B．扣缴义务人C．纳税担保人D．纳税人

4.税务机关提供纳税服务，主要依据哪些的规定，以贯彻落实国家税法，更好地为广大纳税人服务为目的，通过多种方式，帮助纳税人掌握税法，正确及时履行纳税义务，满足纳税人合理愿望，维护纳税人合法权益的一项综合性税收工作( )。A、宪法B、税收征管法C、税收征管法及其实施细则D、税收基本法

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  • 第1题：

    各级地税机关开展纳税服务工作应当坚持依法、无偿、公平、公正的原则，为纳税人提供（）、经济的服务，促进纳税遵从，提高税收征管质量和效率，保护纳税人合法权益

    • A、规范
    • B、全面
    • C、便捷

    正确答案:A,B,C

  • 第2题：

    以下对属地纳税人管理描述正确的是：（）

    • A、对纳税人税收安全与征管要素规范申报的细化管理
    • B、在税收征管中实施统一的差别化信用管理措施
    • C、属地海关向税收征管中心提供风险参数建议
    • D、建立以税源企业为基础的税收预测机制

    正确答案:A,B,C,D

  • 第3题：

    税务机关提供纳税服务，主要依据（）的规定，以贯彻落实国家税法，更好地为广大纳税人服务为目的，通过多种方式，帮助纳税人掌握税法，正确及时履行纳税义务，满足纳税人合理愿望，维护纳税人合法权益的一项综合性税收工作。

    • A、宪法
    • B、税收征管法
    • C、税收征管法及其实施细则
    • D、税收基本法

    正确答案:C

  • 第4题：

    企业税负变动的原因可能是（）。

    • A、企业效益
    • B、税收征管
    • C、政策变动
    • D、非税负担影响

    正确答案:A,B,C,D

  • 第5题：

    对有《税收征管法》规定的税收违法行为的纳税人，税务机关可以收缴其发票或者停止向其发售发票。


    正确答案:错误

  • 第6题：

    纳税人未按规定将全部银行帐号向税务机关报告的，税务机关可以根据新《税收征管法》的规定采取何种处罚？


    正确答案: 纳税人未按规定将其全部银行帐号向税务机关报告，由税务机关责令限期改正，可处以2000元以下的罚款，情节严重的，处2000元以上10000元以下的罚款。

  • 第7题：

    在纳税人自主申报制度下，属于税收征管的核心程序是（）

    • A、纳税人申报
    • B、税收机关纳税评估
    • C、税收争议处理
    • D、税款征收

    正确答案:B

  • 第8题：

    多选题
    各级地税机关开展纳税服务工作应当坚持依法、无偿、公平、公正的原则，为纳税人提供（）、经济的服务，促进纳税遵从，提高税收征管质量和效率，保护纳税人合法权益
    A

    规范

    B

    全面

    C

    便捷


    正确答案： B,A
    解析： 暂无解析

  • 第9题：

    单选题
    在纳税人自主申报制度下，属于税收征管的核心程序是（）
    A

    纳税人申报

    B

    税收机关纳税评估

    C

    税收争议处理

    D

    税款征收


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第10题：

    多选题
    《税收征管法》的立法宗旨是（）。
    A

    从加强税收征收管理

    B

    规范税收征收行为

    C

    保障国家税收收入

    D

    规范税收缴纳行为

    E

    保护纳税人的合法权益


    正确答案： D,E
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    判断题
    任何税收征管活动都会形成税收超额负担，而税务稽查所形成的超额负担可理解为是纳税人为获取相对公平的市场税收环境所付出的成本，这种成本付出是不可避免的。
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 错
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    多选题
    企业税负变动的原因可能是（）。
    A

    企业效益

    B

    税收征管

    C

    政策变动

    D

    非税负担影响


    正确答案： B,D
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    数据采集的主要内容包括（）

    • A、纳税人依法报送的资料
    • B、主管国税机关要求纳税人报送的资料
    • C、国税机关在税收征管中形成的数据资料
    • D、其他部门的数据资料

    正确答案:A,B,C,D

  • 第14题：

    任何税收征管活动都会形成税收超额负担，而税务稽查所形成的超额负担可理解为是纳税人为获取相对公平的市场税收环境所付出的成本，这种成本付出是不可避免的。


    正确答案:正确

  • 第15题：

    税收筹划分为哪三种类型？各个类型对纳税人提出了怎样的要求？


    正确答案: （1）纳税人在税收筹划活动中，通常面临规避额外税负、优化纳税方案和争取有利政策三种类型的税收筹划。从我国企业的现状来看，并不是所有的企业都具备使用三种类型税收筹划的能力。
    （2）规避额外税收负担要求纳税人掌握自身的经营业务特点，对税收体制和规范有正确地认识与了解，正确地掌握按照税收法规规定，进行纳税申报与管理，就可以达到规避额外税负的目的。
    规避额外税负还只是停留在按照正常的应税行为不多缴纳税款的层面上，还没有涉及到对纳税行为进行设计以降低税负的层次。而优化纳税方案则要求纳税人在做出经营决策之前就必须综合地考虑不同决策可能导致的税收负担的不同，从而对其经营、投资和筹资等经济活动进行适当地安排，以达到企业税后利润最大化目的。
    与规避额外税负、优化纳税方案不同，纳税人争取有利税收政策跳出了在现有的税收体制中选择或运用有利的税收政策圈子，上升到根据企业自身经营状况与特点，争取新的税收政策或税收征管方法出台的境界。很显然，在争取有利税收政策的层面上，税收筹划者已经不再是税收制度的遵行者，而是上升为税收制度的构思者。

  • 第16题：

    根据《税收征管法》规定，税务机关不能对（）实施检查。

    • A、纳税人的生产车间
    • B、纳税人的私人住宅
    • C、纳税人的经营场所
    • D、纳税人的货物存放地

    正确答案:B

  • 第17题：

    从事生产、经营的纳税人、扣缴义务人有新《税收征管法》规定的税收违法行为，拒不接受税务机关处理的，税务机关可以（）或者（）发票。


    正确答案:收缴其发票，停止向其发售

  • 第18题：

    下列哪几项属于纳税人承担高税负的原因（）。

    • A、纳税人从事的是政府限制或是具有惩罚倾向的行业
    • B、由于对税法理解的偏差，未能充分利用税法规定中降低税负的有效空间，因而未能享受到本可以享受的降低税负的好处
    • C、由于缺乏对税收优惠政策的充分了解和掌握，或是未能在了解和掌握的基础上用好用足，或是没有履行税法要求的必要程序，导致未能享受税收优惠，带来税负加重
    • D、纳税人、扣缴义务人和其他当事人有违反税收管理等方面的税收违法行为而被税务机关征收滞纳金、税收罚款，导致其税负增加
    • E、纳税人计算错误，税务机关也未及时发现

    正确答案:A,B,C,D

  • 第19题：

    《税收征管法》的立法宗旨是（）。

    • A、从加强税收征收管理
    • B、规范税收征收行为
    • C、保障国家税收收入
    • D、规范税收缴纳行为
    • E、保护纳税人的合法权益

    正确答案:A,B,C,D,E

  • 第20题：

    多选题
    下列关于税收程序法的叙述，其中正确的有（　　）。
    A

    税收程序法是从程序角度限制税收执法行为的法律规范，其目的在于保护纳税人的合法权利

    B

    办理税务登记是纳税人的法定义务

    C

    税收程序法的职能分离制度直接调整的是税务机关与纳税人的关系

    D

    税收程序法可以保障实体法的实施，弥补实体法的不足

    E

    税款征收在整个税收征管中处于核心和关键地位


    正确答案： A,B
    解析：
    职能分离制度直接调整的不是税务机关与纳税人的关系，而是税务机关内部的机构和人员的关系。

  • 第21题：

    问答题
    税收筹划分为哪三种类型？各个类型对纳税人提出了怎样的要求？

    正确答案： （1）纳税人在税收筹划活动中，通常面临规避额外税负、优化纳税方案和争取有利政策三种类型的税收筹划。从我国企业的现状来看，并不是所有的企业都具备使用三种类型税收筹划的能力。
    （2）规避额外税收负担要求纳税人掌握自身的经营业务特点，对税收体制和规范有正确地认识与了解，正确地掌握按照税收法规规定，进行纳税申报与管理，就可以达到规避额外税负的目的。
    规避额外税负还只是停留在按照正常的应税行为不多缴纳税款的层面上，还没有涉及到对纳税行为进行设计以降低税负的层次。而优化纳税方案则要求纳税人在做出经营决策之前就必须综合地考虑不同决策可能导致的税收负担的不同，从而对其经营、投资和筹资等经济活动进行适当地安排，以达到企业税后利润最大化目的。
    与规避额外税负、优化纳税方案不同，纳税人争取有利税收政策跳出了在现有的税收体制中选择或运用有利的税收政策圈子，上升到根据企业自身经营状况与特点，争取新的税收政策或税收征管方法出台的境界。很显然，在争取有利税收政策的层面上，税收筹划者已经不再是税收制度的遵行者，而是上升为税收制度的构思者。
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    问答题
    从形成原因看，纳税人额外税负可以分为哪几类？纳税人怎样避免为税收征管机关的非规范性行为“买单”？

    正确答案： 纳税人额外税负分为四类：企业自身税务处理不当造成多缴税款；企业无意违反税法而导致的税务处罚；企业误解税收政策而多承担税负；税务机关处理错误导致企业的涉税损失。
    针对税收征管机关的非规范性行为或者说税务机关处理错误导致的企业涉税损失，企业应根据有关法律法规，积极维护自己的正当权益。如果纳税人对税务机关的侵权行为，不及时据法力争，而是消极地接受，就只能承担由此带来的额外税收负担。
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    多选题
    数据采集的主要内容包括（）
    A

    纳税人依法报送的资料

    B

    主管国税机关要求纳税人报送的资料

    C

    国税机关在税收征管中形成的数据资料

    D

    其他部门的数据资料


    正确答案： B,A
    解析： 暂无解析

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