定期定额户代开发票预缴税款是否申报？
题目
定期定额户代开发票预缴税款是否申报？
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第1题：
定期定额户代开发票预缴税款如何申报？
正确答案: 1、按照《中华人民共和国企业所得税法》及实施条例的规定，非金融企业向金融企业借款的利息支出准予扣除，第一笔利息费用4.5万元可在税前扣除。
2、按照《中华人民共和国企业所得税法》及实施条例的规定，非金融企业向非金融企业借款的利息支出，不超过按照金融企业同期同类贷款利率计算的数额的部分，准予在税前扣除.该企业向银行借款利率为4.5×2/300=3%，则向其他企业借款利息扣除限额为50×3%×9/12=1.125万元，税前可扣除1.125万元。
3、调增1.5-1.125=0.375万元，应缴纳所得税为（40+0.375）×25%=10.10万。 -
第2题：
下列属于税务机关依职权对定期定额户重新核定定额的情形包括（）
- A、税务机关在日常检查过程中发现定期定额户经营额、所得额连续纳税期超过定额的，而定期定额户不自行申报经营情况的；
- B、未按照规定期限自行申报经营情况的定期定额户；
- C、税务机关通过发票验旧或代开发票统计，发现未达起征点的定期定额户在核定期内的实际经营额连续3个月超过或低于核定定额的20％的；
- D、税务机关通过发票验旧或代开发票统计，发现起征点以上的定期定额户在定额执行期内的实际经营额超过核定定额的20％的。
正确答案:A,B,C,D -
第3题：
从事广告业的个体双定户（营改增纳税人）就广告业收入申请代开发票，应按以下（）方法征收税费。
- A、只预缴增值税税款，文化事业建设费按规定预存入纳税人缴税帐户，等次月进行文化事业建设费申报时进行划缴
- B、增值税税款和文化事业建设费均需要预缴
- C、均不需要预缴，但次月申报时应按时申报缴纳增值税与文化事业建设费
- D、需要预缴增值税税款，文化事业费开票时不预缴，待次月通过《文化事业建设费申报表》进行申报缴费
正确答案:D -
第4题：
以下关于纳税申报的说法中，正确的有（）。
- A、实行定期定额方式缴纳税款的纳税人，可以不进行纳税申报，直接按照核定的税款缴纳。
- B、经核准延期办理申报、报送事项的，应当在纳税期内按照上期实际缴纳的税额或者税务机关核定的税额预缴税款，并在核准的延期内办理税款结算。
- C、扣缴义务人办理了延期纳税申报的，应当在申报期限内先预缴税款。
- D、纳税人享受定期减税、免税待遇的，在减税、免税期限内应当按照规定办理纳税申报。
正确答案:B,C,D -
第5题：
对定期定额户征收税款，需要通过以下哪个窗口（）
- A、日常申报
- B、待征开票
- C、双定开票
- D、直接开票
正确答案:B,C -
第6题：
税务机关对定期定额户的下列征收管理行为正确的是（）
- A、为未达到起征点的个体工商户代开增值税专用发票
- B、定期定额户连续3个月经营收入超过核定定额的，应向税务机关申请重新核定定额
- C、为定期定额户代开发票时，一律按代开金额的3%即开即征增值税
- D、申请停业的，根据实际经营天数和核定的定额折算销售额，不足起征点的免征当月税款
正确答案:B,C -
第7题：
实行定期定额征税的个体工商户，超过定额的经营额、所得额所应缴纳的税款，在金三系统需通过（）功能进行申报。
- A、定期定额户自行申报
- B、定期定额户分月汇总申报
- C、通用申报
- D、个人所得税自行申报
正确答案:A -
第8题：
定期定额个体工商户申请注销税务登记的，必须要通过（）功能完成汇总申报并缴清税款后才能注销。
- A、定期定额户自行申报
- B、定期定额户分月汇总申报
- C、生产、经营所得投资者个人所得税汇总申报
- D、个人所得税自行申报
正确答案:B -
第9题：
定期定额户发生下列（）情形，应当在当期向主管国税机关申报并缴清税款。
- A、定额与发票开具金额或税控收款机记录数据比对后，超过定额的销售额所应缴纳的税款；
- B、在主管国税机关核定定额的经营地点、经营范围以外从事经营活动所应缴纳的税款；
- C、达到起征点定期定额户当期销售额超过定额30%所应缴纳的税款；
- D、未达到起征点定期定额户当期销售额达到起征点所应缴纳的税款。
正确答案:A,B,C,D -
第10题：
单选题从事广告业的个体双定户（营改增纳税人）就广告业收入申请代开发票，应按以下（）方法征收税费。A只预缴增值税税款，文化事业建设费按规定预存入纳税人缴税帐户，等次月进行文化事业建设费申报时进行划缴
B增值税税款和文化事业建设费均需要预缴
C均不需要预缴，但次月申报时应按时申报缴纳增值税与文化事业建设费
D需要预缴增值税税款，文化事业费开票时不预缴，待次月通过《文化事业建设费申报表》进行申报缴费
正确答案： B解析： 暂无解析 -
第11题：
多选题“应征税收”类总帐科目借方核算的内容有（）。A以留抵税额抵顶欠税
B定期定额户停业抵减当期定额税款
C调低定额抵减当期原定额税款
D申报发生错误而多报税款需要抵减原申报数
正确答案： B,A解析： 暂无解析 -
第12题：
多选题一户式综合查询-申报征收模块中，表单中展现的申报入库数据不包括（）方式产生的税款信息。A清理欠税
B查补入库
C代开发票
D临时征收
正确答案： A,C解析： 暂无解析 -
第13题：
定期定额户在定额执行期结束后（）日内，应当以该期每月实际发生的经营额向国税机关申报，申报额超过定额的，按申报额缴纳税款；申报额低于定额的，按定额缴纳税款。
- A、60
- B、120
- C、30
- D、15
正确答案:A -
第14题：
一户式综合查询-申报征收模块中，表单中展现的申报入库数据不包括（）方式产生的税款信息。
- A、清理欠税
- B、查补入库
- C、代开发票
- D、临时征收
正确答案:A,B,C,D -
第15题：
代开发票时一定需要预缴税款，这样在代开发票时会提示输入代开发票预收税款的税票号码，才能代开发票。
正确答案:错误 -
第16题：
“应征税收”类总帐科目借方核算的内容有（）。
- A、以留抵税额抵顶欠税
- B、定期定额户停业抵减当期定额税款
- C、调低定额抵减当期原定额税款
- D、申报发生错误而多报税款需要抵减原申报数
正确答案:A,B,C,D -
第17题：
A分局所有定期定额户已经正常核定转待征，需要实时在税源管理模块查询当月定期定额户未申报缴纳定额税款情况可以从哪些窗口操作（）
- A、税源管理->查询统计->征收清册->待征清册
- B、申报征收->查询统计->申报率查询
- C、申报征收->查询统计->实时未申报查询
- D、申报征收->查询统计->申报征收清册查询
正确答案:A -
第18题：
个体工商户A某为定期定额户征收纳税人，其按规定的期限缴清应纳税款，则（）。
- A、不需办理申报手续
- B、当期可以不办理申报手续
- C、缴纳税款的同时办理申报手续
- D、定额执行期结束后，应当申报
正确答案:B,D -
第19题：
下列关于定期定额个体工商户分月汇总申报的说法正确的是（）。
- A、申报额超过定额的，税务机关按照申报额所应缴纳的税款减去已缴纳税款的差额补缴税款
- B、申报额低于定额的，可就差额部分申请退抵税款
- C、定期定额户注销税务登记，应当向税务机关进行分月汇总申报并缴清税款
- D、定期定额户在定额执行期届满分月汇总申报时，月申报额高于定额又低于省税务机关规定申报幅度的应纳税款，在规定的期限内申报纳税不加收滞纳金
正确答案:A,C,D -
第20题：
辅导期一般纳税人本月第二次领购发票时，预缴开票时，税款属性应选择为（）。
- A、代开发票预缴税款
- B、辅导期一般纳税人预收税款
- C、其他预收税款
- D、分期预缴税款
正确答案:D -
第21题：
问答题定期定额户代开发票预缴税款是否申报？正确答案： 定期定额户代开发票预缴税款应当进行纳税申报。申报额超过定额的，按申报额缴纳税款；申报额低于定额的，按定额缴纳税款；其当月代开发票预缴税款，应从当月应缴纳的税款中进行抵缴，不得跨月抵缴。解析： 暂无解析 -
第22题：
问答题定期定额户代开发票预缴税款如何申报？正确答案： 1、按照《中华人民共和国企业所得税法》及实施条例的规定，非金融企业向金融企业借款的利息支出准予扣除，第一笔利息费用4.5万元可在税前扣除。
2、按照《中华人民共和国企业所得税法》及实施条例的规定，非金融企业向非金融企业借款的利息支出，不超过按照金融企业同期同类贷款利率计算的数额的部分，准予在税前扣除.该企业向银行借款利率为4.5×2/300=3%，则向其他企业借款利息扣除限额为50×3%×9/12=1.125万元，税前可扣除1.125万元。
3、调增1.5-1.125=0.375万元，应缴纳所得税为（40+0.375）×25%=10.10万。解析： 暂无解析 -
第23题：
多选题个体工商户A某为定期定额户征收纳税人，其按规定的期限缴清应纳税款，则（）。A不需办理申报手续
B当期可以不办理申报手续
C缴纳税款的同时办理申报手续
D定额执行期结束后，应当申报
正确答案： B,A解析： 暂无解析