下列转让房地产行为不缴纳土地增值税的是（）。A、居民个人出租住房B、非营利的社会团体将其办公房屋转让给其他单位C、某企业将办公楼捐赠给其子公司D、企业将房产所有权转让给境外非营利的社会团体

题目

下列转让房地产行为不缴纳土地增值税的是（）。

  • A、居民个人出租住房
  • B、非营利的社会团体将其办公房屋转让给其他单位
  • C、某企业将办公楼捐赠给其子公司
  • D、企业将房产所有权转让给境外非营利的社会团体
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1.根据《土地增值税暂行条例》的规定，下列各项行为中，应该缴纳土地增值税的有( )。A.工业企业以自建厂房作价投入某房地产企业进行联营B.双方合作建房，建成后转让的C.被兼并企业将房地产转让到兼并企业中的D.以房抵债而发生房地产产权转让的

2.下列转让房地产行为不缴纳土地增值税的是( )。A．政府出让国有土地B．非营利的社会团体将其办公房屋转让给其他单位C．某企业将办公楼捐赠给其子公司D．企业将房产所有权转让给境外企业

3.下列对土地增值税的理解，不正确的是( )。A．政府机关转让房地产应当缴纳土地增值税B．农村集体土地不属于土地增值税的征税范围C．医院因新住院部建成而转让旧住院部，取得转让收入可以免征土地增值税D．外商投资企业转让境内房产，应当缴纳土地增值税

4.下列各项行为中，属于土地增值税的征税范围的有（ ）。A．赠与方式无偿转让房地产的行为B．以继承方式无偿转让房地产的行为C．房地产开发企业销售房地产D．企业转让土地使用权

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  • 第1题：

    下列与房地产有关的行为，应当缴纳土地增值税的是( )。

    A．企业兼并转让的房地产

    B．出租土地使用权

    C．用于贷款抵押期问的房地产

    D．单位之间相互交换的房地产


    正确答案：D

  • 第2题：

    下列属于土地增值税扣除项目的税金是 ( )。

    A．房地产开发企业转让房地产时缴纳的印花税

    B．房地产开发企业转让房地产时缴纳的城市维护建设税

    C．个人购买房地产时缴纳的契税

    D．个人转让房地产时缴纳的个人所得税


    正确答案：B
    解析：房地产开发企业转让房地产时缴纳的印花税已经计入房地产开发费用，如果再计入税金，将造成重复扣除；个人购买房地产时缴纳的契税已经计入房地产的账面成本，同样如果作为税金扣除，将造成重复扣除；个人转让房地产时缴纳的个人所得税不能在计算土地增值税时扣除。

  • 第3题：

    下列房地产交易行为中，应当计算缴纳土地增值税的有（　）。

    A.单位之间换房
    B.房地产评估增值
    C.存量房地产的买卖
    D.转让国有土地使用权

    答案：A,C,D
    解析：
    房地产评估增值，没有发生房地产权属转移，不属于土地增值税征税范围，不征收土地增值税。

  • 第4题：

    办理转移登记的房屋应缴纳契税，是否缴纳土地增值税则要考虑转让房地产时有无土地增值额。（ ）


    答案：对
    解析：
    本题考查的是契税的计税依据。课税对象是有偿转让房地产所取得的土地增值额，契税的征税对象是发生产权转移变动的土地、房屋。

  • 第5题：

    以下行为中，须要缴纳土地增值税的是（）

    A房地产开发商转让商品房

    B国有企业转让土地使用权

    C非房地产开发商转让土地使用权

    D中外合资企业转让土地使用权


    A,B,C,D
    略

  • 第6题：

    下列对土地增值税的理解，不正确的是（）。

    • A、政府机关转让房地产应当缴纳土地增值税
    • B、农村集体土地不属于土地增值税的征税范围
    • C、医院因新住院部建成而转让旧住院部，取得转让收入可以免征土地增值税
    • D、外商投资企业转让境内房产，应当缴纳土地增值税

    正确答案:C

  • 第7题：

    以继承、赠与方式“无偿”转让房地产的行为，（）缴纳土地增值税。

    • A、不征收
    • B、征收
    • C、免征
    • D、减半征收

    正确答案:A

  • 第8题：

    下列各项需要缴纳土地增值税的有（）。

    • A、房地产的赠予
    • B、转让国有土地使用权
    • C、房地产的继承
    • D、出租房屋

    正确答案:B

  • 第9题：

    单选题
    下列各项中，应缴纳土地增值税的是()。
    A

    合作建房后转让的

    B

    处于抵押期间的房地产

    C

    出租的房地产

    D

    房地产的代建房行为


    正确答案： D
    解析：

  • 第10题：

    多选题
    根据土地增值税的相关规定，下列有关土地增值税征税范围的表述中不正确的有（　　）。
    A

    代建房行为，不征土地增值税

    B

    房地产的继承因发生了房地产的权属变更，因此房地产的原所有人应缴纳土地增值税

    C

    个人之间等价互换商业用房的，免征土地增值税

    D

    企业转让未经开发土地的土地使用权应缴纳土地增值税

    E

    国家将土地出让给某医院，不征土地增值税


    正确答案： D,B
    解析：
    B项，房地产的继承虽然发生了房地产的权属变更，但作为房产产权、土地使用权的原所有人（即被继承人）并没有因为权属变更而取得任何收入，因此，这种房地产的继承不属于土地增值税的征税范围；C项，个人之间互换自有“居住用房地产”的，经当地税务机关核实，可以免征土地增值税。

  • 第11题：

    多选题
    关于土地增殖税下列表述正确的是（）。
    A

    房地产的出租、抵押，由于房地产的产权未发生转让，不缴纳土地增值税

    B

    土地增值税由房地产所在地税务机关征收

    C

    土地增值税的最高税率是60%

    D

    继承的房屋，应征收土地增值税


    正确答案： A,C
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    问答题
    房地产企业出售经过转让的房产是否缴纳土地增值税？ 问题内容：甲房地产开发企业有偿转让一幢商品房给乙企业，甲企业按规定缴纳土地增值税及其他相关税费。乙企业又将此房产转让，乙企业除缴纳营业税等税款外，是否缴纳土地增值税？

    正确答案： 《中华人民共和国土地增值税暂行条例》第二条规定：“转让国有土地使用权、地上的建筑物及其附着物（以下简称转让房地产）并取得收入的单位和个人，为土地增值税的纳税义务人（以下简称纳税人），应依照本条例缴纳土地增值税。”
    因此，乙企业将房产再次转让，也应当按照增值额计算缴纳土地增值税。
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    下列关于土地增值税的表述，不正确的有 ( )。

    A．集体土地转让不属于土地增值税的征税范围

    B．土地增值税只对转让土地使用权的行为征税，对转让地上建筑物及其他附着物产权的行为不征税

    C．对以继承、赠与等方式无偿转让的房地产，不予征税

    D．房地产开发企业以其建造的商品房进行投资和联营的，暂免征收土地增值税


    正确答案：BD
    解析：本题考核土地增值税的征税范围。选项B，土地增值税既对转让土地使用权的行为征税，也对转让地上建筑物及其他附着物产权的行为征税。选项D，对于以土地(房地产)作价入股进行投资或联营的，凡所投资、联营的企业从事房地产开发的，或者房地产开发企业以其建造的商品房进行投资和联营的，均不适用以房地产进行投资、联营暂免征收土地增值税的规定。

  • 第14题：

    下列行为中，不缴纳土地增值税征税的有( )。

    A．将生地变熟地后出售

    B．企业兼并转让房地产暂免

    C．房地产抵押

    D．房地所有人将房产赠与子女


    正确答案：A
    解析：企业兼并转让房地产，暂免征收土地增值税。

  • 第15题：

    下列房地产交易行为中，应当计算缴纳土地增值税的是（　）。

    A.代建房
    B.房地产评估增值
    C.转让国有土地使用权
    D.个人之间互换自有居住用房地产

    答案：C
    解析：
    选项AB不涉及到产权转移，不是土地增值税征收范围；选项D免征土地增值税。

  • 第16题：

    根据土地增值税法律制度的规定，下列说法正确的有（　）。

    A.对出让国有土地的行为不征收土地增值税
    B.个人之间互换自有居住用房地产的，经当地税务机关核实，可以免征土地增值税
    C.纳税人转让的房地产坐落在两个或两个以上地区的，应按房地产所在地分别申报纳税
    D.土地增值税纳税人发生应税行为应向房地产所在地主管税务机关缴纳税款

    答案：A,B,C
    解析：
    土地增值税纳税人发生应税行为应向房地产所在地主管税务机关缴纳税款。这里所称的房地产所在地，是指房地产的坐落地。纳税人转让的房地产坐落在两个或两个以上地区的，应按房地产所在地分别申报纳税。

  • 第17题：

    按照土地增值税的有关规定，下列行为中，应该缴纳土地增值税的是（）。 

    • A、某工业企业以自建厂房作价投入某生产企业进行联营
    • B、双方合作建房，建成后转让
    • C、被兼并企业将房地产转让到兼并企业中
    • D、房地产的继承

    正确答案:B

  • 第18题：

    房地产企业出售经过转让的房产是否缴纳土地增值税？ 问题内容：甲房地产开发企业有偿转让一幢商品房给乙企业，甲企业按规定缴纳土地增值税及其他相关税费。乙企业又将此房产转让，乙企业除缴纳营业税等税款外，是否缴纳土地增值税？


    正确答案: 《中华人民共和国土地增值税暂行条例》第二条规定：“转让国有土地使用权、地上的建筑物及其附着物（以下简称转让房地产）并取得收入的单位和个人，为土地增值税的纳税义务人（以下简称纳税人），应依照本条例缴纳土地增值税。”
    因此，乙企业将房产再次转让，也应当按照增值额计算缴纳土地增值税。

  • 第19题：

    纳入土地增值税的征税范围的条件（）。

    • A、转让的土地必须是国有土地
    • B、必须发生土地使用权和房地产权的转让行为
    • C、转让房地产必须是有偿转让
    • D、转让房地产必须是无偿转让

    正确答案:A,B,C

  • 第20题：

    下列各项可以不缴纳土地增值税的有（）。

    • A、转让抵押贷款的房屋
    • B、房地产的代建房行为
    • C、房地产重新评估而使其升值
    • D、因城市实施规划.国家建设的需要而搬迁，由纳税人自行转让原房地产
    • E、出借企业闲置的办公室

    正确答案:B,C,D,E

  • 第21题：

    多选题
    房地产企业和非房地产企业转让新建房，在计算土地增值税时，均能作为“与转让房地产有关的税金”扣除的有()。
    A

    转让房地产缴纳的所得税

    B

    转让房地产缴纳的增值税

    C

    转让房地产缴纳的城建税

    D

    转让房地产缴纳的教育费附加

    E

    转让房地产缴纳的土地增值税


    正确答案： C,E
    解析：

  • 第22题：

    单选题
    以继承、赠与方式“无偿”转让房地产的行为，（）缴纳土地增值税。
    A

    不征收

    B

    征收

    C

    免征

    D

    减半征收


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    多选题
    按照土地增值税的有关规定，下列房地产的各项行为中，应该缴纳土地增值税的有（　）
    A

    工业企业以自建厂房作价投入某生产企业进行联营

    B

    双方合作建房，建成后转让的

    C

    被兼并企业将房地产转让到兼并企业中的

    D

    以房抵债而发生房地产产权转让的


    正确答案： C,D
    解析： 工业企业以房产作为投资或联营，投入某生产企业的，暂免征收土地增值税，但投资、联营企业将其房产再转让的应征收土地增值税;
    双方合作建房，建成后转让的应征收土地增值税;对被兼并企业将房地产转让到兼并企业中的，暂免征收土地增值税;对于以房地产抵债而发生房地产产权转让的，应征收土地增值税。

  • 第24题：

    多选题
    以下行为中，须要缴纳土地增值税的是（）
    A

    房地产开发商转让商品房

    B

    国有企业转让土地使用权

    C

    非房地产开发商转让土地使用权

    D

    中外合资企业转让土地使用权


    正确答案： D,B
    解析： 暂无解析

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