“税收筹划可以促进纳税人依法纳税”，你同意这种说法吗？
题目
“税收筹划可以促进纳税人依法纳税”，你同意这种说法吗？
相似考题
更多““税收筹划可以促进纳税人依法纳税”，你同意这种说法吗？”相关问题
-
第1题：
关于纳税筹划,下面说法错误的是()A.纳税筹划已经成为国际惯例
B.《中国税务报》开始每周出一期税收筹划周刊，标志着官方对税收筹划的确认
C.纳税筹划是现代法治社会里纳税人的权利
D.纳税筹划是在法律框架之外的减税行为
正确答案：D
-
第2题：
在合法、合理的情况下，使税务机关退还纳税人已纳税款而直接节税的税务规划方法是( )。A、利用税收扣除筹划
B、利用税收抵免筹划
C、利用退税筹划
D、分劈技术答案：C解析：C
利用退税筹划，是指在合法、合理的情况下，使税务机关退还纳税人已纳税款而直接节税的税务规划方法。 -
第3题：
有人主张将税收筹划划分为事前、事中和事后三种税收筹划，你认为这样的划分对吗？
正确答案:国家税收政策除具财政收入职能之外，还有资源配置、收入分配、经济稳定和发展等宏观职能。而这些财政收入职能之外的职能的实现，都有赖于纳税人积极的税收筹划。尽量避免制定过于具体的税收法规，就是为了给纳税人提供合理的税收筹划空间。但这样做是，以美国税收政策导向明确且税收制度设计合理为前提条件的。相比美国税收法规，我国税收法规的制定过于具体，经常对一个具体企业出台一项税收规定，造成行内其他企业往往无法应用相关政策规定。同时，我国税收政策导向虽然有所明确，但制度设计还不够合理，往往造成纳税人税收筹划的结果与税收政策的导向相违背。 -
第4题：
间接收益筹划是指直接减少某一个纳税人税收绝对额的筹划方式。
正确答案:错误 -
第5题：
税收能力估算也称纳税能力估算，是对纳税人税收缴纳状况合理性的评估。你认为这种提法正确与否？
正确答案: 错。前面一句是正确，但税收能力估算是一个宏观问题，纳税人缴纳税收情况的合理性说明是微观问题，所以收入能力估算不能说明纳税人税收缴纳情况。对纳税人税收缴纳状况合理性的评估是纳税评估工作，属微观税收分析领域。 -
第6题：
以下关于员工福利项目税收筹划的说法中，正确的有（）。 ①纳税人对直接减轻税收负担的追求，是税收筹划的最初动因 ②纳税人通过一定手段将当期应缴纳的税款延缓到以后年度缴纳，以获取资金的时间价值，是税收筹划的基本法则 ③员工福利项目税收筹划中的零风险是一个非常重要的目标 ④员工福利项目税收筹划的原则有：合法性原则、成本效益原则、财务利益最大化原则和稳健性原则
- A、①②③
- B、①③④
- C、②③④
- D、①②③④
正确答案:D -
第7题：
一般纳税人和小规模纳税人对兼营行为的税收筹划方法是否一样或接近？
正确答案: 不一样，对于兼营行为
（1）一般纳税人的选择。一般纳税人产生涉及增值税和营业税的兼营行为，对于提供营业税应税劳务的收入，可抵扣的进项税额几乎没有，而销售货物的收入相应有进项税额可抵扣，因此适宜选择分开核算。
（2）小规模纳税人的选择。商品流通企业的小规模纳税人产生涉及增值税和营业税的兼营行为，不能一概而论，说分开核算税负重，还是不分开核算税负重，而是要比较一下增值税的含税征收率和该营业税应税劳务所适用的营业税税率，若增值税的含税征收率高于营业税税率，则选择分开核算，否则选择不分开核算。 -
第8题：
分别从政府视角和企业税收筹划的角度分析我国采用复合税制的意义？有人说，税收筹划会减少政府财政收入，那么，政府为什么还会支持纳税人的税收筹划？
正确答案: 从政府角度来讲，复合税制具有多元结构、布局面广、调节灵活等特点，适应收入来源复杂化、征税对象分布广泛等现状要求，能够承担起组织财政收入、调节经济资源配置和实现社会政策等多重任务。从纳税人的角度来讲，复合税制下的各个税种所规定的纳税人、纳税对象、纳税地点、税目、税率、减免税及纳税期限都有差别，因此每个税种都具备筹划的空间和可能。如果我国税制采用单一税制，不仅纳税人税收筹划失去空间，而且政府税收政策功能将严重受到影响。
纳税人的税收筹划虽然会减少政府财政收入，但由于其税收筹划是以国家税法立法意图为前提的，其税收筹划行为往往有利于税收政策调控意图的实现。如果纳税人税收筹划的动机不强，则国家宏观调控意图将严重受到影响。而且从长远来看，税收筹划有利于涵养税源。因此，国家对纳税人税收筹划持鼓励和支持的态度。 -
第9题：
问答题有人主张将税收筹划划分为事前、事中和事后三种税收筹划，你认为这样的划分对吗？正确答案： 国家税收政策除具财政收入职能之外，还有资源配置、收入分配、经济稳定和发展等宏观职能。而这些财政收入职能之外的职能的实现，都有赖于纳税人积极的税收筹划。尽量避免制定过于具体的税收法规，就是为了给纳税人提供合理的税收筹划空间。但这样做是，以美国税收政策导向明确且税收制度设计合理为前提条件的。相比美国税收法规，我国税收法规的制定过于具体，经常对一个具体企业出台一项税收规定，造成行内其他企业往往无法应用相关政策规定。同时，我国税收政策导向虽然有所明确，但制度设计还不够合理，往往造成纳税人税收筹划的结果与税收政策的导向相违背。解析： 暂无解析 -
第10题：
判断题从长远和整体上看，纳税人税收筹划势必会减少国家的税收收入，但从政策上来讲国家正是通过这种税收利益让渡的方式，来促进企业依法纳税水平的提高。A对
B错
正确答案： 对解析： 暂无解析 -
第11题：
单选题为客户进行税收筹划的第一步是（）。A了解纳税人的要求
B了解纳税人的财务状况
C签订委托合同
D选择税收筹划方案
正确答案： C解析： 暂无解析 -
第12题：
判断题税收筹划与纳税人依法纳税是相矛盾的。A对
B错
正确答案： 对解析： 暂无解析 -
第13题：
跨国纳税人应如何进行国际环境下的税收筹划?参考答案：国际税务筹划的主要方法具体包括改变居住地、改变收入的地理来源以及改变筹划实体的形式。(1)人的流动。目前，许多国家在税收上都实行居民管辖权，这种做法在发达国家中尤为盛行，对居民纳税人的全球范围所得征税，而对非居民纳税人仅就其源于本国的所得征税。因此，人的转移的主要目的在于通过改变其居民身份，避免成为居民纳税人的方式来避免一国税收的管辖。人的流动包括自然人或法人的国际迁移，一个人在一国中设法改变其居民身份，避免成为居民等做法。(2)人的非流动。人的非流动主要是指财产或所得的最终获得者并不离开他的国家，也不需要使自己成为真正的移民，而是通过创造中介的形式来转移自己的一部分所得或财产，以达到回避税收管辖权、减轻税负的目的。(3)物的转移。物的转移是指跨国纳税人通过改变所得、资金、货物、劳务来源地的方式，避免一国的税收管辖权而达到减少税负的目的。(4)物的非流动。主要是利用延期纳税的规定或选择国外经营方式进行税务筹划。(5)流动与非流动相结合。人与物的流动和非流动主要有以下几种结合的可能：人的流动与资金的非流动;人的流动与资金的流动;人的非流动与资金的流动;人的非流动与资金的非流动。
-
第14题：
下面关于税收筹划的说法，错误的是（）。
- A、税收筹划的目的是纳税人通过减轻自己的税收负担，实现税后收益最大化
- B、税收筹划的行为主体是纳税人
- C、纳税人本身可以是税收筹划的行为人，也可以聘请税务顾问或会计师进行税收筹划
- D、税收筹划不可能达到收益与纳税负担的最佳配比
正确答案:D -
第15题：
税收筹划与纳税人依法纳税是相矛盾的。
正确答案:错误 -
第16题：
为客户进行税收筹划的第一步是（）。
- A、了解纳税人的要求
- B、了解纳税人的财务状况
- C、签订委托合同
- D、选择税收筹划方案
正确答案:B -
第17题：
关于税收基本认定窗口，以下说法不正确的是（）
- A、税收基本认定窗口可以认定纳税人的"核算形式"
- B、税收基本认定窗口可以认定纳税人的"收入归属"
- C、税收基本认定窗口可以认定纳税人"是否增值税户"
- D、税收基本认定窗口可以认定纳税人"是否个体大户"
正确答案:A,B -
第18题：
下面关于绝对节税原理的说法，错误的是（）。
- A、绝对节税是指税收筹划直接使纳税人缴纳税款的绝对额减少
- B、在各种可供选择的纳税方案中，选择缴纳税款最少的方案
- C、绝对节税可以是直接减少某一个纳税人的缴纳税款的总额，也可以是直接减少某一个纳税人在一定时期缴纳税款的总额
- D、绝对节税是指税收筹划直接使纳税人缴纳税款的相对额减少
正确答案:D -
第19题：
从长远和整体上看，纳税人税收筹划势必会减少国家的税收收入，但从政策上来讲国家正是通过这种税收利益让渡的方式，来促进企业依法纳税水平的提高。
正确答案:错误 -
第20题：
问答题税收能力估算也称纳税能力估算，是对纳税人税收缴纳状况合理性的评估。你认为这种提法正确与否？正确答案： 错。前面一句是正确，但税收能力估算是一个宏观问题，纳税人缴纳税收情况的合理性说明是微观问题，所以收入能力估算不能说明纳税人税收缴纳情况。对纳税人税收缴纳状况合理性的评估是纳税评估工作，属微观税收分析领域。解析： 暂无解析 -
第21题：
单选题下面关于税收筹划的说法，错误的是（）。A税收筹划的目的是纳税人通过减轻自己的税收负担，实现税后收益最大化
B税收筹划的行为主体是纳税人
C纳税人本身可以是税收筹划的行为人，也可以聘请税务顾问或会计师进行税收筹划
D税收筹划不可能达到收益与纳税负担的最佳配比
正确答案： C解析： 税收筹划的目的是纳税人通过减轻自己的税收负担，实现税后收益最大化。从一般意义上讲，市场经济条件下，纳税人经济活动的目的在于自身利益最大化，而政府征税减少了其既定的收益。在纳税成为不可避免的情况下，纳税人依托国家法律法规和政策导向，通过资金的合理配置，行为的恰当选择，获取收益与纳税负担的最佳配比，从而使税后收益最大限度地增长。税收筹划的行为主体是纳税人，纳税人本身可以是税收筹划的行为人，也可以聘请税务顾问或会计师进行税收筹划。 -
第22题：
多选题下面关于绝对节税原理的说法，正确的是（）。A绝对节税是指税收筹划直接使纳税人缴纳税款的绝对额减少
B在各种可供选择的纳税方案中，选择缴纳税款最少的方案
C绝对节税可以是直接减少某一个纳税人的缴纳税款的总额
D绝对节税是指税收筹划直接使纳税人缴纳税款的绝对额减少
E绝对节税可以是直接减少某一个纳税人在一定时期缴纳税款的总额
正确答案： D,E解析： 绝对节税是指税收筹划直接使纳税人缴纳税款的绝对额减少。绝对节税原理是：在各种可供选择的纳税方案中，选择缴纳税款最少的方案。绝对节税可以是直接减少某一个纳税人的缴纳税款的总额，也可以是直接减少某一个纳税人在一定时期缴纳税款的总额，比如，5年的纳税总额。 -
第23题：
问答题“税收筹划可以促进纳税人依法纳税”，你同意这种说法吗？正确答案： 我同意这种说法。
（1）税收筹划要求纳税人必须在法律许可的范围内规划纳税义务，这就要求纳税人学习税法，并依法纳税。同时，税收筹划将避免税收违法作为筹划的具体目标，可使纳税人从理性分析中解决对税收违法行为的正确认识，进而提高纳税人依法纳税的自觉性。
（2）税收筹划有助于提高纳税人的纳税意识，抑制偷逃税等违法行为。社会经济发展到一定水平、一定规模，企业开始重视税收筹划，税收筹划与纳税意识的增强一般具有客观一致性和同步性的关系。企业进行税收筹划的初衷的确是为了少缴税或缓缴税，但企业的这种安排采取的是合法或不违法的形式，企业对经营、投资、筹资活动进行税收筹划正是利用国家的税收调控杠杆取得成效的有力证明。
（3）现在，进行税收筹划的企业多是一些大、中型企业或三资企业，这些企业的纳税事项处理比较规范，相当一部分还是纳税先进单位。也就是说，税收筹划搞得好的企业往往纳税意识也比较强。税收筹划与纳税意识的这种一致性关系体现在：第一，税收筹划是企业纳税意识提高到一定阶段的表现，是与经济体制改革发展到一定水平相适应的。只有税制改革与税收征管改革成效显著，税收的权威才能得以体现。否则，如果对偷逃税等违法行为的处罚仅局限于补缴税款，没有严厉的惩处手段，无疑会助长偷、逃税等违法行为。在那种情况下，企业纳税意识淡薄，不用进行税收筹划就能取得较大税收利益。第二，企业纳税意识强与企业进行税收筹划具有共同的要求，即合乎税法规定或不违反税法规定，企业税收筹划所安排的经济行为必须合乎税法条文和立法意图或不违反税法规定，而依法纳税更是企业纳税意识强的应有之意。第三，依法设立完整、规范的财务会计账证表和正确进行会计处理是企业进行税收筹划的基本前提；会计账证健全、规范，其节税的弹性一般应该会更大，也为以后提高税收筹划效果提供依据。同时，依法建账也是企业依法纳税的基本要求。解析： 暂无解析