在计算应纳税所得额时，企业如果不能够按照企业所得税法及其实施条例的有关规定提供相关资料，并证明相关交易活动符合独立交易原则的，企业实际支付给关联方的利息支出，不超过规定比例和税法及其实施条例有关规定计算的部分，准予扣除。这里的比例是指接受关联方债权性投资与其权益性投资比例为（）。A、金融企业，为3：1B、金融企业，为5：1C、其他企业，为2：1D、其他企业，为5：2

题目

在计算应纳税所得额时，企业如果不能够按照企业所得税法及其实施条例的有关规定提供相关资料，并证明相关交易活动符合独立交易原则的，企业实际支付给关联方的利息支出，不超过规定比例和税法及其实施条例有关规定计算的部分，准予扣除。这里的比例是指接受关联方债权性投资与其权益性投资比例为（）。

  • A、金融企业，为3：1
  • B、金融企业，为5：1
  • C、其他企业，为2：1
  • D、其他企业，为5：2
相似考题

1.企业所得税法》第十六条规定，企业转让资产，该项资产的净值，准予在计算应纳税所得额时扣除。( )

2.按照新企业所得税法的规定，企业发生的公益性捐赠支出，在计算应纳税所得额时准予扣除的比例是( )。A．0.05B．0.1C．0.12D．0.2

3.根据《企业所得税法实施条例》的规定，外购商誉的支出，在企业整体转让或者清算时，准予在计算企业应纳税所得额时扣除。（ ）

4.根据《企业所得税法实施条例》的规定，外购商誉的支出，在企业整体转让或者清算时，准予在计算企业应纳税所得额时扣除。()此题为判断题(对，错)。

更多“在计算应纳税所得额时，企业如果不能够按照企业所得税法及其实施条例”相关问题

  • 第1题：

    根据企业所得税法实施条例的规定，在计算应纳税所得额时，准予扣除企业拨缴的工会经费占工资薪金总额的比例不得超过()。

    A.0.025

    B.0.02

    C.0.12

    D.0.14


    参考答案：B

  • 第2题：

    根据企业所得税法对外投资业务的规定，企业在转让或者处置投资资产时，投资资产的成本在计算应纳税所得额时，准予扣除。（　）


    答案：对
    解析：
    本题表述正确。

  • 第3题：

    按照现行企业所得税法的规定，企业发生的公益性捐赠支出，在计算应纳税所得额时准予扣除的比例是（）。

    • A、3%
    • B、10%
    • C、12％
    • D、20％

    正确答案:C

  • 第4题：

    在汇总计算境外应税所得额时，企业在境外同一国家（地区）设立不具有独立纳税地位的分支机构，按照企业所得税法及其实施条例的有关规定计算的亏损，不得抵减其境内或他国（地区）的应纳税所得额，但可以用同一国家（地区）其他项目或以后年度的所得按规定弥补。


    正确答案:正确

  • 第5题：

    下列关于企业应纳税所得额说法正确的有（）

    • A、企业对外投资期间，投资资产的成本在计算应纳所得额时不得扣除
    • B、企业转让资产，该项资产的净值，不得在计算应纳税所得额时扣除
    • C、企业在汇总计算缴纳企业所得税时，其境外营业机构的亏损不得抵减境内营业机构的盈利
    • D、企业使用或者销售存货，按照规定计算的存货成本，不得在计算应纳税所得额时扣除

    正确答案:A,C

  • 第6题：

    在计算应纳税所得额时，下列哪些费用准予扣除？（）

    • A、企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，准予在计算应纳税所得额时扣除
    • B、企业发生的公益性捐赠支出，在年度利润总额20%以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除
    • C、企业按照规定计算的固定资产折旧，准予扣除
    • D、企业按照规定计算的无形资产摊销费用，准予扣除

    正确答案:A,C,D

  • 第7题：

    按照企业所得税法和实施条例规定，在计算应纳税所得额时，下列支出不得税前扣除的有（）

    • A、土地增值税税款
    • B、企业所得税税款
    • C、税收滞纳金
    • D、向环保部门缴纳的罚款

    正确答案:B,C,D

  • 第8题：

    根据《中华人民共和国企业所得税法》，企业使用或者销售存货，按照规定计算的存货成本，准予在计算应纳税所得额时扣除。


    正确答案:正确

  • 第9题：

    多选题
    税务机关根据所得税法及其实施条例的规定，对企业做出特别纳税调整的，下列关于补缴税额的法律责任正确的有（　　）。
    A

    发生交易补征的企业所得税税款，按日加收利息

    B

    计息期间自税款所属纳税年度的次年6月1日起至补缴（预缴）税款申报之日止

    C

    企业按规定提供同期资料和其他相关资料的，可只按基准利率计算回收利息

    D

    按照规定加收的利息，不得在计算应纳税所得额时扣除


    正确答案： B,A
    解析：
    对企业做出特别纳税调整的，发生交易补征的企业所得税税款，按日加收利息。计息期间自税款所属纳税年度的次年6月1日起至补缴（预缴）税款入库之日止，而不是申报之日。

  • 第10题：

    判断题
    企业按照《企业所得税法》及其《实施条例》和其他有关规定计算的当期境内、境外应纳税所得总额小于零的，应以零计算当期境内、境外应纳税所得总额，其当期境外所得税的抵免限额也为零。（　）
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 错
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    多选题
    在计算应纳税所得额时，企业如果不能够按照企业所得税法及其实施条例的有关规定提供相关资料，并证明相关交易活动符合独立交易原则的，企业实际支付给关联方的利息支出，不超过规定比例和税法及其实施条例有关规定计算的部分，准予扣除。这里的比例是指接受关联方债权性投资与其权益性投资比例为（）。
    A

    金融企业，为3：1

    B

    金融企业，为5：1

    C

    其他企业，为2：1

    D

    其他企业，为5：2


    正确答案： B,A
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    判断题
    企业所得税法》及其实施条例规定，以现金结算的股份支付，不得在计算应纳税所得额时确认费用扣除。
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 对
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    根据《中华人民共和国企业所得税法》,企业使用或者销售存货，按照规定计算的存货成本，准予在计算应纳税所得额时扣除。

    此题为判断题(对，错)。


    正确答案：√

  • 第14题：

    按照现行企业所得税法的规定，企业发生的公益性捐赠支出，在计算应纳税所得额时准予扣除的比例是（）。

    A3%

    B10%

    C12％

    D20％


    C
    略

  • 第15题：

    准予扣除项目是指按照《企业所得税法》的规定，在计算应纳税所得额时，允许从收入总额中扣除的与纳税义务人取得收入有关的成本、费用和损失。（）


    正确答案:正确

  • 第16题：

    企业来源于境外的所得，不论是否汇回均应按照企业所得税法和实施条例规定的纳税年度计算申报并缴纳所得税。


    正确答案:正确

  • 第17题：

    按照《企业所得税法》及其实施条例规定，在计算应纳税所得额时，下列支出不得税前扣除的有（）

    • A、土地增值税税款
    • B、企业所得税税款
    • C、税收滞纳金
    • D、向环保部门缴纳的罚款

    正确答案:B,C,D

  • 第18题：

    企业所得税法》及其实施条例规定，以现金结算的股份支付，不得在计算应纳税所得额时确认费用扣除。


    正确答案:错误

  • 第19题：

    按照企业所得税法和实施条例规定，在计算应纳税所得额时，下列支出不得税前扣除的有下列（）

    • A、土地增值税税款
    • B、税收滞纳金
    • C、企业所得税税款
    • D、向环保部门缴纳的罚款

    正确答案:B,C,D

  • 第20题：

    小企业应当在利润总额的基础上，按照企业所得税法规定进行纳税调整，计算出当期应纳税所得额，按照应纳税所得额与适用所得税税率为基础计算确定当期应纳税额。


    正确答案:正确

  • 第21题：

    单选题
    按照现行企业所得税法的规定，企业发生的公益性捐赠支出，在计算应纳税所得额时准予扣除的比例是（）。
    A

    3%

    B

    10%

    C

    12％

    D

    20％


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    判断题
    在汇总计算境外应税所得额时，企业在境外同一国家（地区）设立不具有独立纳税地位的分支机构，按照企业所得税法及其实施条例的有关规定计算的亏损，不得抵减其境内或他国（地区）的应纳税所得额，但可以用同一国家（地区）其他项目或以后年度的所得按规定弥补。
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 错
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    判断题
    小企业应当在利润总额的基础上，按照企业所得税法规定进行纳税调整，计算出当期应纳税所得额，按照应纳税所得额与适用所得税税率为基础计算确定当期应纳税额。
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 对
    解析： 暂无解析

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