某企业准备对2017年的投资进行税收筹划，下列能享受到税收优惠的方式有（）。A、设立属于国家重点扶持的高新技术企业B、在西部地区设立国家鼓励类产业的企业C、购买企业债券D、连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票半年取得的投资收益

题目

某企业准备对2017年的投资进行税收筹划，下列能享受到税收优惠的方式有（）。

  • A、设立属于国家重点扶持的高新技术企业
  • B、在西部地区设立国家鼓励类产业的企业
  • C、购买企业债券
  • D、连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票半年取得的投资收益
相似考题

1.企业开展税收筹划时要尽量充分利用税收法律中赋予的税收优惠政策和其他国家政策法规,使税收筹划方案的风险最小化。()此题为判断题(对，错)。

2. 从税制构成要素的角度探讨，利用税收优惠进行税务规划的方法中可利用的优惠要素有（　　）。A.利用免税筹划 B.利用税率差异筹划 C.分劈技术 D.利用税收扣除筹划 E.利用退税筹划

3.采用合法手段，利用税收优惠和税收惩罚等倾斜调控政策，为客户获取税收利益的筹划是( )。A、避税筹划 B、节税筹划 C、免税筹划 D、税收策划

4.为了防止投资东道国所采取的税收优惠措施落空，促使给其本国的外国投资者能够实际享受到税收优惠，而由投资者母国对东道国给予投资者的优惠减免的那部分税款，视同已经缴纳而给予抵免的一种税收措施被称为、()A、免税制B、抵免制C、国际税收饶让D、减税制

更多“某企业准备对2017年的投资进行税收筹划，下列能享受到税收优惠的”相关问题

  • 第1题：

    某企业准备对2017年的投资进行税收筹划，下列能享受到税收优惠的方式有（）。

    • A、设立属于国家重点扶持的高新技术企业
    • B、在西部地区设立国家鼓励类产业的企业
    • C、购买企业债券
    • D、连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票半年取得的投资收益

    正确答案:A,B

  • 第2题：

    请简要介绍企业所得税新税法的税收优惠政策。企业如何利用这些优惠政策进行税收筹划？


    正确答案: 新企业所得税法的税收优惠包括以下几个方面：
    ⑴免征与减征优惠，包括从事农、林、牧、副、渔业项目的所得；从事国家重点扶持的公共基础设施项目投资经营所得；从事符合条件的环境保护、节能节水项目所得；符合田间的技术转让所得等。
    ⑵高新技术企业优惠，需要重点扶持的高新技术企业减按15%的所得税税率征收企业所得税。
    ⑶小型微利企业优惠，对小型微利企业减按20%的税率征收企业所得税。
    ⑷加计扣除优惠，包括：符合条件的研究开发费，及企业安置残疾人员所支付的工资等。
    ⑸创投企业优惠，创投企业从事国家需要重点扶持和鼓励的创业投资，可以按投资额的一定比例抵扣应纳税所得额。
    ⑹加速折旧优惠，包括：由于技术进步，产品更新换代较快的固定资产；常年处于强震动、高腐蚀状态的固定资产。
    ⑺减计收入优惠，企业综合利用资源，生产符合国家产业政策规定的产品，所取得收入，可以在计算应纳税所得额时减计收入。
    ⑻税额抵免优惠，企业购置并实际使用《环境保护专用设备企业所得税优惠目录》、《节能节水专用设备企业所得税优惠目录》和《安全生产专用设备企业所得税优惠目录》规定的环境保护、节能节水、安全生产等专用设备的，该专用设备的投资额的10%可以从企业当年的应纳税额中抵免；当年不足抵免的，可以在以后5个纳税年度结转抵免。
    ⑼民族自治地方的优惠。
    ⑽非居民企业优惠，非居民企业减按10%的所得税税率征收企业所得税。
    ⑾其他优惠，包括：低税率的过渡政策；“两免三减半”、“五免五减半”过渡政策；及西部大开发税收优惠等。
    利用税收优惠政策进行税收筹划，首先要积极主动地获取有关税收优惠政策的信息，其次纳税人还要主动为自己创造条件，使原本不符合税收优惠政策要求的经济行为符合政策要求，从而获取税收减免，减轻自身税负。利用税收优惠政策进行税收筹划的主要形式和方法有：
    ㈠直接利用筹划法，直接利用国家给与的优惠政策，为自己企业的生产经营服务；
    ㈡临界点筹划法；
    ㈢纳税人的流动筹划法；
    ㈣挂靠筹划法等。

  • 第3题：

    简述企业对融资活动进行税收筹划的意义。


    正确答案: 企业筹资的方式主要有向银行借款、向非金融机构或企业借款、向社会发行债券、股票、融资租赁以及企业内部集资、企业自我资金积累等。每种筹资方式都要涉及到一定的条件，付出一定的成本，而且不容的融资渠道取得资金的成本列支方式及优惠政策不同，形成的企业税收负担也不同。选择哪种或哪几种组合的筹资方式，既要考虑企业的实际情况，同时还需考虑到企业必须支付的税收成本。此外，选择合适的融资时间也是很重要的，因此，企业如何通过少缴税的途径来降低融资成本，获取更多的融资收益，是企业在融资阶段必须进行事前考虑和全面权衡的问题。

  • 第4题：

    我国企业所得税制度在安置特殊人员就业方面制定有哪些税收优惠政策？请比较分析这些政策的优惠待遇，并分析利用这些优惠政策进行税收筹划的适用条件及范围。


    正确答案: ①企业安置残疾人的税收优惠
    流转税：按单位实际安置残疾人的人数，限额即征即退增值税或减征营业税。每位残疾人每年可退还的增值税或减征的营业税的限额，根据所在区县最低工资标准的6倍确定，但最高不得超过每人每年3.5万元。增值税或营业税，只能选择一个税种的优惠。
    企业所得税：单位支付给残疾人的实际工资可在企业所得税前据实扣除，并可按支付给残疾人实际工资的100%加计扣除。对单位按照规定取得的增值税退税或营业税减税收入，免征企业所得税。
    享受税收优惠，需要满足以下条件：
    依法与安置的每位残疾人签订了一年以上（含）的劳动合同或服务协议，应且安置的每位残疾人在单位实际上岗工作。
    月平均实际安置的残疾人占单位在职职工总数的比例应高于25%（含），并且实际安置的残疾人人数多于10人（含）。
    为安置的每位残疾人按月足额缴纳了单位所在区县人民政府根据国家政策规定的基本养老保险、基本医疗保险、失业保险和工伤保险等社会保险。
    通过银行等金融机构向安置的每位残疾人实际支付了不低于单位所在区县使用的经省级人民政府批准的最低工资标准的工资。
    ②下岗失业人员再就业的税收优惠
    按实际招用人数享受定额依次扣减营业税、城建税、教育费附加和企业所得税优惠。定额标准为每人每年4000元，可上下浮动20％。
    国有大中型企业主辅分离分流安置自己企业富余人员兴办的经济实体，3年内免缴所得税。
    ③企业安置随军家属、军转干部的优惠
    对为安置随军家属就业而新开办的企业，自领取税务登记证之日起，3年内免征营业税、企业所得税。
    享受税收优惠政策的企业，随军家属必须占企业总人数的60%（含）以上，并有军（含）以上政治和后勤机关出具的证明；随军家属必须有师以上政治机关出具的可以表明其身份的证明，但税务部门应进行相应的审查认定。

  • 第5题：

    企业通过争取更多的税前“扣除”而实现税收筹划，属于（）

    • A、利用税收优惠政策进行税收筹划
    • B、通过分散税基实现税收筹划
    • C、利用税法弹性进行税收筹划
    • D、利用税法空白进行税收筹划

    正确答案:A

  • 第6题：

    谈谈你对充分利用税收优惠政策策略进行税收筹划的理解？


    正确答案: 税收优惠政策可以大致上分为两大类：一是对各税种规定的减免税政策，主要是对某些纳税人和征收对象采取减少征税或者免予征税。这一类税收优惠政策对应的税收筹划基本策略有规避纳税义务，缩小税基，适用低税率。二是其他税收优惠政策，主要包括出口退税、外商投资企业再投资退税、购买国产设备用新增所得税抵免设备投资等税收政策。这一类税收优惠政策对应的税收筹划基本策略有规避纳税义务，缩小税基。
    利用税收优惠政策进行纳税筹划并不是一个全新的税收筹划理念，其实质上是充分利用政策上的规定以达到规避纳税义务、转移税负、缩小税基、适用低税率、延迟纳税的目的，可以说是对其他五种策略的一个综合。

  • 第7题：

    单选题
    下列不属于企业设立的税收筹划的是（）。
    A

    投资行业及地点的税收筹划

    B

    组织形式的税收筹划

    C

    投资的税收筹划

    D

    融资的税收筹划


    正确答案： D
    解析： 暂无解析

  • 第8题：

    多选题
    从税制构成要素的角度探讨，利用税收优惠进行税务规划的方法中可利用的优惠要素有（  ）。
    A

    利用免税筹划

    B

    利用税率差异筹划

    C

    分劈技术

    D

    利用税收扣除筹划

    E

    利用退税筹划


    正确答案： A,E
    解析：

  • 第9题：

    单选题
    税收筹划指的是在税法规定的范围内，通过对经营、投资、理财活动的事先筹划和安排，尽可能地取得“节税”的税收利益，下列关于税收筹划的说法，错误的是（）。
    A

    合法性表示税收筹划只能在法律许可的范畴内进行

    B

    筹划性表示税收筹划必须事先规划，设计安排，在经济活动发生后，通过合理的方法少缴税款

    C

    目的性表明税收筹划的目的就是取得“节税”的税收利益

    D

    理想的税收筹划应是总体收益最多，或许纳税并非最少


    正确答案： C
    解析： 筹划性表示税收筹划必须事前规划，设计安排。如果经营活动已经发生，应纳税收已经确定，却想方设法想少缴税款，则不是税收筹划。

  • 第10题：

    问答题
    从税收优惠的角度，如何进行税收筹划？

    正确答案： ①熟悉税收政策，充分享受相关税收优惠知己知彼，方能百战不殆
    ②利用税收临界点“免征点”和起征点筹划类似边境贸易
    ③正确计算各项扣除费，有效节省个人所得税
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    单选题
    采用合法手段，利用税收优惠和税收惩罚等倾斜调控政策，为客户获取税收利益的筹划是（）。
    A

    避税筹划

    B

    节税筹划

    C

    免税筹划

    D

    税收筻划


    正确答案： B
    解析：

  • 第12题：

    单选题
    企业通过争取更多的税前“扣除”而实现税收筹划，属于（）
    A

    利用税收优惠政策进行税收筹划

    B

    通过分散税基实现税收筹划

    C

    利用税法弹性进行税收筹划

    D

    利用税法空白进行税收筹划


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    下列不属于企业设立的税收筹划的是（）。

    • A、投资行业及地点的税收筹划
    • B、组织形式的税收筹划
    • C、投资的税收筹划
    • D、融资的税收筹划

    正确答案:D

  • 第14题：

    税收筹划的范围中，企业扩展的税收筹划包括（）。

    • A、企业会计方法的选择
    • B、分公司与子公司选择
    • C、企业资本结构的税收筹划
    • D、企业重组的税收筹划
    • E、股利决策的税收筹划

    正确答案:B,D

  • 第15题：

    税收优惠在税收筹划中起到什么作用？


    正确答案: 税收优惠是国家税制的一个组成部分，是政府为达到一定的政治、社会和经济目的，而对纳税人实行的税收鼓励。各国税制中都有较多的减免税优惠，这对人们进行税收筹划既是条件又是激励。它的形式包括有税额减免、税基扣除、税率降低、起征点、免征额、加速折旧等，这些都对税收筹划具有诱导作用。税收优惠内容与形式上的差异，使通过税收进行筹划和运作的可能性得以产生，而税收筹划的一个重要方面就是对税收优惠政策进行研究和运用。
    税收优惠的范围越广，差别越大、方式越多、内容越丰富，则纳税人税收筹划的活动空间越广阔，节税的潜力也就越大。因此，纳税人进行税收筹划时必须考虑：有没有地区性的税收优惠；是否有行业性税收倾斜政策；减免税期如何规定；对纳税人在境外缴纳的税款是否采取避免双重征税的措施，采取什么样的方式给予抵扣等等。
    当税法或条例中的某项（些）特定内容取消后，税收筹划的条件随之消失，企业的税收筹划权利就转换为纳税义务。如某项税收优惠政策（对某一地区或某一行业）取消后，纳税人就不能再利用这项优惠政策实施税收筹划，而只能履行正常的纳税义务了。

  • 第16题：

    企业创立阶段的税收筹划包括哪些（）。

    • A、选择企业组织形式进行税收筹划
    • B、选择企业的上市地点
    • C、选择企业注册地点的税收筹划
    • D、选择投资产业、行业和项目，用足用活税收优惠

    正确答案:A,C,D

  • 第17题：

    从税收优惠的角度，如何进行税收筹划？


    正确答案: ①熟悉税收政策，充分享受相关税收优惠知己知彼，方能百战不殆
    ②利用税收临界点“免征点”和起征点筹划类似边境贸易
    ③正确计算各项扣除费，有效节省个人所得税

  • 第18题：

    从税制构成要素的角度探讨，利用税收优惠仅限税务规划主要利用的优惠要素是（）。

    • A、利用免税筹划
    • B、利用减税筹划
    • C、利用税收扣除筹划
    • D、利用税率差异筹划
    • E、利用退税筹划

    正确答案:A,B,C,D,E

  • 第19题：

    多选题
    对于新建的企业，可以选择的税收筹划思路有（）。
    A

    对于不同组织形式的企业或组织，有不同的税法规定，可以选择这点作为税收筹划的思路

    B

    对于不同地域的企业或组织，有不同的税收优惠政策，可以选择这点作为税收筹划的思路

    C

    对于不同行业的企业或组织，有不同的税收优惠政策，可以选择这点作为税收筹划的切入点

    D

    对于不同资本结构的企业，存在不同的税收规定，可以选择这点作为税收筹划的思路

    E

    对于采用不同的会计方法的企业，存在计算出的应纳税额不同的情况，可以选择有利于企业税收方面的方法来确定会计处理方法


    正确答案： A,B
    解析： 对于新建的企业,税收筹划的具体方法可以分为三方面：企业组织形式的选择；企业经营地点、行业的选择；企业会计方法的选择。

  • 第20题：

    多选题
    税收筹划的范围中，企业扩展的税收筹划包括（）。
    A

    企业会计方法的选择

    B

    分公司与子公司选择

    C

    企业资本结构的税收筹划

    D

    企业重组的税收筹划

    E

    股利决策的税收筹划


    正确答案： B,E
    解析： 企业会计方法的选择属于新建企业的税收筹划；企业资本结构的税收筹划和股利决策的税收筹划属于企业在融资、投资及利润分配过程中的税收筹划。

  • 第21题：

    多选题
    某企业准备对2017年的投资进行税收筹划，下列能享受到税收优惠的方式有（）。
    A

    设立属于国家重点扶持的高新技术企业

    B

    在西部地区设立国家鼓励类产业的企业

    C

    购买企业债券

    D

    连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票半年取得的投资收益


    正确答案： B,C
    解析： 税法规定，对于国家重点扶持的高新技术企业，按15％的税率征收企业所得税；对于创业投资企业进行国家需要重点扶持和鼓励的投资，可以按投资额的一定比例抵扣应纳税所得额，选项A正确；对设在西部地区属于国家鼓励类产业的企业，减按15％的税率征收企业所得税，选项B正确；国债利息收入免交企业所得税；而购买企业债券取得的收益需要缴纳企业所得税，选项C错误；连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票不足12个月取得的投资收益也应缴纳企业所得税，选项D错误。

  • 第22题：

    问答题
    谈谈你对充分利用税收优惠政策策略进行税收筹划的理解？

    正确答案： 税收优惠政策可以大致上分为两大类：一是对各税种规定的减免税政策，主要是对某些纳税人和征收对象采取减少征税或者免予征税。这一类税收优惠政策对应的税收筹划基本策略有规避纳税义务，缩小税基，适用低税率。二是其他税收优惠政策，主要包括出口退税、外商投资企业再投资退税、购买国产设备用新增所得税抵免设备投资等税收政策。这一类税收优惠政策对应的税收筹划基本策略有规避纳税义务，缩小税基。
    利用税收优惠政策进行纳税筹划并不是一个全新的税收筹划理念，其实质上是充分利用政策上的规定以达到规避纳税义务、转移税负、缩小税基、适用低税率、延迟纳税的目的，可以说是对其他五种策略的一个综合。
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    问答题
    请简要介绍企业所得税新税法的税收优惠政策。企业如何利用这些优惠政策进行税收筹划？

    正确答案： 新企业所得税法的税收优惠包括以下几个方面：
    ⑴免征与减征优惠，包括从事农、林、牧、副、渔业项目的所得；从事国家重点扶持的公共基础设施项目投资经营所得；从事符合条件的环境保护、节能节水项目所得；符合田间的技术转让所得等。
    ⑵高新技术企业优惠，需要重点扶持的高新技术企业减按15%的所得税税率征收企业所得税。
    ⑶小型微利企业优惠，对小型微利企业减按20%的税率征收企业所得税。
    ⑷加计扣除优惠，包括：符合条件的研究开发费，及企业安置残疾人员所支付的工资等。
    ⑸创投企业优惠，创投企业从事国家需要重点扶持和鼓励的创业投资，可以按投资额的一定比例抵扣应纳税所得额。
    ⑹加速折旧优惠，包括：由于技术进步，产品更新换代较快的固定资产；常年处于强震动、高腐蚀状态的固定资产。
    ⑺减计收入优惠，企业综合利用资源，生产符合国家产业政策规定的产品，所取得收入，可以在计算应纳税所得额时减计收入。
    ⑻税额抵免优惠，企业购置并实际使用《环境保护专用设备企业所得税优惠目录》、《节能节水专用设备企业所得税优惠目录》和《安全生产专用设备企业所得税优惠目录》规定的环境保护、节能节水、安全生产等专用设备的，该专用设备的投资额的10%可以从企业当年的应纳税额中抵免；当年不足抵免的，可以在以后5个纳税年度结转抵免。
    ⑼民族自治地方的优惠。
    ⑽非居民企业优惠，非居民企业减按10%的所得税税率征收企业所得税。
    ⑾其他优惠，包括：低税率的过渡政策；“两免三减半”、“五免五减半”过渡政策；及西部大开发税收优惠等。
    利用税收优惠政策进行税收筹划，首先要积极主动地获取有关税收优惠政策的信息，其次纳税人还要主动为自己创造条件，使原本不符合税收优惠政策要求的经济行为符合政策要求，从而获取税收减免，减轻自身税负。利用税收优惠政策进行税收筹划的主要形式和方法有：
    ㈠直接利用筹划法，直接利用国家给与的优惠政策，为自己企业的生产经营服务；
    ㈡临界点筹划法；
    ㈢纳税人的流动筹划法；
    ㈣挂靠筹划法等。
    解析： 暂无解析

  • 第24题：

    多选题
    企业创立阶段的税收筹划包括哪些（）。
    A

    选择企业组织形式进行税收筹划

    B

    选择企业的上市地点

    C

    选择企业注册地点的税收筹划

    D

    选择投资产业、行业和项目，用足用活税收优惠


    正确答案： C,D
    解析： 暂无解析

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