单位为个人办理商业性补充养老保险如何缴纳个人所得税？

题目

单位为个人办理商业性补充养老保险如何缴纳个人所得税？

相似考题

1.纳税人取得的以下所得或发生的以下事项应按照“工资、薪金所得”缴纳个人所得税的有( )。A．退休人员再任职取得的收入B．员工因拥有股权而参与企业税后利润分配取得的所得C．单位为职工个人购买商业性补充养老保险，在办理投保手续时取得的收入D．某股份公司为股东购买车辆并将车辆所有权办到股东个人名下E．非本单位报刊、杂志的专业人员在本单位的报刊、杂志上发表作品取得的所得

2.根据个人所得税的有关规定，下列说法正确的有( )。A．雇员取得的半年奖、季度奖，都应该单独作为一个月的工资、薪金所得计征个人所得税B．员工在行权日之前将股票期权转让的，取得的股票期权的转让净收入，按照“财产转让所得”缴纳个人所得税C．按照国家或省级地方政府规定的比例缴付的住房公积金存人银行个入账户所取得的利息免予征收个人所得税D．单位为职工个人购买商业性补充养老保险，在办理投保手续时，应作为个人的工资、薪金所得项目，按税法规定缴纳个人所得税E．个人购买福利彩票中奖所得，应对超过1万元的部分征税

3.企业年金基金是指()。A.个人缴纳的养老保险费B.单位缴纳的补充养老保险费C.根据依法制定的企业年金计划筹集的资金及其投资运营收益形成的企业补充养老保险基金D.个人与单位共同缴纳的养老保险费

4.目前，我国在社会基本养老保险税收支持政策方面主要的做法是()。A、对按照国家有关规定范围内缴纳的养老保险费免征个人所得税，养老金领取时也免征个人所得税B、对按照国家有关规定范围内缴纳的养老保险费免征个人所得税，养老金领取时征收个人所得税C、对按照国家有关规定范围内缴纳的养老保险费征收个人所得税，养老金领取时免征个人所得税D、对按照国家有关规定范围内缴纳的养老保险费征收个人所得税，养老金领取时也征收个人所得税

更多“单位为个人办理商业性补充养老保险如何缴纳个人所得税？”相关问题

  • 第1题：

    根据个人所得税的有关规定,下列说法不正确的是()

    A、雇员取得的半年奖、季度奖，都应该单独作为一个月的工资、薪金所得计征个人所得税

    B、员工在行权日之前将股票期权转让的，取得的股票期权的转让净收入，按照“工资、薪金所得”缴纳个人所得税

    C、企业和个人按照省级以上人民政府规定的比例提取并缴付的住房公积金，免征个人所得税

    D、单位为职工个人购买商业性补充养老保险，在办理投保手续时，应作为个人的“工资、薪金所得”项目，按税法规定缴纳个人所得税


    参考答案：A

  • 第2题：

    基本养老保险、企业年金和商业性养老保险都是退休养老规划要考虑的重要内容，以下税收政策中正确的有( )。

    A．企业年金计划中企业缴费在工资总额4%以内的部分，在计算企业所得税的时候可从成本中列支

    B．个人按照国家规定的比例提取并交付基本养老保险费免征个人所得税

    C．个人退休后领取的基本养老保险金免征个人所得税

    D．企业为员工购买商业性养老保险缴纳的保费需要交纳个人所得税

    E．个人获得保险赔款不需要交纳个人所得税


    正确答案：ABCDE

  • 第3题：

    审核个人所得税税额计算，发现上述补充养老保险与补充医疗保险均已与职工当月工资合并缴纳个人所得税。


    正确答案：
    业务(2)中，企业对补充养老保险的处理不正确，对补充养老保险应该单独作为一个月工资、薪金核算其个人所得税。
    国税函[2009]694号规定：企业年金的企业缴费计入个人账户的部分(以下简称企业缴费)是个人因任职或受雇而取得的所得，属于个人所得税应税收入，在计入个人账户时，应视为个人一个月的工资、薪金(不与正常工资、薪金合并)，不扣除任何费用，按照“工资、薪金所得”项目计算当期应纳个人所得税款，并由企业在缴费时代扣代缴。
    企业年金是指企业及其职工按照《企业年金试行办法》的规定，在依法参加基本养老保险的基础上，自愿建立的补充养老保险。
    职工取得的企业支付的补充医疗保险应并入职工的当月工资一并缴纳个人所得税，企业对补充医疗保险的处理正确。

  • 第4题：

    基本养老保险、企业年金和商业性养老保险都是退休养老规划要考虑的重要内容，以下税收政策中正确的有()。

    A:企业年金计划中企业缴费在工资总额4%以内的部分，在计算企业所得税的时候可从成本中列支
    B:个人按照国家规定的比例提取并交付基本养老保险费免征个人所得税
    C:个人退休后领取的基本养老保险金免征个人所得税
    D:企业为员工购买商业性养老保险缴纳的保费需要交纳个人所得税
    E:个人获得保险赔款不需要交纳个人所得税

    答案：A,B,C,D,E
    解析：
    企业年金费用在工资总额4%以内的部分，可以在经营成本中列支，超过4%的部分在企业自有资金中列支。个人按照省级以上人民政府规定的比例提取并缴付的住房公积金、医疗保险金、基本养老保险金、失业保险金，不计入个人当期的工资、薪金收入，免予征收个人所得税。但是企业为员工购买商业性养老保险缴纳的保费需要交纳个人所得税。

  • 第5题：

    企业年金基金是指（）。

    • A、个人缴纳的养老保险费
    • B、单位缴纳的补充养老保险费
    • C、根据依法制定的企业年金计划筹集的资金及其投资运营收益形成的企业补充养老保险基金
    • D、个人与单位共同缴纳的养老保险费

    正确答案:C

  • 第6题：

    单位和职工个人缴纳基本养老保险的标准是如何规定的？


    正确答案: 基本养老保险费主要包括用人单位缴纳和职工个人缴纳两部分。按照国家和我省有关规定，广本养老保险费的缴纳标准为：单位按上年度职工工资总额的20％缴纳；职工个人以上年度本人月平均工资的8％缴纳。本人月平均工资低于全省在岗职工平均工资60％的，按全省在岗职工月平均工资的60％作为缴费基数；超过全省在岗职工平均工资300％的，按全省在岗职工月平均工资的300％，超过部分不计人缴费工资基数。月平均工资收入应按国家统计局规定列入工资总额统计的项目计算，其中包括工资、奖金、津贴、补贴等收入。

  • 第7题：

    关于个人所得税的缴纳与扣减问题 问题内容：单位不给本人缴纳社会养老保险，所以上述保险金所包含的“单位应缴比例部分”和“个人应缴纳比例部分”均由本人一并缴纳。现供职单位在计算个人应缴纳所得税的应缴额时，仅将我所缴纳“三金”中的“个人承担比例部分”在税前扣除，而我个人替“单位缴纳的比例部分”则不予扣除，照样缴纳个人所得税，并说是上级文件规定，我觉得无法理解。


    正确答案: 根据个人所得税政策规定，单位和职工个人按国家有关规定缴纳的基本养老保险费、医疗保险费、失业保险费等（一下简称“三险”），可以在计算个人所得税前扣除。但是，如果单位不替职工个人缴存“三险”，而是由职工个人担负应由单位缴存的“三险”，则个人的缴费额超过了税法规定扣除的限额，在计算个人所得税前不得扣除。单位不给职工个人缴存“三险”属于单位违反国家规定，建议纳税人向当地劳动监察部门举报单位的违法行为，要求单位履行为职工缴存“三险”的义务。

  • 第8题：

    检查个人所得税时，下列税务处理正确的有（）。

    • A、个人独资企业变更为个体经营户，不得享受个人所得税再就业优惠政策
    • B、对保险营销员佣金中的展业成本，不征收个人所得税
    • C、对被拆迁人按照国家有关城镇房屋拆迁管理办法规定的标准取得的拆迁补偿款，免征个人所得税
    • D、单位为职工个人购买商业性补充养老保险，不征收个人所得税
    • E、对生育妇女按照规定取得的生育津贴免征个人所得税

    正确答案:A,B,C

  • 第9题：

    问答题
    单位为个人办理商业性补充养老保险如何缴纳个人所得税？

    正确答案： 根据《财政部、国家税务总局关于个人所得税有关问题的批复》（财税〔2005〕94号）规定，单位为职工个人购买商业性补充养老保险等，在办理投保手续时应作为个人所得税的“工资、薪金所得”项目，按税法规定缴纳个人所得税，因各种原因退保，个人未取得实际收入的，已缴纳的个人所得税应予以退回。
    解析： 暂无解析

  • 第10题：

    问答题
    单位和职工个人缴纳基本养老保险的标准是如何规定的？

    正确答案： 基本养老保险费主要包括用人单位缴纳和职工个人缴纳两部分。按照国家和我省有关规定，广本养老保险费的缴纳标准为：单位按上年度职工工资总额的20％缴纳；职工个人以上年度本人月平均工资的8％缴纳。本人月平均工资低于全省在岗职工平均工资60％的，按全省在岗职工月平均工资的60％作为缴费基数；超过全省在岗职工平均工资300％的，按全省在岗职工月平均工资的300％，超过部分不计人缴费工资基数。月平均工资收入应按国家统计局规定列入工资总额统计的项目计算，其中包括工资、奖金、津贴、补贴等收入。
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    多选题
    下列项目中，免征、减征、不征个人所得税的有（　　）。
    A

    个人按规定标准取得的拆迁补偿款

    B

    单位为职工个人购买商业性补充养老保险

    C

    工伤职工按规定取得的工伤保险待遇

    D

    商业保险赔款


    正确答案： C,B
    解析：
    ACD三项为免税项目；B项按工薪所得纳税。

  • 第12题：

    多选题
    下列所得中，按“工资、薪金所得”缴纳个人所得税的有（）。
    A

    个人承包经营所得

    B

    雇主为员工购买的商业性补充养老保险

    C

    个人从任职的上市公司取得的股票增值权所得

    D

    出版社的专业作者撰写、编写或翻译的作品，由本社以图书形式出版而取得的所得


    正确答案： C,B
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    基本养老保险、企业年金和商业性养老保险可以说是退休养老的三大保障，关于上述三种保险的税收政策，下列说法正确的有( )。

    A．个人按照国家规定的比例提取并缴付的基本养老保险费免征个人所得税

    B．企业年金计划中企业缴费在工资总额4%以内的部分，在计算企业所得税时可从成本中列支

    C．个人退休后领取的基本养老保险金免征个人所得税

    D．个人获得保险赔款不需要缴纳个人所得税

    E．企业为员工购买商业性养老保险缴纳的保费需要缴纳个人所得税


    正确答案：ABCD

  • 第14题：

    个税递延型养老保险是指个人收入中用于购买商业补充养老保险时,其应缴个人所得税可延期至提取保险金时再缴纳。()

    此题为判断题(对，错)。


    参考答案：正确

  • 第15题：

    下列所得中，按“特许权使用费所得”缴纳个人所得税的是（ ）。

    A.编剧从任职单位取得的剧本使用费
    B.雇主为员工购买的商业性补充养老保险
    C.任职.受雇于报社.杂志社等单位的记者，在本单位的报刊.杂志上发表作品取得所得
    D.非本单位任职人员为本单位提供设计劳务取得的所得

    答案：A
    解析：
    选项B、C，按“工资、薪金所得”缴纳个人所得税；选项D，按劳务报酬所得缴纳个人所得税。

  • 第16题：

    下列按照“工资薪金所得”项目计征个人所得税的有（）。

    • A、差旅费补贴
    • B、单位为职工个人购买商业性补充养老保险
    • C、个人兼职取得的收入
    • D、不在公司任职、受雇的个人担任董事取得的收入

    正确答案:B

  • 第17题：

    工资总额可以扣除我以个人参保形式缴纳的住房公积金再来缴纳个人所得税吗？ 问题内容：我们单位尚未办理住房公积金福利，我以个人参保的形式缴纳住房公积金，请问：单位发给我的工资总额可以扣除我以个人参保形式缴纳的住房公积金再来缴纳个人所得税吗？


    正确答案: 对于单位未为职工缴纳住房公积金的，而由职工个人自行参与住房公积金制度，并由职工代替单位缴纳应由单位缴纳的住房公积金部分。如果所在城市住房公积金管理部门同意该职工个人缴纳住房公积金，根据现行个人所得税政策规定，其应由职工个人缴纳的部分，可按照有关规定在个人所得税前扣除，而职工个人替单位负担的部分，在计算个人所得税时，不得扣除。

  • 第18题：

    下列所得中，按“工资、薪金所得”缴纳个人所得税的有（）。

    • A、个人承包经营所得
    • B、雇主为员工购买的商业性补充养老保险
    • C、个人从任职的上市公司取得的股票增值权所得
    • D、出版社的专业作者撰写、编写或翻译的作品，由本社以图书形式出版而取得的所得

    正确答案:B,C

  • 第19题：

    根据个人所得税的有关规定，下列说法正确的有（）。

    • A、雇员取得的半年奖、季度奖，都应该单独作为1个月的工资、薪金所得计征个人所得税
    • B、在转让可公开交易期权的情况下，员工在行权日之前将股票期权转让的，取得的股票期权的转让净收入，按照“财产转让所得”缴纳个人所得税
    • C、企业和个人按照省级以上人民政府规定的比例提取并缴付的住房公积金，免征个人所得税
    • D、单位为职工个人购买商业性补充养老保险，在办理投保手续时，应作为个人的“工资、薪金所得”项目，按税法规定缴纳个人所得税

    正确答案:C,D

  • 第20题：

    多选题
    根据个人所得税的有关规定，下列说法正确的有（）。
    A

    雇员取得的半年奖、季度奖，都应该单独作为1个月的工资、薪金所得计征个人所得税

    B

    在转让可公开交易期权的情况下，员工在行权日之前将股票期权转让的，取得的股票期权的转让净收入，按照“财产转让所得”缴纳个人所得税

    C

    企业和个人按照省级以上人民政府规定的比例提取并缴付的住房公积金，免征个人所得税

    D

    单位为职工个人购买商业性补充养老保险，在办理投保手续时，应作为个人的“工资、薪金所得”项目，按税法规定缴纳个人所得税


    正确答案： A,C
    解析： 暂无解析

  • 第21题：

    单选题
    下列按照“工资薪金所得”项目计征个人所得税的有（）。
    A

    差旅费补贴

    B

    单位为职工个人购买商业性补充养老保险

    C

    个人兼职取得的收入

    D

    不在公司任职、受雇的个人担任董事取得的收入


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    多选题
    下列关于个人所得税的政策，表述正确的有（　　）。
    A

    单位为职工个人购买商业性补充养老保险等，在办理投保手续时应作为个人所得税的“工资、薪金所得”项目，按税法规定缴纳个人所得税；因各种原因退保的，已缴纳的个人所得税不予退回

    B

    个人为单位或他人提供担保获得报酬，应按照个人所得税法规定的“其他所得”项目缴纳个人所得税

    C

    员工接受实施股票期权计划企业授予的股票期权时，除另有规定外，一般不作为应税所得征税

    D

    对被拆迁人按照国家有关城镇房屋拆迁管理办法规定的标准取得的拆迁补偿款，免征个人所得税


    正确答案： A,B
    解析：
    A项，单位为职工个人购买商业性补充养老保险等，在办理投保手续时应作为个人所得税的“工资、薪金所得”项目，按税法规定缴纳个人所得税；因各种原因退保的，个人未取得实际收入的，已缴纳的个人所得税应予以退回。

  • 第23题：

    单选题
    公民孙某2016年3月份取得工资6000元，按照公司年金缴纳办法，个人缴纳工资的5%，单位缴纳10%。另外，单位通过保险公司办理其他补充养老保险，单位缴纳1000元，且办理到甲某个人保险账户。当月应纳个税（）元。
    A

    200

    B

    215

    C

    285

    D

    263


    正确答案： B
    解析：

相关内容