某饭店是小规模纳税人，2016年6月提供正餐服务2.5万元，外卖营业额0.85万元，则改饭店2016年6月应纳税额为（）A、975.73元B、1005元C、772.5元D、0元

题目

某饭店是小规模纳税人，2016年6月提供正餐服务2.5万元，外卖营业额0.85万元，则改饭店2016年6月应纳税额为（）

  • A、975.73元
  • B、1005元
  • C、772.5元
  • D、0元
相似考题

1.某小规模纳税人2019年1月销售货物4万元,销售服务3万元,销售不动产5万元,该纳税人当月不可享受小规模纳税人的免税政策。()此题为判断题(对，错)。

2.某小规模纳税人2019年1月在国内销售货物4万元,销售服务3万元,销售不动产2万元,合计内销售额为9万元,则下列说法中,正确的是( )。A.销售货物和销售服务取得的销售额7万元，可享受小规模纳税人免税政策B.销售货物、服务和不动产取得的销售额9万元，可享受小规模纳税人免税政策C.销售货物、服务和不动产取得的销售额9万元，不得享受小规模纳税人免税政策D.以上说法都不对

3.下列项目中小规模纳税人不得自行开具增值税专用发票的是（ ）。A.2019年3月租赁和商务服务业小规模纳税人提供租赁和商务服务 B.2019年4月科学研究和技术服务业小规模纳税人提供科学研究和技术服务 C.2019年5月居民服务业小规模纳税人提供居民服务 D.2019年2月住宿业小规模纳税人销售其取得的不动产，需要开具增值税专用发票的

4.某小规模纳税人2019年1月销售货物4万元,销售服务3万元,销售不动产10万元,合计销售额为17万元,则下列说法中,正确的是( )A.销售货物和销售服务取得的销售额7万元，可享受小规模纳税人免税政策，销售不动产10万元应照章纳税B.销售货物、服务和不动产取得的销售额17万元，不得享受小规模纳税人免税政策C.销售货物、服务和不动产取得的17万元销售额，其中10万元可以享受小规模纳税人免税政策D.以上说法都不对

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  • 第1题：

    小规模纳税人（月销售额超过10万元）发生的下列行为中，可以自行开具增值税专用发票的有（ ）。

    A.住宿业小规模纳税人提供的住宿服务
    B.鉴证咨询业小规模纳税人提供的认证服务
    C.建筑业小规模纳税人提供的建筑服务
    D.信息技术服务业小规模纳税人提供的信息技术服务
    E.住宿业小规模纳税人销售其取得的不动产

    答案：A,B,C,D
    解析：
    选项E：自开增值税专用发票试点行业中的小规模纳税人销售其取得的不动产，需要开具增值税专用发票的，仍须向税务机关申请代开。

  • 第2题：

    “营改增”小规模纳税人按5%征收率计算应纳税额的有（ ）。

    A.位于B市的甲企业（小规模纳税人）到C市提供建筑服务
    B.乙企业（小规模纳税人）提供劳务派遣服务，选择差额纳税的
    C.丙房地产开发企业（小规模纳税人）销售自行开发的房地产项目
    D.丁企业（小规模纳税人）出租其购置的仓库
    E.李某出租住房

    答案：B,C,D
    解析：
    选项A：应以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额为销售额，按照3%的征收率计算应纳税额；选项E：个人出租住房，应按5%的征收率减按1.5%计算应纳税额。

  • 第3题：

    跨县市提供建筑服务的纳税人，服务发生地主管国税机关如何判断纳税人是一般纳税人还是小规模纳税人？


    正确答案:服务发生地主管税务机关可以通过纳税人所属省份的12366网站—“涉税查询”—“一般纳税人资格查询”模块确认纳税人类型。

  • 第4题：

    小规模纳税人提供应税服务适用简易计税方法。


    正确答案:正确

  • 第5题：

    以下关于小规模纳税人增值税征收率表述正确的是（）

    • A、小规模纳税人提供有形动产租赁服务，征收率为17%
    • B、小规模纳税提供交通运输业服务，征收率为11%
    • C、小规模纳税提供现代服务业服务（有形动产租赁服务除外），征收率为6%
    • D、小规模纳税人增值税征收率为3%

    正确答案:D

  • 第6题：

    饭店根据宾客要求到宾客驻地或指定地点为其提供的餐饮服务称为外卖服务，常见的外卖形式有（）

    • A、零点服务
    • B、宴会服务
    • C、冷餐会服务
    • D、鸡尾酒会服务

    正确答案:B,C,D

  • 第7题：

    单选题
    A企业为试点地区的小规模纳税人，从事陆路运输服务。2012年12月提供货物运输服务取得收入80万元，该企业当月应纳增值税为（）万元。
    A

    8.8

    B

    7.93

    C

    2.5

    D

    2.33


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第8题：

    单选题
    某企业为从事商业咨询服务的增值税小规模纳税人，2017年10月向一般纳税人提供资讯信息服务，取得含税销售额3.09万元；向某小规模纳税人提供注册信息服务，取得含税销售额1.03万元；当月购进办公用品，支付价款2.06万元，取得增值税普通发票。已知增值税税率为17％，征收率为3％，当月应缴纳增值税税额的下列计算列式中，正确的是（）。
    A

    （3.09+1.03）÷（1+3％）×3％=0.12（万元）

    B

    （3.09+1.03-2.06）÷（1+3％）×3％=0.06（万元）

    C

    （3.O9+1.03）×3％=0.12（万元）

    D

    （3.09+1.02）÷（1-3％）×3％=0.13（万元）


    正确答案： D
    解析： 应纳增值税为（3.09+1.03）÷（1+3％）×3％=0.12（万元）。

  • 第9题：

    单选题
    某小规模纳税人2015年12月提供货物运输服务取得收入60万元，其当月应纳增值税额为（）万元。
    A

    6.6

    B

    5.95

    C

    1.8

    D

    1.75


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

  • 第10题：

    单选题
    以下关于小规模纳税人增值税征收率表述正确的是（）
    A

    小规模纳税人提供有形动产租赁服务，征收率为17%

    B

    小规模纳税提供交通运输业服务，征收率为11%

    C

    小规模纳税提供现代服务业服务（有形动产租赁服务除外），征收率为6%

    D

    小规模纳税人增值税征收率为3%


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    判断题
    饭店提供的外卖不属于餐饮服务。
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 对
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    单选题
    某小规模纳税人2018年4-6月提供劳务派遣服务，取得销售收入21万元，代用工单位支付给劳务派遣员工的工资，五险一金等共计10.5万元。该小规模纳税人选择差额扣除方式申报缴纳增值税，并开具增值税普报通发票。该纳税人应纳税额为（）。
    A

    0.5万

    B

    0.6万元

    C

    1万元

    D

    1.1万元


    正确答案： D
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    某饭店是按月纳税的增值税小规模纳税人，2020年2月餐饮服务收入20.6万元，开具了增值税普通发票；出租不动产收入105万元，未开具发票；该饭店选择享受税收减免优惠政策，饭店2020年2月取得的收入应缴纳的增值税是（ ）万元。

    A.0
    B.5
    C.3.66
    D.5.6

    答案：B
    解析：
    自2020年1月1日起，对纳税人提供公共交通运输服务、生活服务，以及为居民提供必需生活物资快递收派服务取得的收入，免征增值税。该饭店选择享受税收减免优惠政策，餐饮服务属于生活服务中的餐饮住宿服务。2020年2月，纳税人提供餐饮服务收入免征增值税。该饭店2020年2月销售额=20.6+105/（1+5%）=120.6（万元），当月没有发生销售不动产行为，合计月销售额超过10万元，不适用免征增值税政策。该饭店2020年2月取得的收入应缴纳的增值税是105÷（1+5%）×5%=5（万元）。

  • 第14题：

    提供应税服务的纳税人，年应税销售额在()以下的，被认定为小规模纳税人。

    A.50万元
    B.100万元
    C.80万元
    D.500万元

    答案：D
    解析：

  • 第15题：

    某小规模纳税人提供交通运输服务，当月取得收入10.3元，发生运输成本5万元。该小规模纳税人当月应缴纳的增值税额为（）元。

    • A、0.3
    • B、0.1
    • C、0.5
    • D、3

    正确答案:A

  • 第16题：

    某小规模纳税人2018年4-6月提供劳务派遣服务，取得销售收入21万元，代用工单位支付给劳务派遣员工的工资，五险一金等共计10.5万元。该小规模纳税人选择差额扣除方式申报缴纳增值税，并开具增值税普报通发票。该纳税人应纳税额为（）。

    • A、0.5万
    • B、0.6万元
    • C、1万元
    • D、1.1万元

    正确答案:A

  • 第17题：

    饭店提供的外卖不属于餐饮服务。


    正确答案:正确

  • 第18题：

    A企业为试点地区的小规模纳税人，从事陆路运输服务。2012年12月提供货物运输服务取得收入80万元，该企业当月应纳增值税为（）万元。

    • A、8.8
    • B、7.93
    • C、2.5
    • D、2.33

    正确答案:D

  • 第19题：

    多选题
    下列各项中，纳税人可以自行开具增值税专用发栗的有（ ）。
    A

    住宿业小规模纳税人提供住宿服务

    B

    鉴证咨询业小规模纳税人提供认证服务

    C

    建筑业小规模纳税人提供建筑服务

    D

    信息技术服务业小规模纳税人提供信息技术服务

    E

    住宿业小规模纳税人销售其取得的不动产


    正确答案： A,D
    解析：

  • 第20题：

    单选题
    某饭店是小规模纳税人，2016年6月提供正餐服务2.5万元，外卖营业额0.85万元，则改饭店2016年6月应纳税额为（）
    A

    975.73元

    B

    1005元

    C

    772.5元

    D

    0元


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第21题：

    单选题
    北京市某从事商业咨询服务的公司，为增值税小规模纳税人。2017年9月15日，向某一般纳税人企业提供资讯信息服务，取得含增值税销售额3.09万元；9月20目，向某小规模纳税人提供注册信息服务，取得含增值税销售额1.03万元；9月25日，购进办公用品，支付价款2.06万元，并取得增值税普通发票。则该公司当月应纳增值税税额为（）万元。
    A

    0.06

    B

    0.117

    C

    0.12

    D

    0.23


    正确答案： C
    解析： 本题考核小规模纳税人应纳税额的计算。小规模纳税人购进货物支付的增值税款不允许抵扣，则应纳增值税税额=（3.09+1.03）÷（1+3％）×3％=0.12（万元）。

  • 第22题：

    单选题
    关于增值税小规模纳税人认定的说法，错误的是（　　）。[2014年真题]
    A

    销售货物的非企业性单位，可选择按小规模纳税人纳税

    B

    提供应税服务的企业性单位，可选择按小规模纳税人纳税

    C

    不经常发生应税行为的个体工商业户，可选择按小规模纳税人纳税

    D

    提供应税服务的其他个人属于小规模纳税人


    正确答案： C
    解析：
    一般纳税人资格根据纳税人不同情况可以区分为不能认定、必须认定、申请认定和选择认定四种情形。AC两项，非企业性单位、不经常发生应税行为的企业等纳税人，可以选择认定为一般纳税人，也可选择按小规模纳税人纳税；B项，提供应税服务的企业性单位，年销售额达到规定标准的纳税人必须认定为一般纳税人，年销售额虽然未到规定标准，但符合规定条件的纳税人，可以申请认定为一般纳税人；D项，个人（除个体户）外不能认定为一般纳税人，年应税销售额超过小规模纳税人标准的其他个人，按小规模纳税人纳税。

  • 第23题：

    单选题
    某小规模纳税人提供交通运输服务，当月取得收入10.3元，发生运输成本5万元。该小规模纳税人当月应缴纳的增值税额为（）元。
    A

    0.3

    B

    0.1

    C

    0.5

    D

    3


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

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