公司企业和个人独资企业缴纳所得税有什么区别？纳税人应该如何选择？

题目

公司企业和个人独资企业缴纳所得税有什么区别？纳税人应该如何选择？

相似考题

1.公司、合伙企业和个人独资企业均缴纳企业所得税。（ ）

2.以下对企业所得税的表述，正确的是（ ）。A．企业所得税按年预缴B．企业所得税实行按月计算C．企业所得税的纳税人包括个人独资企业和合伙企业D．企业所得税的纳税人不包括个人独资企业和合伙企业

3.请教个人独资企业转为一般纳税人账务处理和公司的一般纳税人有什么区别个人独资企业转为一般纳税人账务处理和公司的一般纳税人有什么区别

4.个人独资企业的生产经营所得，减除成本、费用以及损失后，其缴纳的税收是（）。A.个人所得税B.企业所得税C.个体工商户所得税D.独资企业所得税

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  • 第1题：

    个人独资企业和合伙企业不作为企业所得税的纳税人,只缴纳个人所得税。()

    此题为判断题(对，错)。


    参考答案：正确

  • 第2题：

    需要同时缴纳企业所得税和个人所得税的是()

    A.个人独资企业

    B.个体工商户

    C.公司制企业

    D.合伙企业


    参考答案：C

  • 第3题：

    关于企业所得税，下列说法正确的是()。

    A:企业所得税的计税依据是纳税人每一年度的收入总额
    B:实行独立经济核算的中国境内企业和合伙企业均须缴纳企业所得税
    C:企业所得税的税率是25%
    D:个人独资企业必须同时缴纳个人所得税和企业所得税

    答案：C
    解析：
    企业所得税的计税依据是纳税人每一年度的收入总额减去准予扣除项目金额后的余额。合伙企业无须缴纳企业所得税，仅需缴纳个人所得税。个人独资企业仅需缴纳个人所得税。

  • 第4题：

    生产、经营纳税人个人所得税预缴纳税申报的对象包括实行（）。

    • A、个体工商户
    • B、股份制企业法人
    • C、个人独资企业投资人
    • D、合伙企业合伙人

    正确答案:A,C,D

  • 第5题：

    个人独资企业不需要缴纳企业所得税。


    正确答案:正确

  • 第6题：

    以下企业组织形式中，不需要缴纳企业所得税的有（）。

    • A、独资企业
    • B、合伙企业
    • C、公司企业
    • D、合作企业
    • E、合资企业

    正确答案:A,B

  • 第7题：

    根据2011年重点税源企业报表填报说明，《税收月报表》中88栏“已缴个人所得税”是指（）缴纳的个人所得税。

    • A、个人独资企业
    • B、个人合伙企业
    • C、独资企业
    • D、其他企业代扣代缴

    正确答案:A,B

  • 第8题：

    按照企业的资本构成和出资者责任划分，我国的企业包括公司企业、合伙企业和个人独资企业、国有独资企业。


    正确答案:错误

  • 第9题：

    不定项题
    下列关于个人所得税的说法中，正确的有（  ）。
    A

    我国现行的《个人所得税法》是2011年修改公布的

    B

    个人独资企业和合伙企业的个人投资者都属于我国个人所得税的纳税人

    C

    我国的个人所得税纳税人不包括港、澳、台同胞

    D

    按照住所和居住时间两个标准，个人所得税纳税人分为居民和非居民


    正确答案： A
    解析：

  • 第10题：

    问答题
    公司企业和个人独资企业缴纳所得税有什么区别？纳税人应该如何选择？

    正确答案： 公司企业属于法人企业，须就其应纳税所得额缴纳企业所得税，缴税后的利润才可以在投资者之间分配。投资者所分得的税后利润还需要缴纳个人所得税。其中：
    应纳税所得额=收入总额－不征税收入－免税收入－各项扣除－以前年度亏损
    企业所得税基本税率为25%，低税率为20%，高新技术企业税率为15%。投资者所分得的利润缴纳个人所得税的税率为20%。
    个人独资企业不是法人单位，须就其取得的经营成果（应纳税所得额）按照个体工商户所得项目缴纳个人所得税，不用缴纳企业所得税。其中：
    应纳税所得额是指每一纳税年度的收入总额，减除成本、费用及损失后的余额，税率为五级累进税率。
    一般而言，对于规模庞大、管理水平要求较高的大企业，一般宜采用公司企业形式，这不仅因为规模大的企业筹资难度大，而且这类企业管理相对要求高，经营风险大，如果采用个人独资形式，很难正常健康地运转起来。公司企业的信誉好，在融资上存在优势，税收环境相对宽松。对于规模不大的企业采用个人独资或者合伙企业形式比较合适。这类企业由于规模小，管理难度不大，而且在税收上也会获得优惠，从而获得较高的利润。
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    多选题
    下列纳税人不需要申报缴纳企业所得税的有（）。
    A

    个体工商户

    B

    个人独资企业

    C

    合伙企业

    D

    股份有限公司


    正确答案： A,B,C
    解析： 在中华人民共和国境内，企业和其他取得收入的组织（以下统称企业）为企业所得税的纳税人，依照本法的规定缴纳企业所得税。个人独资企业、合伙企业不适用本法。

  • 第12题：

    多选题
    以下企业组织形式中，不需要缴纳企业所得税的有（）。
    A

    独资企业

    B

    合伙企业

    C

    公司企业

    D

    合作企业

    E

    合资企业


    正确答案： C,B
    解析： 独资企业不是一个法定经济实体，不需要缴纳企业所得税，业主个人需将独资企业的利润与取得的其他应税收入加总，一并计缴个人所得税；合伙企业虽然是独立于各合伙人的企业主体，但合伙企业无须缴纳企业所得税，每个合伙人应按其在企业中分得的利润加上自己的其他应税收入的总额缴纳个人所得税。

  • 第13题：

    个人独资企业、合伙企业应该缴纳企业所得税。()

    此题为判断题(对，错)。


    参考答案：对

  • 第14题：

    个人独资企业也要缴纳企业所得税。( )

    此题为判断题(对，错)。


    正确答案：×

     

  • 第15题：

    个体工商户、个人独资企业和合伙企业，（）

    • A、不缴纳企业所得税，也不征收个人所得税
    • B、不缴纳企业所得税，但征收个人所得税
    • C、缴纳企业所得税，也征收个人所得税
    • D、缴纳企业所得税，不征收个人所得税

    正确答案:B

  • 第16题：

    依据个人所得税法的规定，下列不属于个人所得税纳税人的有（）。

    • A、合伙企业
    • B、个人独资企业
    • C、个体工商户
    • D、一人有限公司

    正确答案:D

  • 第17题：

    下列纳税人不需要申报缴纳企业所得税的有（）。

    • A、个体工商户
    • B、个人独资企业
    • C、合伙企业
    • D、股份有限公司

    正确答案:A,B,C

  • 第18题：

    在中华人民共和国境内，（）为企业所得税的纳税人，依照本法的规定缴纳企业所得税。

    • A、企业
    • B、其他取得收入的组织
    • C、个人独资企业
    • D、合伙企业
    • E、国有企业

    正确答案:A,B,E

  • 第19题：

    个人独资企业的生产经营所得，减除成本、费用以及损失后，其缴纳的税收是（）。

    • A、个人所得税
    • B、企业所得税
    • C、个体工商户所得税
    • D、独资企业所得税

    正确答案:A

  • 第20题：

    判断题
    个人独资企业和合伙企业也是个人所得税的纳税人.
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 错
    解析： 暂无解析

  • 第21题：

    多选题
    以下关于个人独资企业和合伙企业征税规定的描述中，正确的有（　　）。
    A

    个人独资企业和合伙企业本身都需要缴纳企业所得税，投资者个人缴纳的是个人所得税

    B

    个人独资企业和合伙企业，均以企业本身为个人所得税的纳税义务人

    C

    投资者的工资、薪金收入按照工资、薪金所得征收个人所得税

    D

    投资者及其家庭发生的生活费用不允许在税前扣除

    E

    个人独资企业和合伙企业对外投资分回的利息或股息、红利，应按“利息、股息、红利所得”应税项目征收个人所得税


    正确答案： A,E
    解析：
    A项，个人独资企业和合伙企业，一般不缴纳企业所得税；B项，个人独资企业以投资者为纳税义务人，合伙企业以每一个合伙人为纳税义务人；C项，投资者的工资、薪金收入不再按照工资、薪金的规定单独征税，而是将其并入生产经营所得一并计算。

  • 第22题：

    多选题
    以下关于企业为职工个人购房的个人所得税处理正确的有（　　）。
    A

    个人独资企业、合伙企业为投资者及其亲属购买住房，按照个体户生产经营所得计算缴纳个人所得税

    B

    除个人独资企业、合伙企业以外的企业为投资者购买住房，按照利息股息红利所得计算缴纳个人所得税

    C

    企业以福利为目的，为本企业任职受雇的员工购房，以低于购置价卖给员工的，员工少支出的差价部分按照工资薪金所得计算缴纳个人所得税

    D

    企业为投资者和员工购房，均按照工资薪金所得计算缴纳个人所得税


    正确答案： A,D
    解析：
    个人独资企业、合伙企业为投资者及其亲属购买住房，按照个体户生产经营所得计算缴纳个人所得税；除个人独资企业、合伙企业以外的企业为投资者购买住房，按照利息股息红利所得计算缴纳个人所得税；企业为投资者以外的职工购房，员工少支出的差价部分，按照工资薪金所得计算缴纳个人所得税。

  • 第23题：

    多选题
    根据《个人所得税法》规定，下列关于《个人所得税》的说法正确的有（）。
    A

    居民纳税人应就来源于中国境内的所得缴纳个人所得税

    B

    居民纳税人应就来源于中国境内和境外的全部所得缴纳个人所得税

    C

    非居民纳税人应就来源于中国境外的所得缴纳个人所得税

    D

    非居民纳税人应就来源于中国境内的所得缴纳个人所得税


    正确答案： A,B
    解析： 暂无解析

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