对增值税一般纳税企业，下列各项业务中，进项税额需要转出的有（）。A、购进物资用于对外投资B、购进物资用于职工个人消费C、购进物资生产的产品用于广告D、购进物资用于非货币性资产交换E、购进物资因管理不善发生非正常损失

题目

对增值税一般纳税企业，下列各项业务中，进项税额需要转出的有（）。

  • A、购进物资用于对外投资
  • B、购进物资用于职工个人消费
  • C、购进物资生产的产品用于广告
  • D、购进物资用于非货币性资产交换
  • E、购进物资因管理不善发生非正常损失
相似考题

1.增值税一般纳税人发生的下列进项税额中，不得从销项税额中抵扣的有（ ）。 A．用于建造房屋购人物资 B．用于免税项目购进物资 C．用于对外投资购进物资 D．非正常损失的购进物资 E．用于消费品生产的购入货物

2.对增值税一般纳税企业，下列各项业务中，需要转出进项税额的有( )。A．购进物资用于对外长期股权投资B．购进物资发生非正常损失C．购进物资用于职工个人消费D．购进物资生产的产品已经出口E．购进物资生产的产品用于广告

3.下列货物目前允许计提进项税额的有( )。A．购进免税农产品B．购进废旧物资C．购进食品用于职工消费D．购进原材料支付的运输费用

4.增值税一般纳税人发生的下列进项税额中，不得从销项税额中抵扣的有（ ）。A．用于建造房屋购入物资B．用于免税项目购进物资C．用于对外投资购进物资D．非正常损失的购进物资

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  • 第1题：

    下列货物中目前允许计提进项税额的有 ( )。

    A．购进免税农产品

    B．购进废旧物资

    C．购进货物用于职工福利

    D．购进原材料支付的运输费用


    正确答案：ABD

  • 第2题：

    下列不准予从增值税销项税额中抵扣进项税额的项目有()。

    A、用于集体福利购进货物的进项税额

    B、用于个人消费购进货物的进项税额

    C、购进固定资产的进项税额

    D、购进免税农业产品的进项税额

    E、非正常损失购进货物的进项税额


    参考答案：ABCE

  • 第3题：

    下列各项中，进项税不需要做转出处理的是（　）。

    A.将外购的原计划用于产品生产的原材料发放给职工
    B.购进货物由于管理不善发生非常损失
    C.购进货物用于生产线建造
    D.将购进的原计划用于产品生产的原材料转用于集体福利

    答案：C
    解析：
    生产线建造属于增值税纳税范围，所以选项C不需要做进项税额转出处理。

  • 第4题：

    下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣的有：( )。　　

    A.购进固定资产
    B.用于非应税项目的购进货物
    C.用于集体福利的购进货物
    D.非正常损失的购进货物
    E.将购买的货物用于对外投资

    答案：B,C,D
    解析：

  • 第5题：

    根据增值税法律制度的规定，增值税一般纳税人的下列行为涉及的进项税额准予抵扣的是（）。

    • A、将购进货物用于生产免税产品
    • B、将购进货物用于职工福利
    • C、将购进货物用于生产应税产品
    • D、将购进货物用于个人消费

    正确答案:C

  • 第6题：

    增值税一般纳税人下列购进货物负担的进项税应做进项税转出的是（）

    • A、购进货物直接用于非应税项目
    • B、上月购进的货物用于非应税项目
    • C、购进的货物用于对外投资
    • D、购进的货物用于生产过程

    正确答案:B

  • 第7题：

    增值税一般纳税人下列购进货物负担的进项税应作进项税转出的是（）。

    • A、购进的货物用于免税项目
    • B、上月购进的货物用于非应税项目
    • C、购进的货物用于对外投资
    • D、购进的货物用于生产过程

    正确答案:A,B

  • 第8题：

    多选题
    下列哪些项目支付的增值税不能作进项税额处理，而只能记入所购货物的成本（）。
    A

    购进用于个人消费的物资

    B

    购进用于非应税项目的物资

    C

    购进用于免税项目的物资

    D

    向农户购进免税农产品


    正确答案： C,D
    解析： 暂无解析

  • 第9题：

    多选题
    增值税一般纳税人下列购进货物负担的进项税应作进项税转出的是（）。
    A

    购进的货物用于免税项目

    B

    上月购进的货物用于非应税项目

    C

    购进的货物用于对外投资

    D

    购进的货物用于生产过程


    正确答案： A,C
    解析： 暂无解析

  • 第10题：

    多选题
    下列各项中，进项税额不需要做转出处理的是(    )。
    A

    将外购的原计划用于产品生产的原材料发放给职工

    B

    购进原材料由于管理不善发生非常损失

    C

    购进原材料用于生产线建造

    D

    购进原材料由于自然灾害发生毁损


    正确答案： B,A
    解析：

  • 第11题：

    单选题
    根据增值税法律制度的规定，增值税一般纳税人的下列行为涉及的进项税额准予抵扣的是（）。
    A

    将购进货物用于生产免税产品

    B

    将购进货物用于职工福利

    C

    将购进货物用于生产应税产品

    D

    将购进货物用于个人消费


    正确答案： A
    解析： 购进的货物用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目（选项A）、集体福利（选项B）或者个人消费（选项D），不得抵扣进项税额。

  • 第12题：

    单选题
    下列各项中，进项税额不需要做转出处理的是(    )。
    A

    购进货物用于集体福利

    B

    购进货物由于管理不善发生损失

    C

    购进货物用于个人消费

    D

    购进货物用于对外捐赠


    正确答案： D
    解析：

  • 第13题：

    增值税一般纳税人以下进项税额项目不得从销项税额中抵扣()。

    A、外购的固定资产

    B、用于非增值税的应税项目

    C、集体福利的购进

    D、个人消费的购进

    E、非正常损失的购进


    参考答案：BCDE

  • 第14题：

    下列各项中,应确认增值税销项税额的是()。

    A、购进的货物用于集体福利

    B、购进的货物用于免税项目

    C、购进的货物用于对外投资

    D、购进的货物发生非正常损失


    答案：C

  • 第15题：

    （2012年）根据增值税法律制度的规定，企业下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣的有（）。

    A.用于集体福利的外购物资
    B.生产应税产品购入的原材料
    C.因管理不善变质的库存购进商品
    D.因管理不善被盗的产成品所耗用的购进原材料

    答案：A,C,D
    解析：
    用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物或者应税劳务不得抵扣进项税，因此选项 A 当选；正常的连续生产过程领用原材料，可以抵扣进项税，因此 B 选项不选；非正常损失的购进货物及相关的应税劳务不得抵扣进项税，非正常损失，是指因管理不善造成被盗、丢失、霉烂变质的损失，因此选项 C 和 D 当选。

  • 第16题：

    下列选项中不得抵扣进项税额的项目包括（）

    • A、购进固定资产的进项税额和购进固定资产在建工程物资的进项税额
    • B、购进用于非应税项目和免税项目货物的进项税额
    • C、购进生产用材料和支付生产用电费的进项税额
    • D、未按规定保存增值税专用发票的进项税额

    正确答案:A,B,D

  • 第17题：

    下列哪些项目支付的增值税不能作进项税额处理，而只能记入所购货物的成本（）。

    • A、购进用于个人消费的物资
    • B、购进用于非应税项目的物资
    • C、购进用于免税项目的物资
    • D、向农户购进免税农产品

    正确答案:A,B,C

  • 第18题：

    对增值税一般纳税企业，下列各项业务中，需要转出进项税额的有（）。

    • A、购进物资用于对外长期股权投资
    • B、购进物资发生非正常损失
    • C、购进物资用于职工个人消费
    • D、购进物资生产的产品已经出口
    • E、购进物资生产的产品用于广告

    正确答案:B,C,D

  • 第19题：

    单选题
    下列各项中，进项税不需要做转出处理的是（　　）。
    A

    购进货物用于集体福利或者个人消费

    B

    购进货物由于管理不善发生非常损失

    C

    购进货物用于厂房建造等非应税项目

    D

    购进货物用于对外捐赠


    正确答案： B
    解析：
    企业已单独确认进项税额的购进货物、加工修理修配劳务或者服务、无形资产或者不动产但其事后改变用途（如用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、非增值税应税项目等），或发生非正常损失，原已计入进项税额、待抵扣进项税额或待认证进项税额，按照现行增值税制度规定不得从销项税额中抵扣。D项，购进货物用于对外捐赠应视同销售，计算增值税的销项税额，所以不需要做进项税转出处理。

  • 第20题：

    多选题
    下列选项中不得抵扣进项税额的项目包括（）
    A

    购进固定资产的进项税额和购进固定资产在建工程物资的进项税额

    B

    购进用于非应税项目和免税项目货物的进项税额

    C

    购进生产用材料和支付生产用电费的进项税额

    D

    未按规定保存增值税专用发票的进项税额


    正确答案： A,B,D
    解析： 暂无解析

  • 第21题：

    单选题
    下列各项中,进项税额不需要转出的是(      )。
    A

    将外购的原计划用于产品生产的原材料发放给职工

    B

    购进的原材料由于管理不善发生非常损失

    C

    购进的原材料用于厂房建造

    D

    将购进的原计划用于产品生产的原材料转用于集体福利


    正确答案： B
    解析：

  • 第22题：

    多选题
    增值税一般纳税人，发生下列业务时，应作进项税额转出的有（　　）。
    A

    已抵扣税款的购进货物用于在建厂房

    B

    由于管理不善发生毁损的产成品所耗用的已抵扣进项的购进货物

    C

    生产过程中合理产生的废品所耗用的购进货物

    D

    已抵扣进项税额的购进货物用于职工福利

    E

    已抵扣进项税额的购进货物用于对外投资


    正确答案： C,E
    解析：
    C项，属于合理损耗，无需作进项税额转出处理；E项属于视同销售行为，计算销项税额，其进项税额也可以抵扣。

  • 第23题：

    多选题
    下列项目的增值税进项税额不得从销项税额中抵扣的有（　　）。
    A

    购进固定资产

    B

    用于工程项目而购进的物资

    C

    用于集体福利而购进的货物

    D

    非正常损失的购进货物

    E

    购入用于产品包装的包装物


    正确答案： A,C
    解析：
    2016年全面营改增后增值税进项税额不允许抵扣的情况包括：①用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产和不动产；②非正常损失的购进货物，以及相关的加工修理修配劳务和交通运输服务；③非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物(不包括固定资产)、加工修理修配劳务和交通运输服务；④非正常损失的不动产，以及该不动产所耗用的购进货物、设计服务和建筑服务；⑤非正常损失的不动产在建工程所耗用的购进货物、设计服务和建筑服务；⑥购进的旅客运输服务、贷款服务、餐饮服务、居民日常服务和娱乐服务；⑦财政部和国家税务总局规定的其他情形。A项，购进固定资产缴纳的进项税额可以抵扣；B项，外购物资用于“不动产在建工程”，属于用于“增值税应税项目”，其进项税额准予从销项税额中抵扣。

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