在2002年的萨班斯奥克斯利法案中，公司被要求实施反欺诈项目和控制，并在综合审计中做年度评估。这种反欺诈项目和控制的一个共同组成部分是道德和行为准则的有效设计和实施。以下哪项不是行为准则有效实施的特征？（）A、有一个向公司全体员工沟通行为准则的计划B、审计委员会的参与并监督公司行为准则的不符合C、设有"热线"或投诉举报程序来报告任何违反公司行为准则的事件D、员工被雇用后缺乏定期针对公司行为准则的培训
题目
在2002年的萨班斯奥克斯利法案中，公司被要求实施反欺诈项目和控制，并在综合审计中做年度评估。这种反欺诈项目和控制的一个共同组成部分是道德和行为准则的有效设计和实施。以下哪项不是行为准则有效实施的特征？（）
- A、有一个向公司全体员工沟通行为准则的计划
- B、审计委员会的参与并监督公司行为准则的不符合
- C、设有"热线"或投诉举报程序来报告任何违反公司行为准则的事件
- D、员工被雇用后缺乏定期针对公司行为准则的培训
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参考答案和解析
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第1题：
有效的举报项目可以帮助组织达成《萨班斯一奥克斯利法案》第301条款的要求。以下哪项不是举报项目的要素？( )A.收集雇员关注事项
B.改善内部沟通
C.收集突发事件的信息
D.改善外部沟通答案：D解析：D正确。有效的举报项目可以帮助组织达成《萨班斯一奥克斯利法案》第301条款的要求。举报项目的要素包括收集雇员关注事项、改善内部沟通、在突发事件演变成危机前收集有关信息，以及加强组织整体的内部系统。举报项目不包括外部沟通。 -
第2题：
根据《萨班斯一奥克斯利法案》第302条款，组织控制环境的评估和声明应该关注以下哪项？( )A.完整的控制
B.分立的控制
C.软性控制
D.硬性控制答案：A解析：A.正确。组织的控制环境是一个整体，单个控制部分可以促成这个整体，但各个部分的相互作用产生了控制环境。B.不正确，交易处理系统使用分立的控制。C.不正确，软性控制是控制的主观方面，如高层基调。D.不正确，测试等硬性控制是在传统审计工作中实施的。 -
第3题：
2002年7月（）布什总统签发了《萨班斯-奥克斯利法案》
- A、美国
- B、英国
- C、法国
- D、中国
正确答案:A -
第4题：
“萨班斯-奥克斯利法案”包括以下四个对美国金融机构的要求中的哪一个？（）
- A、对系统性风险的监管要求
- B、市场纪律要求
- C、风险和控制要求
- D、资本配置要求
正确答案:C -
第5题：
2002年美国颁布的《萨班斯—奥克斯利法案》中的404条款要求在美上市公司管理层就财务报告内部控制结构及程序有效性做出认定声明，并提交内部控制报告；公司审计师对公司管理层关于财务报告内部控制的评价发表鉴证意见。（）
正确答案:错误 -
第6题：
《2002年萨班斯—奥克斯利法案》是（）国会出台的。
- A、美国
- B、韩国
- C、日本
- D、中国
正确答案:A -
第7题：
下列哪种情况不适用于《萨班斯一奥克斯利法案》：（）
- A、某美国国内公司其股票被广泛持有并在主要股票交易所交易。
- B、在不止一个州执业的一般合伙企业。
- C、公开交易的合伙企业和联营企业。
- D、其股票在美国被广泛持有并在主要股票交易所交易的外国公司。
正确答案:B -
第8题：
针对上市公司频繁爆发丑闻，投资者利益遭受重大损失，美国政府签署了一项法案，对信息披露，对审计委员会的组成、职责以及在公司治理等方面提出新的要求。该法案是（）
- A、《示范公司法》
- B、《统一有限责任公司法（示范法）》
- C、《2002萨班斯-奥克斯利法》
- D、《防止欺诈（投资）法》
正确答案:C -
第9题：
单选题《萨班斯-奥克斯利法案》也称为（）。A《证券法》
B《证券交易法》
C《公众公司会计改革和投资者保护2002年法案》
D《反贪污贿赂法》
正确答案： B解析： 暂无解析 -
第10题：
单选题2002年，美国继安然和世通公司财务丑闻事件披露后，为企业财务信息披露设定标准和要求的规定是（）。A巴塞尔协定
B格拉斯法案
C国际会计准则
D萨班斯-奥克斯利法案
正确答案： B解析： 暂无解析 -
第11题：
单选题在2002年的萨班斯奥克斯利法案中，公司被要求实施反欺诈项目和控制，并在综合审计中做年度评估。这种反欺诈项目和控制的一个共同组成部分是道德和行为准则的有效设计和实施。以下哪项不是行为准则有效实施的特征？（）A有一个向公司全体员工沟通行为准则的计划
B审计委员会的参与并监督公司行为准则的不符合
C设有热线或投诉举报程序来报告任何违反公司行为准则的事件
D员工被雇用后缺乏定期针对公司行为准则的培训
正确答案： B解析： 员工被雇用后缺乏定期针对公司行为准则的培训不是行为准则有效实施的特征。 -
第12题：
单选题2002年的萨班斯-奥克斯利法案增加了管理层对准确的财务报告的责任。以下哪项不是萨班斯-奥克斯利法案404条款的要求？（）A用文件规定管理者建立充分的内部控制政策的责任
B用文件规定管理者维持充分的内部控制政策的责任
C用文件规定管理层拒绝接受通过支付贿赂而获得的合同或业务的责任
D用文件规定管理层评估内部控制结构和流程有效性
正确答案： B解析： 1977的反海外腐败法禁止公司接受通过支付贿赂而获得的合同或业务。其它的答案都是都是SOX404条款的要求。 -
第13题：
根据《萨班斯——奥克斯利法案》，负责实施对于会计和审计事项的申诉的接受、保管和处理的是：A.审计委员会
B.总经理
C.股东大会
D.管理层答案：A解析：根据《萨班斯——奥克里斯法案》，审计委员会负责实施对于会计和审计事项的申诉的接受、保管和处理。 -
第14题：
有效的举报项目可以帮助组织达成《萨班斯一奥克斯利法案》第301条款的要求。以下哪项不是举报项目的要素？( )A.收集雇员关注的事项
B.改善内部沟通
C.收集突发事件的信息
D.改善外部沟通答案：D解析：D.正确。有效的举报项目可以帮助组织达成《萨班斯一奥克斯利法案》第301条款的要求，举报项目的要素包括收集雇员关注事项、改善内部沟通、在突发事件演变成危机前收集有关信息，以及加强组织整体的内部系统。举报项目不包括外部沟通。 -
第15题：
2002年的萨班斯-奥克斯利法案增加了管理层对准确的财务报告的责任。以下哪项不是萨班斯-奥克斯利法案404条款的要求？（）
- A、用文件规定管理者建立充分的内部控制政策的责任
- B、用文件规定管理者维持充分的内部控制政策的责任
- C、用文件规定管理层拒绝接受通过支付贿赂而获得的合同或业务的责任
- D、用文件规定管理层评估内部控制结构和流程有效性
正确答案:C -
第16题：
《萨班斯-奥克斯利法案》也称为（）。
- A、《证券法》
- B、《证券交易法》
- C、《公众公司会计改革和投资者保护2002年法案》
- D、《反贪污贿赂法》
正确答案:C -
第17题：
《萨班斯-奥克斯利法案》第302条款和第404条款强调通过（）加强公司治理。
- A、内部控制
- B、外部控制
- C、高层控制
- D、底层控制
正确答案:A -
第18题：
《萨班斯-奥克斯利法案》第404条还要求外部审计师对于与（）报告相关的内部控制和管理层对内部控制的评价进行审计，并出具审计意见。（）
- A、财务
- B、管理
- C、公司
- D、分析
正确答案:A -
第19题：
《萨班斯——奥克斯利法案》要求公司的审计委员会的构成为：（）
- A、应包含首席审计执行官。
- B、应包含独立董事和非独立董事。
- C、应包含执行董事和非执行董事。
- D、仅包含独立董事。
正确答案:D -
第20题：
2002年，美国继安然和世通公司财务丑闻事件披露后，为企业财务信息披露设定标准和要求的规定是（）。
- A、巴塞尔协定
- B、格拉斯法案
- C、国际会计准则
- D、萨班斯-奥克斯利法案
正确答案:D -
第21题：
单选题“萨班斯-奥克斯利法案”包括以下四个对美国金融机构的要求中的哪一个？（）A对系统性风险的监管要求
B市场纪律要求
C风险和控制要求
D资本配置要求
正确答案： D解析： 暂无解析 -
第22题：
单选题《萨班斯——奥克斯利法案》要求公司的审计委员会的构成为：（）A应包含首席审计执行官。
B应包含独立董事和非独立董事。
C应包含执行董事和非执行董事。
D仅包含独立董事。
正确答案： D解析： 本题考查的知识点是公司治理程序的规定和安排。《萨班斯——奥克斯利法案》要求公司审计委员会仅包含独立董事。 -
第23题：
单选题一家在美国上市的公司完成了其年度审计和内部控制评估。某位外部审计人员通过给出审计意见鉴证了财务报表，但并未报告管理层对内部控制的评估结果。该公司是否违反了《萨班斯-奥克斯利法案》的第404款？（）A未违反，根据“安全港”规定，该公司仍然是合规的
B违反了，因为该公司未提供首席财务官和首席执行官的证明
C未违反，但该公司违反了《萨班斯-奥克斯利法案》的第302款
D违反了，因为该公司未安排审计人员鉴证并报告对其内部控制的评估结果
正确答案： A解析： 暂无解析