某上市公司自2013年起被认定为高新技术企业，2014年度取得主营业务收入48000万元、其他业务收入2000万元、营业外收入1000万元、投资收益500万元，发生主营业务成本25000万元、其他业务成本1000万元、营业外支出1500万元、营业税金及附加4000万元、管理费用3000万元、销售费用10000万元、财务费用1000万元，实现年度利润总额6000万元。当年发生的相关具体业务如下：如下：（1）广告费支出8000万元。（2）业务招待费支出350万元。（3）实发工资4000万元。当年6月5日，中层

题目

某上市公司自2013年起被认定为高新技术企业，2014年度取得主营业务收入48000万元、其他业务收入2000万元、营业外收入1000万元、投资收益500万元，发生主营业务成本25000万元、其他业务成本1000万元、营业外支出1500万元、营业税金及附加4000万元、管理费用3000万元、销售费用10000万元、财务费用1000万元，实现年度利润总额6000万元。 当年发生的相关具体业务如下：如下： （1）广告费支出8000万元。 （2）业务招待费支出350万元。 （3）实发工资4000万元。当年6月5日，中层以上员工对公司2年前授予的股票期权500万股实施行权，行权价每股6元，当日该公司股票收盘价每股10元；其中高管王某行权6万股，王某当月工资收入9万元。 （4）拨缴职工工会经费150万元，发生职工福利费900万元、职工教育经费160万元。 （5）专门用于新产品研发的费用2000万元，独立核算管理。 （6）计提资产减值损失准备金1500万元，该资产减值损失准备金未经税务机关核定。 （7）公司取得的投资收益中包括国债利息收入200万元，购买某上市公司股票分得股息300万元，该股票持有8个月后卖出。 （8）获得当地政府财政部门补助的具有专项用途的财政资金500万元，已取得财政部门正式文件，支出400万元。 （9）向民政部门捐赠800万元用于救助贫困儿童。 （其他相关资料：各扣除项目均已取得有效凭证，相关优惠已办理必要手续） 计算投资收益应调整的应纳税所得额。

相似考题

1.2009年某企业被认定为国家重点支持的高新技术企业，2003年亏损200万元，2004年盈利10万元，2005年盈利110万元，2006年亏损30万元、2007年盈利50万元，2008年度亏损20万元，2009年度盈利70万元。该企业2009年度应缴纳的企业所得税为 ( )万元。A．3B．2.5C．3.5D．3.75

2.自2018年1月1日起,当年具备高新技术企业或科技型中小企业资格(以下统称资格)的企业,其具备资格年度之前5个年度发生的尚未弥补完的亏损,准予结转以后年度弥补,最长结转年限为()。A.3年B.5年C.10年D.15年

3.销售人员吴某在2014年4月因首次违规被记6分;2014年7月又因违规被记3分,对销售人员吴某的延缓晋升应如何执行?()A.自2014年4月起，在最邻近的考核月，取消当期晋升资格B.自2014年4月起，在最邻近的考核月，取消当期晋升资格，并取消下一个考核期晋升资格C.自2014年7月起，在最邻近的考核月，取消当期晋升资格D.自2014年7月起，在最邻近的考核月，取消当期晋升资格，并取消下一个考核期晋升资格

4.被认定为高新技术企业的生产性中外合资经营企业，经营期限在10年以上的，从开始获利的年度起，第一年和第二年免征企业所得税，从第三年开始减按15%的税率缴纳企业所得税。 ( )A．正确B．错误

更多“某上市公司自2013年起被认定为高新技术企业，2014年度”相关问题

  • 第1题：

    销售人员吴某因首次违规于2014年4月被公司予以记3分处理;后又于2014年9月因再次违规被记6分处理,对吴某的延缓晋升应如何执行?()

    A.自2014年9月起，在最邻近的考核月，取消当期晋升资格

    B.自2014年9月起，在最邻近的考核月，取消当期晋升资格，并取消下一个考核期晋升资格

    C.自2014年4月起，在最邻近的考核月，取消当期晋升资格

    D.自2014年9月起，在最邻近的考核月，取消当期晋升资格，并取消下两个考核期晋升资格


    答案：A

  • 第2题：

    自2018年1月1日起,当年具备高新技术企业或科技型中小企业资格的企业,其具备资格年度之前5个年度发生的尚未弥补完的亏损,准予结转以后年度弥补,最长结转年限由5年延长至()年。

    A、8

    B、10

    C、15

    D、20


    答案：B

  • 第3题：

    根据《企业所得税暂行条例》规定，新办的高新技术企业，（ ）。

    A．自成立年度起免征所得税1年

    B．自成立年度起免征所得税2年

    C．自投产年度起免征所得税1年

    D．自投产年度起免征所得税2年


    正确答案：D

  • 第4题：

    凡居民企业经税务机关核准2007年度及以前享受高新技术企业或新技术企业所得税优惠，2008年及以后年度未被认定为高新技术企业的，应自2008年度起适用25%的法定税率。()

    此题为判断题(对，错)。


    正确答案：√

  • 第5题：

    自2018年1月1日起，当年具备高新技术企业资格的企业，其具备资格年度之前5个年度发生的尚未弥补完的亏损，准予结转以后年度弥补，最长结转年限为（ ）。

    A.5年
    B.10年
    C.15年
    D.20年

    答案：B
    解析：
    自2018年1月1日起，当年具备高新技术企业或科技型中小企业资格的企业，其具备资格年度之前5个年度发生的尚未弥补完的亏损，准予结转以后年度弥补，最长结转年限由5年延长至10年。

  • 第6题：

    某国家重点扶持的高新技术企业，2012年亏损65万元，2013年度亏损15万元，其余年度无未弥补亏损，2014年度盈利200万元，2014年该企业应纳的企业所得税税额为（）万元。

    • A、18
    • B、24
    • C、30
    • D、 40

    正确答案:A

  • 第7题：

    （）年公司技术中心被国家发改委等中央五部委正式确认为“国家认定企业技术中心”，（）年公司被认定为高新技术企业，（）年公司被国家科技部认定为国家火炬计划重点高新技术企业。


    正确答案:2007；2008；2010

  • 第8题：

    现行的《企业所得税法》规定的汇算清缴期限是（）

    • A、自年度终了之日起15天内
    • B、自年度终了之日起1个月内
    • C、自年度终了之日起3个月内
    • D、自年度终了之日起5个月内

    正确答案:D

  • 第9题：

    中国公民张某与2013年9月起持有某上市公司的股票10000股，该上市公司2013年度的利润分配方案为每10股送3股，并于2014年6月份实施，该股票的面值为每股1元。上市公司应扣缴张某的个人所得税为多少？


    正确答案:张某股息、红利所得=10000÷10*3*1=3000（元）

  • 第10题：

    问答题
    企业需要满足什么条件才能被认定为高新技术企业？

    正确答案： （1）主要产品的核心技术拥有自主知识产权。
    （2）生产产品属于《国家重点支持的高新技术领域》范围。
    （3）具有大学专科以上学历的科技人员占企业职工总数的30%以上，其中研发人员占企业职工总数的10%以上。
    （4）企业研发经费占销售总收入比例要不低于3%。
    （5）高新技术产品收入占企业当年总收入的60%以上。
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    单选题
    《企业信息公示暂行条例》是（）。
    A

    自2014年10月1日起施行

    B

    自2015年10月1日起施行

    C

    自2014年12月1日起施行

    D

    自2015年12月1日起施行


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    单选题
    企业向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表的期限为（）。
    A

    自年度终了之日起3个月内

    B

    自年度终了之日起4个月内

    C

    自年度终了之日起5个月内

    D

    自年度终了之日起6个月内


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    软件企业和高新技术企业，自2003年7月1日起，可享受的企业所得税优惠政策规定有( )。

    A．自经营年度起，第—年和第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税

    B．自获利年度起，第一年和第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税

    C．自经营年度起，第三年至第五年免征企业所得税

    D．自获利年度起，第三年至第五年免征企业所得税

    E．在国务院批准的高新技术产业开发区内的，减税期间按15%的税率减半征收


    正确答案：BE

  • 第14题：

    在高新技术企业开发区被认定为高新技术的企业可按()征收企业所得税。

    A、0%

    B、15%

    C、18%

    D、27%


    参考答案：B

  • 第15题：

    凡设在国务院批准的高新技术产业开发区内的高新技术企业，可减按15%的税率征收所得税；新办的高新技术企业，自投产年度起免征企业所得税1年。（ ）


    正确答案：×
    凡设在国务院批准的高新技术产业开发区内的高新技术企业，可减按15%的税率征收所得税；新办的高新技术企业，自投产年度起免征所得税2年。

  • 第16题：

    某企业2014年12月30日采购一批货物并验收入库，2015年1月收到购货发票，2015年2月支付货款，企业在收到购货发票前未作账务处理。审计人员可以据此判断该企业（ ）。

    A.2014年末货币资金被高估
    B.2014年度营业利润被低估
    C.2014年末负债被低估
    D.2014年度营业收入被高估

    答案：C
    解析：
    某企业2014年12月30日采购一批货物并验收入库，2015年1月收到购货发票，2015年2月支付货款，企业在收到购货发票前未作账务处理，应当确认应付账款但是没有暂估入账，2014年末负债被低估。

  • 第17题：

    某企业被认定为国家重点扶持的高新技术企业，2019年度实现技术转让所得700万元，不考虑其他因素，该企业2019年度应缴纳企业所得税（ ）万元。

    A.175
    B.105
    C.30
    D.15

    答案：D
    解析：
    一个纳税年度内，居民企业技术转让所得不超过500万元的部分，免征企业所得税；超过500万元的部分，减半征收企业所得税。所以该企业应纳企业所得税=（700-500）×15%÷2=15万元。

  • 第18题：

    《企业信息公示暂行条例》是（）。

    • A、自2014年10月1日起施行
    • B、自2015年10月1日起施行
    • C、自2014年12月1日起施行
    • D、自2015年12月1日起施行

    正确答案:A

  • 第19题：

    企业向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表的期限为（）。

    • A、自年度终了之日起3个月内
    • B、自年度终了之日起4个月内
    • C、自年度终了之日起5个月内
    • D、自年度终了之日起6个月内

    正确答案:C

  • 第20题：

    企业需要满足什么条件才能被认定为高新技术企业？


    正确答案: （1）主要产品的核心技术拥有自主知识产权。
    （2）生产产品属于《国家重点支持的高新技术领域》范围。
    （3）具有大学专科以上学历的科技人员占企业职工总数的30%以上，其中研发人员占企业职工总数的10%以上。
    （4）企业研发经费占销售总收入比例要不低于3%。
    （5）高新技术产品收入占企业当年总收入的60%以上。

  • 第21题：

    不定项题
    下列关于甲公司企业所得税征收管理的表述中，正确的是(    )。
    A

    甲公司应当自2014年度终了之日起5个月内，向税务机关报送年度企业所得税申报表，并汇算清缴

    B

    甲公司企业所得税的纳税地点为A市

    C

    甲公司应当于每月终了之日起15日内，向税务机关预缴企业所得税

    D

    甲公司2014纳税年度自2014年1月1日起至2014年12月31日止


    正确答案： B
    解析：

  • 第22题：

    问答题
    中国公民张某与2013年9月起持有某上市公司的股票10000股，该上市公司2013年度的利润分配方案为每10股送3股，并于2014年6月份实施，该股票的面值为每股1元。上市公司应扣缴张某的个人所得税为多少？

    正确答案： 张某股息、红利所得=10000÷10*3*1=3000（元）
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    单选题
    现行的《企业所得税法》规定的汇算清缴期限是（）
    A

    自年度终了之日起15天内

    B

    自年度终了之日起1个月内

    C

    自年度终了之日起3个月内

    D

    自年度终了之日起5个月内


    正确答案： D
    解析： 暂无解析

  • 第24题：

    问答题
    某创业投资企业2013年1月1日向 A企业(未上市的中小高新技术企业)投资 300万元，股权持有到2014年12月31日，该创业投资企业2014年度应纳税所得额为1000万元。要求：计算2014年该创业投资企业应缴纳的企业所得税。

    正确答案：
    解析：

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