企业是增值税一般纳税人，生产销售滴灌带产品。请问企业能否享受增值税优惠政策？

题目

企业是增值税一般纳税人，生产销售滴灌带产品。请问企业能否享受增值税优惠政策？

相似考题

1.下列企业中，可享受全额退还国产设备增值税优惠政策的有（ ）A．被认定为增值税一般纳税人的外商投资企业B．被认定为增值税一般纳税人的国有独资企业C．从事交通运输的外商投资企业D．从事开发普通住宅的外商投资企业E．从事海洋石油勘探开发生产的中外合作企业

2.下列情形中，增值税一般纳税人可以开具增值税专用发票的是( )。A．一般纳税人甲企业经营商业零售销售给消费者的化妆品B．一般纳税人乙企业将其生产的汽车直接销售给个人C．一般纳税人丙企业经营商业销售的劳保专用鞋帽D．一般纳税人丁企业将其生产的轮船直接销售给使用单位

3.A企业为增值税一般纳税人。A企业8月销售甲产品给B商场，取得含税销售额234万元，则A企业8月销售甲产品应纳增值税销项税额为()万元。A:14 B:30.4 C:34 D:39.8

4.根据现行增值税法规规定，下列项目中，适用17%税率计算缴纳增值税的是( )。A．果品公司收购果品后销售B．石油开采企业开采销售原油C．自来水生产企业销售自来水D．生产企业一般纳税人销售旧货

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  • 第1题：

    下列行为不得开具增值税专用发票的是（ ）

    A.向某个人销售锅炉　

    B.某国有粮食购销企业销售粮食给一般纳税人企业

    C.将外购货物用于对外捐赠　

    D.军需工厂销售军用产品给某商业企业

    E.某残疾人企业（免增值税）销售日化产品给小规模纳税人

    答案：A,E
    解析：
    考察增值税。

    一般纳税人不得开具专用发票的情形：

    （1）应税销售行为的购买方为消费者个人的；

    （2）发生应税销售行为适用免征增值税规定的。

  • 第2题：

    依据增值税的有关规定，下列各项中，正确的有（ ）。

    A.国有粮食购销企业销售粮食免征增值税，不得开具增值税专用发票
    B.国有粮食购销企业销售粮食免征增值税，一律开具增值税专用发票
    C.一般纳税人企业从国有粮食购销企业购进的免税粮食，可依照国有粮食购销企业开具的增值税专用发票注明的税额抵扣进项税额
    D.政府储备食用植物油的销售免征增值税
    E.凡享受免征增值税的国有粮食购销企业，均按增值税一般纳税人登记并进行管理

    答案：B,C,D,E
    解析：
    选项A：国有粮食购销企业销售粮食虽然免征增值税，但是一律开具增值税专用发票。

  • 第3题：

    依据增值税的有关规定，下列各项中，正确的有（ ）。

    A.国有粮食购销企业销售粮食免征增值税，不得开具增值税专用发票
    B.国有粮食购销企业销售粮食免征增值税，一律开具增值税专用发票
    C.一般纳税人企业从国有粮食购销企业购进的免税粮食，可依照国有粮食购销企业开具的增值税专用发票注明的税额抵扣进项税额
    D.一般纳税人企业从国有粮食购销企业购进的免税粮食，即使取得增值税专用发票，也不得抵扣进项税
    E.凡享受免征增值税的国有粮食购销企业，均按增值税一般纳税人登记并进行管理

    答案：B,C,E
    解析：
    选项A：国有粮食购销企业销售粮食虽然免征增值税，但是一律开具增值税专用发票；选项D：一般纳税人企业从国有粮食购销企业购进的免税粮食，可依照国有粮食购销企业开具的增值税专用发票注明的税额抵扣进项税额。

  • 第4题：

    原兼营增值税、营业税业务分别享受小微企业优惠政策的纳税人，如何享受小微企业增值税优惠政策？


    正确答案:增值税小规模纳税人应分别核算销售货物，提供加工、修理修配劳务的销售额，和销售服务、无形资产的销售额。增值税小规模纳税人销售货物，提供加工、修理修配劳务月销售额不超过3万元（按季纳税9万元），销售服务、无形资产月销售额不超过3万元（按季纳税9万元）的，自2016年5月1日起至2017年12月31日，可分别享受小微企业暂免征收增值税优惠政策。

  • 第5题：

    关于小微企业免征增值税优惠政策，下列表述正确的是（）。

    • A、增值税小规模纳税人应合并计算销售货物、提供加工修理修配劳务的销售额和销售服务、无形资产的销售额，月销售额不超过3万元（按季纳税9万元）的，可享受小微企业暂免征收增值税优惠政策
    • B、按季纳税申报的增值税小规模纳税人，实际经营期不足一个季度的，以实际经营月份计算当期可享受小微企业免征增值税政策的销售额度
    • C、按照现行规定，适用增值税差额征收政策的增值税小规模纳税人，以扣除差额后的销售额确定是否可以享受3万元（按季纳税9万元）以下免征增值税政策
    • D、其他个人采取预收款形式出租不动产，取得的预收租金收入，不得租赁期内平均分摊，应以取得的全部租金收入确定是否可以享受3万元以下免征增值税优惠政策

    正确答案:B

  • 第6题：

    飞机维修企业的飞机维修业务能否享受增值税优惠政策？


    正确答案: 根据《国家税务总局关于飞机维修业务增值税处理方式的公告》（国家税务总局公告2011年第5号）规定，自2011年2月15日起，对承揽国内、国外航空公司飞机维修业务的企业（以下简称飞机维修企业）所从事的国外航空公司飞机维修业务，实行免征本环节增值税应纳税额、直接退还相应增值税进项税额的办法。飞机维修企业应分别核算国内、国外飞机维修业务的进项税额。未分别核算或者未准确核算进项税额的，由主管税务机关进行核定。造成多退税款的，予以追回。涉及违法犯罪的，按有关法律法规规定处理。因此，如果纳税人符合上述情况可申请享受增值税优惠政策。

  • 第7题：

    甲企业与乙企业均为增值税一般纳税人，2013年7月甲企业用自产的不含税市场价为8000元的A产品与乙企业生产的B产品进行等价交换，甲企业将换入的B产品用于集体福利，乙企业将换入的A产品作为生产用原材料，双方互开了增值税专用发票。下列关于此项业务的增值税处理，说法正确的有（）。

    • A、甲企业换出的A产品应视同销售计算销项税额，换入的B产品可以抵扣进项税额
    • B、乙企业换出的B产品应视同销售计算销项税额，换入的A产品可以抵扣进项税额
    • C、甲企业和乙企业均不缴纳增值税
    • D、甲企业应缴纳增值税为0，乙企业应缴纳增值税1360元
    • E、甲企业应缴纳增值税1360元，乙企业应纳增值税为0

    正确答案:B,E

  • 第8题：

    下列关于增值税减免税优惠政策的叙述中错误的是（）。

    • A、从事蔬菜批发零售的纳税人销售的蔬菜免征蔬菜流通环节的增值税
    • B、供热企业向居民个人供热而取得的采暖费收入，免征增值税
    • C、纳税人销售自产再生水，免征增值税
    • D、纳税人销售自产的利用风力生产的电力产品，实行增值税全额即征即退的政策

    正确答案:D

  • 第9题：

    单选题
    根据增值税法律制度的规定，下列各项中，说法正确的是（）。
    A

    对增值税一般纳税人生产的粘土实心砖、瓦，可以选择按照6%征收率征收增值税

    B

    以立窑法工艺生产的水泥（包括水泥熟料），可以享受增值税即征即退政策

    C

    属于增值税一般纳税人的药品经营企业销售生物制品，可以选择简易办法按照生物制品销售额和3%的征收率计算缴纳增值税

    D

    属于增值税一般纳税人的药品经营企业销售生物制品，选择简易办法计算缴纳增值税的，12个月内不得变更计税方法


    正确答案： A
    解析： 选项A：对增值税一般纳税人生产的粘土实心砖、瓦，一律按适用税率征收增值税，不得采取简易办法征收增值税；选项B：2008年7月1日起，以立窑法工艺生产的水泥（包括水泥熟料），一律不得享受增值税即征即退政策；选项D://属于增值税一般纳税人的药品经营企业销售生物制品，选择简易办法计算缴纳增值税的，36个月内不得变更计税方法。

  • 第10题：

    问答题
    飞机维修企业的飞机维修业务能否享受增值税优惠政策？

    正确答案： 根据《国家税务总局关于飞机维修业务增值税处理方式的公告》（国家税务总局公告2011年第5号）规定，自2011年2月15日起，对承揽国内、国外航空公司飞机维修业务的企业（以下简称飞机维修企业）所从事的国外航空公司飞机维修业务，实行免征本环节增值税应纳税额、直接退还相应增值税进项税额的办法。飞机维修企业应分别核算国内、国外飞机维修业务的进项税额。未分别核算或者未准确核算进项税额的，由主管税务机关进行核定。造成多退税款的，予以追回。涉及违法犯罪的，按有关法律法规规定处理。因此，如果纳税人符合上述情况可申请享受增值税优惠政策。
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    问答题
    企业是增值税一般纳税人，生产销售滴灌带产品。请问企业能否享受增值税优惠政策？

    正确答案： 根据《财政部、国家税务总局关于免征滴灌带和滴灌管产品增值税的通知》（财税〔2007〕83号）规定，自2007年7月1日起，纳税人生产销售和批发、零售滴灌带和滴灌管产品免征增值税。其中滴灌带和滴灌管产品是指农业节水滴灌系统专用的、具有制造过程中加工的孔口或其他出流装置、能够以滴状或连续流状出水的水带和水管产品。滴灌带和滴灌管产品按照国家有关质量技术标准要求进行生产，并与PVC管（主管）、PE管（辅管）、承插管件、过滤器等部件组成为滴灌系统。享受免税政策的纳税人应按照《增值税暂行条例》及其实施细则等规定，单独核算滴灌带和滴灌管产品的销售额。未单独核算销售额的，不得免税。
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    单选题
    根据增值税法律制度的规定，下列说法不正确的是（　）。
    A

    纳税人生产销售零售滴灌带和滴灌管产品免征增值税

    B

    金银首饰以旧换新销售业务，按新货物价格作为计税销售额

    C

    经批准从事电影制片的企业取得的销售电影拷贝收入免征增值税

    D

    残疾人组织进口供残疾人专用的物品免征增值税


    正确答案： A
    解析： 本题考核增值税的税收优惠。自2007年7月1日起，纳税人生产销售和批发、零售滴灌带和滴灌管产品免征增值税;以旧换新销售的金银首饰，以其价格差额作为计税销售额，对于一般货物的以旧换新销售，应当按新货的不含税售价计征增值税;由残疾人组织直接进口供残疾人专用的物品免征增值税。

  • 第13题：

    某软件开发企业为增值税一般纳税人，2018年12月销售自行开发生产的软件产品取得不含税销售额30万元；本月软件产品可以抵扣的进项税额为1.6万元。则该软件开发企业本月销售的自行开发软件产品可以享受的增值税即征即退税额为（ ）万元。

    A.0.9
    B.2.3
    C.3.2
    D.4.9

    答案：B
    解析：
    增值税应纳税额=30×16%-1.6=3.2（万元），实际税负=3.2÷30×100%=10.67%,实际税负超过3%的部分实行增值税即征即退政策。即征即退税额=3.2-30×3%=2.3（万元）。

  • 第14题：

    下列关于城市维护建设税减免税优惠政策的说法中，不正确的有（ ）。

    A.某生产企业进口一台机器设备，海关代征其增值税的同时应代征城市维护建设税
    B.农业生产者销售自产农产品免征增值税的同时免征城市维护建设税
    C.某企业享受增值税即征即退的税收优惠政策，除另有规定外，随增值税附征的城市维护建设税，一律不予退还
    D.某企业享受增值税先征后返的税收优惠政策，其城市维护建设税也应先征后返
    E.外贸企业出口高档化妆品退还增值税、消费税的，应同时退还城市维护建设税

    答案：A,D,E
    解析：
    选项A：海关对进口产品代征增值税、消费税的，不征收城市维护建设税；选项D：对增值税、消费税实行先征后返、先征后退、即征即退办法的，除另有规定外，对随增值税、消费税附征的城市维护建设税和教育费附加，一律不予退（返）还；选项E：对出口产品退还增值税、消费税的，不退还已缴纳的城市维护建设税。

  • 第15题：

    2020年5月，A企业（增值税一般纳税人）以自己生产的产品向股东分配利润，产品成本为500000元，不含税销售价格为800000元，该产品的增值税税率为13%。
    要求：请写出A企业正确的会计处理


    答案：
    解析：
    销项税额=800000×13%=104000（元）
    借：应付股利　　　　　　　　　　　　　　　　　904000
    贷：主营业务收入　　　　　　　　　　　　　　　800000
    应交税费—应交增值税（销项税额）　　　　　104000
    借：主营业务成本　　　　　　　　　　　　　　　500000
    贷：库存商品　　　　　　　　　　　　　　　　　500000

  • 第16题：

    增值税纳税人发生的下列业务中，应当开具增值税专用发票的是（）。

    • A、商业企业一般纳税人零售食品
    • B、批发企业一般纳税人销售货物
    • C、小规模纳税人销售货物
    • D、农民销售农产品

    正确答案:B

  • 第17题：

    某生产企业（增值税一般纳税人）既生产经营免税产品又生产经营应税产品，2014年3月购入用于生产免税产品的原材料，取得的增值税专用发票上注明价款2000元，增值税340元；购入用于生产应税产品的原材料，取得的增值税专用发票上注明价款3000元，增值税510元；购入既用于生产应税产品又用于生产免税产品的生产设备一台，取得的增值税专用发票上注明价款12000元，增值税2040元；支付共用的电费，取得增值税专用发票上注明价款4000元，增值税680元。当月销售免税产品，取得销售额50000元，销售应税产品取得不含税销售额80000元。已知，该企业取得的增值税专用发票当月已通过认证并允许抵扣，则该企业当月应缴纳增值税（）元。

    • A、10631.54
    • B、11416.15
    • C、13090
    • D、13587

    正确答案:A

  • 第18题：

    下列情形中，增值税一般纳税人可以开具增值税专用发票的是（）。

    • A、一般纳税人甲企业属于商业零售企业，零售给消费者的化妆品
    • B、一般纳税人乙企业将其生产的汽车直接销售给个人
    • C、一般纳税人丙企业属于商业零售企业，销售给某企业的劳保专用鞋帽
    • D、一般纳税人丁企业销售的货物全部属于免税货物

    正确答案:C

  • 第19题：

    自2012年7月1日起，下列纳税人中，属于纳入农产品增值税进项税额核定扣除试点范围的有（）。

    • A、以购进农产品为原料生产销售液体乳及乳制品的增值税一般纳税人
    • B、以购进农产品为原料生产销售酒及酒精的增值税一般纳税人
    • C、以购进农产品为原料生产销售植物油的增值税一般纳税人
    • D、以购进农产品为原料生产销售液体乳及乳制品的增值税小规模纳税人
    • E、以购进非农产品为原料生产销售植物油的增值税一般纳税人

    正确答案:A,B,C

  • 第20题：

    单选题
    增值税纳税人发生的下列业务中，应当开具增值税专用发票的是（）。
    A

    商业企业一般纳税人零售食品

    B

    批发企业一般纳税人销售货物

    C

    小规模纳税人销售货物

    D

    农民销售农产品


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第21题：

    单选题
    增值税免退税办法适用于（　　）。
    A

    出口生产企业增值税一般纳税人出口自产货物

    B

    出口生产企业增值税小规模纳税人出口自产货物

    C

    出口生产企业增值税一般纳税人出口视同自产货物

    D

    不具有生产能力的出口企业或其他单位出口货物劳务


    正确答案： D
    解析：
    AC两项，生产企业出口自产货物和视同自产货物及对外提供加工修理修配劳务，以及《财政部国家税务总局关于出口货物劳务增值税和消费税政策的通知》（财税[2012]39号）附件5列名生产企业出口非自产货物，免征增值税，相应的进项税额抵减应纳增值税额（不包括适用增值税即征即退、先征后退政策的应纳增值税额），未抵减完的部分予以退还。B项，小规模纳税人出口货物不适用增值税退（免）税和免税政策。D项，不具有生产能力的出口企业或其他单位出口货物劳务，免征增值税，相应的进项税额予以退还。适用免退税办法。

  • 第22题：

    单选题
    下列情形中，增值税一般纳税人可以开具增值税专用发票的是（）。
    A

    一般纳税人甲企业属于商业零售企业，零售给消费者的化妆品

    B

    一般纳税人乙企业将其生产的汽车直接销售给个人

    C

    一般纳税人丙企业属于商业零售企业，销售给某企业的劳保专用鞋帽

    D

    一般纳税人丁企业销售的货物全部属于免税货物


    正确答案： C
    解析： 一般纳税人经营商业零售的烟、酒、食品、服装、鞋帽、化妆品等消费品不得开具专用发票，不包括劳保专用的部分。

  • 第23题：

    单选题
    下列关于增值税减免税优惠政策的叙述中错误的是（）。
    A

    从事蔬菜批发零售的纳税人销售的蔬菜免征蔬菜流通环节的增值税

    B

    供热企业向居民个人供热而取得的采暖费收入，免征增值税

    C

    纳税人销售自产再生水，免征增值税

    D

    纳税人销售自产的利用风力生产的电力产品，实行增值税全额即征即退的政策


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

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